Отчет о прибылях и убытках 6 Отчет об изменениях в чистых активах участников 7
| Вид материала | Отчет |
- Независимых, 1331.99kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1474.96kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1519.25kb.
- Отчет о прибылях и убытках, 4 Отчет об изменениях капитала,, 2260.24kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о прибылях и убытках 2 Отчет о движении денежных средств, 1309.23kb.
5.Денежные средства и их эквиваленты
| | 2007 | 2006 |
| Остатки по счетам в Банке России (кроме обязательных резервов) | 85799 | 45804 |
| Корреспондентские счета в банках Российской Федерации | 25041 | - |
| Наличные денежные средства | 23310 | 7217 |
| Итого денежных средств и их эквивалентов | 134150 | 53021 |
6.Средства в других банках
| | 2007 | 2006 |
| Депозиты, размещенные в Банке России | 30046 | - |
| Текущие кредиты и депозиты в других банках | 10000 | 1500 |
| Итого кредитов банкам | 40046 | 1500 |
В течение 2007 года Банк не предоставлял средства другим банкам по ставкам выше/ниже рыночных.
По состоянию за 31 декабря 2007 года оценочная справедливая стоимость средств в других банках составила 40046 тысяч рублей (2006 г.: 1500 тысяч рублей). См. Примечание 22.
Географический анализ, анализ средств в других банках по структуре валют, по срокам погашения и анализ процентных ставок представлены в Примечании 19.
7.Кредиты и дебиторская задолженность
| | 2007 | 2006 |
| Текущие кредиты | 774958 | 410568 |
| Просроченные кредиты | 3172 | 2787 |
| Дебиторская задолженность | 3244 | 1928 |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | (21428) | (13556) |
| Итого кредиты и дебиторская задолженность | 759946 | 401727 |
| | 2007 | 2006 |
| Корпоративные кредиты | 223004 | 135894 |
| Кредитование субъектов малого предпринимательства | 228103 | 90963 |
| Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты | 327023 | 186497 |
| Дебиторская задолженность | 3244 | 1928 |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | (21428) | (13556) |
| Итого кредиты и дебиторская задолженность | 759946 | 401727 |
В течение 2007 года в отчете о прибылях и убытках был отражен убыток в сумме 1033 тысячи рублей (2006 г.: 1174 тысячи рублей), связанный с предоставлением кредитов по ставкам ниже рыночных.
Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 2006-2007 годов.
| | Корпоративные кредиты | Кредиты субъектам малого предпринимательства | Кредиты физическим лицам | Итого |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности за 31 декабря 2005 года | 4497 | 1983 | 2675 | 9155 |
| (Восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение года | 342 | 30 | 4029 | 4401 |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности за 31 декабря 2006 года | 4839 | 2013 | 6704 | 13556 |
| (Восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение года | 3851 | 1976 | 2045 | 7872 |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности за 31 декабря 2007 года | 8690 | 3989 | 8749 | 21428 |
Н
7. Кредиты и дебиторская задолженность (продолжение)
иже представлена структура кредитного портфеля Банка по отраслям экономики:
| | 2007 | 2006 | ||
| Сумма | % | Сумма | % | |
| Физические лица (исключая индивидуальных предпринимателей) | 327023 | 41,9 | 186497 | 44,9 |
| Индивидуальные предприниматели | 228103 | 29,1 | 90963 | 21,9 |
| Предприятия торговли | 61809 | 7,9 | 50045 | 12,0 |
| Обрабатывающие производства | 46859 | 6,0 | 32194 | 7,7 |
| Строительство | 40362 | 5,2 | 6111 | 1,5 |
| Сельское хозяйство | 27910 | 3,6 | 24817 | 6,0 |
| Финансовые услуги | 24995 | 3,2 | - | - |
| Электроэнергетика, газоснабжение, водоснабжение | - | - | 745 | 0,2 |
| Прочие | 24313 | 3,1 | 23911 | 5,8 |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | 781374 | 100,0 | 415283 | 100,0 |
На отчетную дату 31 декабря 2007 года Банк имеет 14 заемщиков с общей суммой выданных им кредитов свыше 10509 тысяч рублей. Совокупная сумма этих кредитов составляет 226489 тысяч рублей, или 29,0 % от общего кредитного портфеля.
На отчетную дату 31 декабря 2006 года у Банка было 10 заемщиков с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов свыше 7622 тысяч рублей. Совокупная сумма этих кредитов составила 102085 тысяч рублей, или 24,6 % от общего кредитного портфеля.
Далее представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию за 31 декабря 2007 года:
| | 2007 | 2006 |
| Ценные бумаги, принятые в залог по размещенным средствам | 51366 | - |
| Полученные гарантии и поручительства | 248661 | 105440 |
| Обеспечение, принятое в залог по размещенным средствам, кроме ценных бумаг | 1001171 | 581553 |
| Итого сумма принятого обеспечения | 1301198 | 686993 |
Далее приводится анализ кредитов и дебиторской задолженности по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2007 года:
| | 2007 | 2006 |
| Текущие и индивидуально необесцененные | 777774 | 411374 |
| Просроченные, но обесцененные: | | |
| - с задержкой платежа менее 30 дней | 64 | - |
| - с задержкой платежа более 30 дней | 8 | - |
| Просроченные и обесцененные | | |
| - с задержкой платежа менее 30 дней | 317 | - |
| - с задержкой платежа более 30 дней | 3211 | 3909 |
| Общая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва | 781374 | 415283 |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | (21428) | (13556) |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | 759946 | 401727 |
Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются наличие или отсутствие просроченной задолженности и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового. На основании этого Банком выше представлен анализ по срокам задолженности кредитов, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные.
Б
7. Кредиты и дебиторская задолженность (продолжение)
алансовая стоимость каждой категории сумм кредитов и дебиторской задолженности приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию за 31 декабря 2007 года и 31 декабря 2006 года. За 31 декабря 2007 года оценочная справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности составила 759946 тысяч рублей (2006 г.: 401727 тысяч рублей). См. Примечание 22.
Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ кредитов и дебиторской задолженности представлены в Примечании 19. Информация по операциям со связанными сторонам представлена в Примечании 23.