Бухгалтерский баланс по состоянию за 31 декабря 2008 года

Вид материала

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль/убыток, предназначенные для торговли
Акции ОАО Сбербанка России
Акции ОАО Электроцинк
Акции ОАО Архэнерго, АП
Акции ОАО Саратовоблгаз, АО
Акции ОАО Кузбассэнерго, АО
ОИПИФ Солид-Индекс ММВБ
ОИПИФА Тройка Диалог-Добрыня Никитич
Оипиф кит-индекс ммвб
Облигации Федерельного Займа Министерства Финансов РФ выпуск 46018
Ссуды и средства, предоставленные банкам
Кредиты и дебиторская задолженность
Итого ссуды и средства, предоставленные клиентам
31 декабря 2007г.
Итого ссуд и средств, представленных клиентам
За вычетом резерва на возможные потери по ссудам
Итого дебиторская задолженность
Кредиты индиви-дуальным предпри-нимателям
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2008 года
...
Полное содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ... 17

По договору об отступном ( в счет погашения кредита) Банком приобретены следующие объекты основных средств:

Квартира г.Наб.Челны пр.Мира д.37/15 кв.206. Реализована в мае 2009г.-1213 тыс.руб.
Квартира г.Наб.Челны д.7/07 кв.145-1023 тыс.руб.

Стоимость квартир отражена по справедливой стоимости за вычетом расходов на продажу. В стоимость квартиры включена сумма основного долга по кредиту, проценты, издержки (госпошлина по погашению кредита).

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, УЧИТЫВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛЬ ИЛИ УБЫТОК

Банк относит к данной категории финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль/убыток, предназначенные для торговли, и прочие финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль/убыток.

	31 декабря 2008 г.	31 декабря 2007 г.
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль/убыток, предназначенные для торговли	182	9 249

Акции ОАО Сбербанка России	182	0
Акции ОАО Уфимский нефтеперерабатывающий		234
Акции ОАО Электроцинк		263
Акции ОАО Территориально – генерирующая компания 11, АО		1 918
Акции ОАО Архэнерго, АП		541
Акции ОАО Чебоксарский агрегатный завод, АО		438
Акции ОАО Саратовоблгаз, АО		666
Акции ОАО Казанское моторостроительное производственное объединение, АО		1 295
Акции ОАО Кузбассэнерго, АО		540
Акции ОАО Тверской вагоностроительный завод, АО		672
ОИПИФ Солид-Индекс ММВБ		551
ОИПИФА Солид-Инвест		501
ОИПИФА Тройка Диалог-Добрыня Никитич		524
ОПИФА БКС-Фонд Голубых Фишек		564
ОИПИФ КИТ-ИНДЕКС ММВБ		542
Прочие финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	4 931
Облигации Федерельного Займа Министерства Финансов РФ выпуск 46017		2 469
Облигации Федерельного Займа Министерства Финансов РФ выпуск 46018		2 462
В т.ч. начисленный купонный доход		35
Всего	182	14 180

По состоянию на 31 декабря 2008 года в категорию «Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, предназначенные для торговли» классифицированы котируемые акции ОАО Сбербанка России.

Финансовые активы отвечают требованиям классификации как подлежащие отражению по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков в связи с тем, что оценивает эффективность инвестиций на основе справедливой стоимости в соответствии с документально закрепленной стратегией.

Ценные бумаги, приобретенные в 2007 году при первоначальном признании были отнесены в категорию «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток». В 2008 г. часть ценных бумаг (в том числе Облигации Федерального Займа Министерства Финансов РФ) была реализована.

В 2008 году Банк принял решение о переклассификации активов (кроме акций ОАО Сбербанка России ), которые больше не удерживаются с целью продажи в краткосрочной перспективе, в категорию «Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи»:

- котируемые акции российских предприятий;

- паи паевых инвестиционных фондов.

ССУДЫ И СРЕДСТВА, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ БАНКАМ

(в тысячах рублей)	31 декабря 2008 г.	31 декабря 2007 г.
Ссуды, предоставленные банком	40 000	43 593
Средства, предоставленные банкам	0	9 427
Векселя	1208	0
За вычетом резервов на потери по ссудам	0	0

	41 208	53 020

Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитного портфеля:

(в тысячах рублей)	2008 г.	2007 г.
Резервы на возможные потери по ссудам:
На начало периода	0	0
Создание (восстановление) резерва за период	0	0
Списание безнадежных ссуд за счет резервов	0	0
На конец периода	0	0

По состоянию на 31 декабря 2008 года Банком были предоставлена ссуда банку, расположенному в Российской Федерации. Остаток средств, предоставленных ЗАО АИБ «Ипотека-Инвест», составлял 40 000 тыс. руб. и не превышал сумму, соответствующую 10% от суммы капитала Банка.

