Независимых
| Вид материала | Отчет |
- Содружества Независимых Государств» или «урок, 188.21kb.
- Содружества Независимых Государств» или «урок, 1100.65kb.
- Содружества Независимых Государств Руководители органов налоговых расследований государств-участников, 18.64kb.
- Содружества Независимых Государств на период до 2020 года Утверждена решение, 375.66kb.
- Содружества Независимых Государств. 1 "Совет глав правительств" Совет глав правительств, 45.01kb.
- Содружество независимых государств совет глав правительств решение, 400.91kb.
- Никуличев Ю. В. Содружество независимых государств. Очерк современной истории, 1646.81kb.
- Содружества Независимых Государств, согласились о нижеследующем: статья, 74.36kb.
- Содружества Независимых Государств ряда рекомендаций и типовых закон, 28.46kb.
- Содружеству Независимых Государств. Она откроется 28 сентября в 10: 00 в Национальной, 46.52kb.
Лизинговая группа "УралСиб"
Консолидированная финансовая отчетность
за 2005 год
с Заключением независимых аудиторов
Содержание
ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ
Консолидированная финансовая отчетность
Консолидированный баланс 1
Консолидированный отчет о прибылях и убытках 2
Консолидированный отчет об изменениях в чистых активах, приходящихся на участников 3
Консолидированный отчет о движении денежных средств 4
^ ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
1.Описание деятельности 5
2.Объединение компаний 5
3.Основа подготовки отчетности 8
4.4. Основные положения учетной политики 12
5.Существенные учетные оценки 25
6.Денежные средства и их эквиваленты 25
7.Торговые ценные бумаги 27
8.Кредиты и авансы клиентам 27
9.Чистые инвестиции в финансовый лизинг 27
10.Основные средства 28
11.Прочие активы и обязательства 28
12.Заемные средства 30
13.Резервы на обесценение и прочие резервы 30
14.Чистые активы, приходящиеся на участников 31
15.Налогообложение 31
16.Общехозяйственные, административные и операционные расходы 32
17.Управление финансовыми рисками 34
18.Справедливая стоимость финансовых инструментов 36
19.Договорные и условные обязательства 37
20.Операции со связанными сторонами 39
^
ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ
Совету директоров и участникам ООО "Лизинговая Компания “УралСиб" -
Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности ООО "Лизинговая компания "УралСиб" и его дочерних компаний (далее совместно именуемых "Группа") по состоянию на 31 декабря 2005 года, а также соответствующий консолидированный отчет о прибылях и убытках, консолидированный отчет об изменениях в чистых активах, приходящихся на участников, и консолидированный отчет о движении денежных средств за год на указанную дату. Ответственность за подготовку и достоверное представление настоящей консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности несет руководство Группы. Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить наше мнение о достоверности данной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенной нами аудиторской проверки.
Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Эти стандарты требуют, чтобы мы соблюдали этические нормы, спланировали и провели аудит, чтобы получить достаточную уверенность в отсутствии существенных искажений в консолидированной финансовой отчетности. Аудит включает выполнение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств в отношении сумм и информации, раскрытой в финансовой отчетности. Аудит также включает оценку уместности выбранной учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством, а также оценку общего представления финансовой отчетности. Мы считаем, что проведенная нами аудиторская проверка дает нам достаточно оснований для выражения нашего мнения.
По нашему мнению, данная консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах дает достоверное представление о финансовом положении Группы на 31 декабря 2005 года, а также о финансовых результатах ее деятельности и движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
Не изменяя нашего мнения, обращаем внимание на Примечание 20, в котором указывается, что Группа имеет существенные операции со связанными сторонами, в частности, операции финансирования.
7 июля 2006 г.
