Отчет о прибылях и убытках 6 Отчет об изменениях в чистых активах участников 7
| Вид материала | Отчет |
| 20.Управление капиталом Итого нормативного капитала Капитал 1-го уровня Итого капитала 1-го уровня Итого капитала 2-го уровня 21.Условные обязательства Итого обязательств кредитного характера |
- Независимых, 1331.99kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1474.96kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1519.25kb.
- Отчет о прибылях и убытках, 4 Отчет об изменениях капитала,, 2260.24kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о прибылях и убытках 2 Отчет о движении денежных средств, 1309.23kb.
20.Управление капиталом
Управление капиталом Банка имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России; обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия; поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала в размере 8 % в соответствии с Базельским соглашением. Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются Председателем Правления и Главным бухгалтером Банка. Оценка прочих целей управления капиталом осуществляется на ежегодной основе.
В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска («норматив достаточности капитала»), на уровне выше обязательного минимального значения.
В таблице далее представлен нормативный капитал на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации:
| | 2007 | 2006 |
| Основной капитал | 76129 | 51129 |
| Дополнительный капитал | 28961 | 25089 |
| Суммы, вычитаемые из капитала | - | - |
| Итого нормативного капитала | 105090 | 76218 |
Банк также стремится к соблюдению требований к минимальному уровню капитала, установленные кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале, как определено в Отчете о международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (обновлен в апреле 1998 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года), обычно называемым «Базель II». Далее представлена структура капитала Банка, рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале:
| | 2007 | 2006 |
| Капитал 1-го уровня | | |
| Средства пайщиков | 95019 | 50019 |
| Нераспределенная прибыль | 624 | 1809 |
| Итого капитала 1-го уровня | 95643 | 51828 |
| Капитал 2-го уровня | | |
| Субординированный депозит | 25100 | 28300 |
| Итого капитала 2-го уровня | 25100 | 28300 |
| Итого капитала | 120743 | 80128 |
В течение 2006 и 2007 гг. Банк соблюдал все внешние требования к уровню капитала.
21.Условные обязательства
Судебные разбирательства. Время от времени в ходе текущей деятельности Банк обращается в судебные органы с исками. Исходя из собственной оценки, а также рекомендаций внутренних профессиональных консультантов, руководство Банка считает, что разбирательства по ним не приведут к существенным убыткам для Банка, и что, соответственно, не требуется формирования резерва на возможные убытки по данным разбирательствам.
По состоянию за 31 декабря 2007 года Банк участвовал в судебных разбирательствах в связи с взысканием просроченной задолженности по кредитам с заемщиков. Резерв на покрытие убытков по таким разбирательствам не создавался, так как по всем судебным разбирательствам Банк выступает в качестве истца.
Налоговое законодательство. Налоговое законодательство Российской Федерации в основном рассматривает налоговые последствия операций исходя из их юридической формы и порядка отражения в учете согласно правилам бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации. Соответственно, Банк может структурировать свои операции таким образом, чтобы использовать возможности, предоставленные налоговым законодательством Российской Федерации с целью уменьшения общей эффективной налоговой ставки. Отчет о прибылях и убытках содержит корректировки, включенные в данную финансовую отчетность для отражения экономического содержания подобных операций. Результаты этих корректировок не влияют на сумму прибыли до налогообложения и налоговые начисления, отраженные в данной финансовой отчетности. По мнению Банка, реструктурирование налогооблагаемого дохода и расходов, уменьшающих налоговую базу, не приведет к начислению дополнительных налоговых обязательств. Соответственно, Банк не сформировал резерв по потенциальному налоговому обязательству в отношении этих операций.
Если какая-либо операция будет оспорена налоговыми органами, Банку могут быть доначислены суммы налогов, а также возможны значительные штрафы и пени. Период, в течение которого налоговые органы могут осуществить проверку, составляет три года.
Обязательства капитального характера. По состоянию за 31 декабря 2007 года Банк не имел обязательств капитального характера.
Обязательства по операционной аренде. По состоянию за 31 декабря 2007 года Банк не имел обязательств по операционной аренде.
Обязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов является обеспечение требуемых ресурсов клиентам.
Обязательства кредитного характера Банка составляли:
| | 2007 | 2006 |
| Обязательства по предоставлению кредитов | 51902 | 50571 |
| Гарантии выданные | 1940 | 31726 |
| Итого обязательств кредитного характера | 53842 | 82297 |
Резерв по обязательствам кредитного характера не создавался, так как отсутствует риск их обесценения ввиду наличия у Банка возможности досрочного расторжения соглашений в одностороннем порядке.
Активы, находящиеся в залоге. По состоянию за отчетную дату 31 декабря 2007 года Банк не имел активов, находящихся в залоге. Обязательные резервы на сумму 11720 тысяч рублей (2006 г.: 7384 тысячи рублей) представляют средства, депонированные в Банке России не предназначенные для финансирования ежедневных операций Банка.