По состоянию на 31 декабря 2008 года, кроме кредитов и депозитов, ссуды банкам включали в себя векселя банка ОАО «Акибанк» . Доходность по векселям составляла 35% годовых.

По состоянию на 31 декабря 2008 г. и 31 декабря 2007 г. обесценения не выявлено.

Основным фактором, который Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении депозита, является его просроченный статус.

Кредиты банкам, выданные Банком, не имели обеспечения.

Качество категории кредитов, которые не имели признаков обесценения, может быть оценено в соответствии со стандартной системой присвоения кредитных рейтингов, принятой Банком. Ссуды и средства, предоставленные банкам на обе отечные даты отнесены к категории «Стандартные».

Максимальная подверженность кредитному риску по данной категории финансовых активов составляет 41 208 тыс. руб. (100% балансовой стоимости).

Балансовая стоимость каждой категории сумм средств в других банках приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию за 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2007 года. По состоянию за 31 декабря 2008 года оценочная справедливая стоимость средств в других банках составляла 41 208 рублей (2007 г.: 53 020 тысяч рублей).

КРЕДИТЫ И ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

	31 декабря 2008 г.	31 декабря 2007 г.
Кредиты, предоставленные юридическим лица	1 105 363	982 124
Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица	145 445	210 740
Кредиты, предоставленные физическим лица	566 341	476 222
Итого ссуды и средства, предоставленные клиентам до вычета резерва	1 817 149	1 669 085
Дебиторская задолженность	4 619	0
Резервы под обесценение кредитов	(195 695	(124 811)
Итого ссуды и средства, предоставленные клиентам	1 626 073	1 544 274

По состоянию на 31 декабря 2007 года и на 31 декабря 2007 года основная часть всех ссуд и средств кредитного портфеля Банка была предоставлена заемщикам, зарегистрированным в Республике Татарстан .

По состоянию на 31 декабря 2008 года Банком были предоставлены ссуды на сумму свыше 10% капитала 4 клиентам, совокупная задолженность которых составила 339830 тыс. руб. Долю в 56,4% кредитного портфеля составляли кредиты, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства.

По состоянию на 31 декабря 2007 года Банком были предоставлены ссуды на сумму свыше 10% капитала 4 клиентам, совокупная задолженность которых составила 164 704 тыс. руб. Долю в 50,89% кредитного портфеля составляли кредиты, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства.

По состоянию на 31 декабря 2008 года в остатке ссуд и средств, предоставленных клиентам, размер необслуживаемых ссуд, по которым не начислялись проценты, составил 22698,8 тыс. руб (на 31 декабря 2007 года -11 164 тыс.руб. ).

Ниже представлена структура кредитного портфеля и дебиторской задолженности по секторам экономики:

(в тысячах рублей)	31 декабря 2008 г.	31 декабря 2007г.

Строительство	285224	116319
Торговля	461836	572042
Операции с недвижимостью	111982	0
Обрабатывающее производство	142666	24796
Потребительские кредиты	567886	457738
Сельское хозяйство	1273	0
Транспорт и связь	49446	38391
Прочие	201455	459799
Итого ссуд и средств, представленных клиентам	1821768	1669085
Резерв	(195695)	(124811)
За вычетом резерва на возможные потери по ссудам	1626073	1544274

Ниже представлена структура дебиторской задолженности по видам операций:

(в тысячах российских рублей)	2008	2007
Прочая дебиторская задолженность	4 619	0
За вычетом резерва под обесценение
Итого дебиторская задолженность	4 619	0

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2008 года:

(в тысячах российских рублей)	Кредиты юридическим лицам	Кредиты индиви-дуальным предпри-нимателям	Кредиты физическим лицам	Дебиторская задолжен-ность	Итого
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2008 года	92 093	8 388	24 330	0	124 811
(Восстановление резерва)/отчисления в резерв под обесценение в течение года	27 488	(1 586)	45 506	0	71 408
Средства, списанные в течение года как безнадежные			(524)	0	(524)
Резерв под обесценение кредитного портфеля за 31 декабря 2008 года	119 581	6 802	69 312	0	195 695

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2007 года:

(в тысячах российских рублей)	Кредиты юридическим лицам	Кредиты индиви-дуальным предпри-нимателям	Кредиты физичес-ким лицам	Дебиторская задолжен-ность	Итого
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2007 года	78 957	3 320	14 763	0	97 040
(Восстановление резерва)/отчисления в резерв под обесценение в течение года	27 659	5 068	10 145	0	42 872
Средства, списанные в течение года как безнадежные	(14 523)	0	(578)	0	(15 101)
Резерв под обесценение кредитного портфеля за 31 декабря 2007 года	92 093	8 388	24 330	0	124 811

Blog

Бухгалтерский баланс по состоянию за 31 декабря 2008 года