Бухгалтерский баланс по состоянию за 31 декабря 2008 года
| Вид материала | Документы |
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
- Введение Термин "баланс", 61.58kb.
- Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года n 99-iv "Казахстанская правда", 35709.92kb.
- Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года n 99-iv "Казахстанская правда", 35787.09kb.
- Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года n 99-iv "Казахстанская правда", 34887.26kb.
- Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2010, 684.64kb.
- Лекция Бухгалтерский баланс, 93.63kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2010, 682.31kb.
- Принят Государственной Думой 19 декабря 2008 года Одобрен Советом Федерации 22 декабря, 243.63kb.
Ниже приводится анализ информации о кредитах, которые были признаны обесцененными в индивидуальном порядке:
-
(в тысячах рублей)
31 декабря 2008 г.
31 декабря 2007г.
Физические лица
152 952
35 117
Юридические лица
432 471
123 860
Индивидуальные предприниматели
18 464
18 034
Итого
603 887
177 011
Кредиты, выданные Банком, обеспечены залогом имущества (недвижимости, ценных бумаг, товаров в обороте) и поручительствами юридических лиц. Залогом обеспечена большая часть кредитов, кроме.
Политикой Банка в части оценки стоимости обеспечения, принимаемого для снижения кредитного риска, предусматривается, что параметры, используемые для оценки стоимости обеспечения, должны быть консервативными, регулярно пересматриваться и эмпирически доказываться. Принятое обеспечение подлежит регулярному мониторингу, подтверждающему, что обеспечение удовлетворяет предъявляемым к нему требованиям. Несмотря на то, что обеспечение является фактором, уменьшающим кредитный риск, политика Банка требует устанавливать размер кредита в соответствии с возможностью его погашения клиентом, а не полагаться на обеспечение. В некоторых случаях, в зависимости от положения клиента и типа продукта, обеспечения может не быть.
Оценка справедливой стоимости обеспечения по кредитам представлена ниже:
-
(в тысячах рублей)
Справедливая стоимость на 31 декабря 2008 г.
Справедливая стоимость на 31 декабря 2007 г.
По кредитам непросроченным и без признаков обесценения
Основные средства
174 609
150 976
Недвижимость
1 135 030
220 774
Товар в обороте
47 215
114 382
Прочие
81 230
735 649
По кредитам просроченным, но без признаков обесценения
Основные средства
848
0
Недвижимость
74 00
0
Прочее
30 317
0
По обесцененным кредитам
Основные средства
269 110
254 512
Долевые ценные бумаги
1 742
Недвижимость
682 275
1 994 658
Товар в обороте
83 262
150 470
Прочие
912 476
1 682 665
Итого
3 425 514
5 304 086
Активы, полученные Банком посредством приобретения контроля надо залогом, полученным в качестве обеспечения, могут быть представлены следующим образом:
-
Вид имущества
Балансовая стоимость на 31 декабря 2008г.
Балансовая стоимость на 31 декабря 2007г.
Недвижимость
2 236
7 015
Товары
82
0
Земля
0
1 500
Итого
2 318
8 515
Недвижимость (квартира) полученная по договору об отступном по цене 1213 тыс. руб. реализована в мае 2009г., остальное имущество будет реализовано в 2009г.
Реструктуризация (пролонгация) задолженности проводится в целях управления клиентскими отношениями, минимизации возможного перехода заложенного имущества в собственность залогодержателя и максимизации сборов. Политика пролонгации и ее процедуры основаны на критериях, которые, по мнению руководства, свидетельствуют о вероятности того, что платежи будут продолжены.
Величина пролонгированных кредитов, которые иначе были бы просроченными либо имели признаки обесценения, на 31 декабря 2008 года составила 6229 тыс. руб. (на 31 декабря 2007 года -323 485 тыс. руб.).
Максимальная подверженность кредитному риску по данной категории финансовых активов составляет 1627618 (100% балансовой стоимости).
Балансовая стоимость каждой категории кредитов и дебиторской задолженности приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2007 года. На 31 декабря 2008 г. справедливая оценочная стоимость кредитов и дебиторской задолженности составила 1627618 тыс. руб. (2007 г.: 1 544 274 тыс. руб.)
- ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ
-
31 декабря 2008 г.
31 декабря 2007 г.
Некотируемые акции российских предприятий
250
250
Котируемы акции российских предприятий
1 051
Вложения в уставные капиталы организаций
118
118
Ипотека для продажи
7 114
397 561
За вычетом резерва
(368)
(368)
Всего
8 165
397 561
По состоянию на 31 декабря 2008 года в категорию «Финансовые активы, имеющиеся для продажи» Банк классифицировал следующие активы:
- некотируемые акции ОАО «Бегишево». Акции отражены по себестоимости, поскольку ценная бумага не котируется на организованном рынке ценных бумаг. Под вложение создан резерв 100 %;
- доли участия в уставном капитале ООО «Пром-Пласт». Вложение отражено по себестоимости поскольку справедливая стоимость его не может быть надежно определена и признано обесцененным. Под вложение создан резерв 100 %;
- часть ипотечных кредитов, по которым на момент признания имелось твердое намерение и возможность Банка реализовать данные активы. Вложение отражено по справедливой стоимости, определенной исходя из существующей на рынке практики реализации аналогичных финансовых инструментов.
В статью «Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи» Банк классифицировал выданные до 1 октября 2008 года ипотечные кредиты. Но с начавшимся в 3 квартале кризисом на финансовых рынках, и соответственно, изменением экономической ситуации, Банк принял решение переклассифицировать часть ипотечных кредитов в категорию «Кредиты и дебиторская задолженность».
По состоянию на 31 декабря 2008 года в категорию «Финансовые активы, имеющиеся для продажи» переклассифицированы финансовые активы, которые больше не удерживаются с целью продажи (несмотря на то что финансовые активы были приобретены с целью продажи или обратной покупки в краткосрочной перспективе), из категории «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» :
- котируемые акции российских предприятий - вложения отражены по справедливой стоимости, определенной исходя из ценовых котировок на активном рынке (по цене спроса на финансовые активы)
- паи паевых инвестиционных фондов отражены по справедливой стоимости, определенной по стоимости чистых активов.
Ценные бумаги, составляющие портфель в наличии для продажи, принимаются к учету по справедливой стоимости.
-
(в тысячах российских рублей)
31 декабря 2008 г.
31 декабря 2007 г.
Текущие и необесцененные
- российские государственные
- других российских муниципальных структур
- крупных российских корпораций
- средних компаний
- малых компаний
- банков
- физические лица
7 114
397 561
Итого текущих и необесцененных
7 114
397 561
Просроченные, но необесцененные
0
0
Итого индивидуально обесцененные (общая сумма)
0
0
За вычетом резерва под обесценение
0
0
Итого долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
7 114
397 561
-
Резерв на возможные потери по финансовым активам:
2008г.
2007г.
На начало периода
368
318
Формирование резерва за период
0
50
На конец периода
368
368
-
Резервы под обесценение на31.12.2008г.:
Финансовые активы
Векселя банков
Некотируемые акции
Ипотека для продажи
Доли участия
На начало периода
0
250
0
118
Формирование резерва за период
0
0
0
0
Списание за счет резерва в периоде
0
0
0
0
На конец периода
0
250
0
118
-
Резервы под обесценение на31.12.2007г.:
Финансовые активы
Векселя банков
Некотируемые акции
Ипотека для продажи
Доли участия
На начало периода
0
250
0
68
Формирование резерва за период
0
0
0
50
Списание за счет резерва в периоде
0
0
0
0
На конец периода
0
250
0
118