Бухгалтерский баланс по состоянию за 31 декабря 2008 года

Вид материала

Документы

Содержание Кредиты индивидуальным предпринимателям Итого текущих и необесцененных Итого индивидуально обесцененные (общая сумма) Итого кредитов и дебиторской задолженности Кредиты индивидуальным предпринимателям Итого текущих и необесцененных Итого просроченных, но необесцененных Итого индивидуально обесцененные (общая сумма) Итого кредитов и дебиторской задолженности

Подобный материал:

• Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
• Введение Термин "баланс", 61.58kb.
• Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года n 99-iv "Казахстанская правда", 35709.92kb.
• Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года n 99-iv "Казахстанская правда", 35787.09kb.
• Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года n 99-iv "Казахстанская правда", 34887.26kb.
• Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2010, 684.64kb.
• Лекция Бухгалтерский баланс, 93.63kb.
• Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
• Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2010, 682.31kb.
• Принят Государственной Думой 19 декабря 2008 года Одобрен Советом Федерации 22 декабря, 243.63kb.

Эффективная ставка резерва по ссудам, предоставленным юридическим лицам (средняя величина резерва, рассчитанная как отношение суммы резерва к величине ссудной задолженности) на отчетную дату составила 10,1 процентов, эффективная ставка по потребительским ссудам составила 12,2 процентов, что свидетельствует об удовлетворительном качестве кредитного портфеля.

По состоянию на отчетную дату были выявлены кредиты, имеющие признаки обесценения. Общая сумма задолженности по ссудам, обесцененным на индивидуальной основе, составляет 603 887 тыс. рублей.

Банком выявлен объем кредитов 36 258 тыс. руб., по которым не ожидается потока денежных средств в будущем, резерв по данной группе кредитов создан в размере 100%.

По группе кредитов, по которым ожидается снижение денежных потоков, Банком создан резерв под обесценение в размере 28%.

В отношении части портфеля кредитов физическим лицам в сумме 6472 тыс. руб. – просроченных, но не обесцененных, Банком резерв на обесценение не создавался, исходя из незначительного срока задержки и суммы платежа.

Далее приводится анализ кредитов и дебиторской задолженности по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2008 г.:

(в тысячах российских рублей)	Кредиты Юридическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Кредиты физическим лицам	Дебиторская задолженность	Итого
Текущие и необесцененные
- кредиты юридическим лицам	672892	-	-	-	672892
- кредиты индивидуальным предпринимателям	-	126981	-	-	126981
- кредиты физическим лицам	-	-	406917	-	406917
- дебиторская задолженность	-	-	-	4619	4619
Итого текущих и необесцененных	672892	126981	406917	4619	1211409
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней	-	-	6401	-	6401
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней	-	-	71	-	71
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	-	-	-	-	-
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней	-	-	-	-	-
- с задержкой платежа свыше 360 дней	-	-		-
Итого просроченных, но необесцененных	-	-	6472	-	6472
Индивидуально обесцененные (общая сумма)
- без задержки платежа	393635	14906	111054	-	519595
- с задержкой платежа менее 30 дней	23184	2770	14210	-	40164
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней	1641	238	13211	-	15090
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	1857	0	3473	-	5330
- с задержкой платежа от 180 и выше	12154	550	11004	-	23708
Итого индивидуально обесцененные (общая сумма)	432471	18464	152952	-	603887
Общая балансовая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва	1105363	145445	566341	4619	1821768
За вычетом резерва под обесценение	(119581)	(6802)	(69312)	-	(195695)
Итого кредитов и дебиторской задолженности	985782	138643	497029	4619	1626073

Далее приводится анализ кредитов и дебиторской задолженности по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2007 г.:

(в тысячах российских рублей)	Кредиты Юридическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Кредиты физическим лицам	Дебиторская задолженность	Итого
Текущие и необесцененные
- кредиты юридическим лицам	858263	-	-	-	858263
- кредиты индивидуальным предпринимателям	-	192706	-	-	192706
- кредиты физическим лицам	-	-	441076	-	441076
- дебиторская задолженность	-	-	-	-	-
Итого текущих и необесцененных	858263	192706	441076	-	1492045
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней	-	-	29	-	29
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней	-	-	-	-	-
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	-	-	-	-	-
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней	-	-	-	-	-
- с задержкой платежа свыше 360 дней	-	-	-	-	-
Итого просроченных, но необесцененных	-	-	29	-	29
Индивидуально обесцененные (общая сумма)
- без задержки платежа	108279	17619	26821	-	152719
- с задержкой платежа менее 30 дней	-	-	1338	-	1338
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней	259	198	5677	-	6134
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	630	-	463	-	1093
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней	516	217	818	-	1551
- с задержкой платежа свыше 360 дней	14176	-	-	-	14176
Итого индивидуально обесцененные (общая сумма)	123860	18034	35117	-	177011
Общая балансовая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва	982123	210740	476222	-	1669085
За вычетом резерва под обесценение	(92093)	(8388)	(24330)	-	(124811)
Итого кредитов и дебиторской задолженности	890030	202352	451892	-	1544274

Качество категории кредитов, которые не были просрочены и не имели признаков обесценения, может быть оценено в соответствии со стандартной системой присвоения кредитных рейтингов, принятой Банком. Ниже приведена градация в соответствии с данной системой:

(в тысячах рублей)	31 декабря 2008г.	31 декабря 2007 г.
Рейтинг 1-3 – удовлетворительный риск	1 211 409	1 492 045
Рейтинг 4 – включенные в список наблюдения	0	0
Рейтинг 5 – нестандартные, но без признаков обесценения	0	0
Итого	1 211 409	1 492 045