| | Прим. | 2005 г. | 2004 г. |
| | | | |
| Активы | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 6 | 373 687 | 40 787 |
| Торговые ценные бумаги | 7 | 116 496 | 118 245 |
| Депозиты в кредитных организациях | 12 | 500 147 | 479 194 |
| Кредиты и авансы клиентам | 8 | 327 276 | 1 197 533 |
| Чистые инвестиции в финансовый лизинг | 9 | 3 652 362 | 1 976 495 |
| Основные средства | 10 | 407 433 | 34 357 |
| Гудвил | 2 | 137 919 | 137 919 |
| Текущие налоговые активы | 15 | 55 692 | 68 978 |
| Прочие активы | 11 | 1 245 408 | 395 178 |
| ^ Итого активы | | 6 816 420 | 4 448 686 |
| | | | |
| Обязательства | | | |
| Заемные средства | 12 | 4 928 763 | 3 650 887 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | 536 923 | 218 555 |
| Текущие налоговые обязательства | 15 | 12 773 | 19 304 |
| Прочие обязательства | 11 | 598 208 | 419 875 |
| | | 6 076 667 | 4 308 621 |
| | | | |
| ^ Чистые активы, приходящиеся на участников | | | |
| Уставный капитал | 14 | 420 122 | 422 |
| Нераспределенная прибыль | | 319 631 | 139 643 |
| | | 739 753 | 140 065 |
| ^ Итого обязательства | | 6 816 420 | 4 448 686 |
Подписано от имени Совета директоров 7 июля 2006 года
Д.В. Шицле Генеральный директор
Н.В. Панкова Главный бухгалтер
^ Прилагаемые примечания на стр. 5-27 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
| | Прим. | 2005 г. | 2004 г. |
| Процентные доходы | | | |
| Финансовый лизинг | | 571 957 | 394 319 |
| Средства в банках | | 55 515 | 39 064 |
| Кредиты клиентам | | 48 603 | 4 620 |
| Долговые ценные бумаги | | 80 | 4 668 |
| | | 676 155 | 442 671 |
| ^ Процентные расходы | | | |
| Заемные средства | | 393 548 | 179 454 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | – | 14 278 |
| Прочие расходы | | – | 157 |
| | | 393 548 | 193 889 |
| ^ Чистый процентный доход | | 282 607 | 248 782 |
| Обесценение (восстановление стоимости) процентных активов | 13 | (36 948) | 45 848 |
| ^ Чистый процентный доход после обесценения процентных активов | | 319 555 | 202 934 |
| | | | |
| Доходы за вычетом расходов по операциям в иностранной валюте | | (4 786) | (1 274) |
| Отрицательный гудвил | | 6 606 | 20 094 |
| Комиссионные доходы | | 2 993 | 1 916 |
| Прочие операционные доходы | | 9 215 | 12 922 |
| ^ Непроцентные доходы | | 14 028 | 33 658 |
| | | | |
| Заработная плата и вознаграждения сотрудникам | 16 | 38 361 | 12 927 |
| Административные и операционные расходы | 16 | 24 224 | 30 356 |
| Амортизация | 10 | 2 037 | 756 |
| Обесценение гудвила | 2 | – | 7 259 |
| Комиссионные расходы | | 10 853 | 2 185 |
| Обесценение прочих активов и восстановление резервов | 13 | (4 783) | 4 783 |
| Прочие операционные расходы | | 11 194 | 3 034 |
| ^ Непроцентные расходы | | 81 886 | 61 300 |
| | | | |
| ^ Прибыль до налогообложения | | 251 697 | 175 292 |
| Расходы по налогу на прибыль | 15 | 71 709 | 39 878 |
| ^ Чистая прибыль за год | | 179 988 | 135 414 |
Прилагаемые примечания на стр. 5-27 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
| | Уставный капитал | Нераспределенная прибыль | Чистые активы, приходящиеся на участников |
| | | | |
| ^ На 31 декабря 2003 г. | 422 | 4 229 | 4 651 |
| Прибыль за отчетный год | – | 135 414 | 135 414 |
| ^ На 31 декабря 2004 г. | 422 | 139 643 | 140 065 |
| Взнос в уставный капитал | 419 700 | – | 419 700 |
| Прибыль за отчетный год | – | 179 988 | 179 988 |
| ^ На 31 декабря 2005 г. | 420 122 | 319 631 | 739 753 |
Прилагаемые примечания на стр. 5-27 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
| | Прим. | 2005 г. | 2004 г. |
| | | | |
| ^ Денежные потоки от операционной деятельности | | | |
| Финансовый доход от лизинга | | 571 957 | 394 319 |
| Проценты полученные | | 105 554 | 43 684 |
| Проценты выплаченные | | (390 978) | (176 701) |
| Прочие операционные доходы полученные | | 2 993 | 2 091 |
| Операционные расходы уплаченные | | (70 951) | (41 096) |
| ^ Денежные потоки от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | | 218 575 | 222 297 |
| | | | |
| ^ Чистое (увеличение)/уменьшение операционных активов | | | |
| Торговые ценные бумаги | | (2 499) | (113 577) |
| Чистые инвестиции в финансовый лизинг | | (1 604 062) | (483 328) |
| Депозиты в кредитных организациях | | (20 953) | (351 750) |
| Кредиты клиентам | | 1 047 765 | 354 876 |
| Приобретение основных средств для целей лизинга | | (403 386) | – |
| Прочие активы | | (422 946) | (183 198) |
| ^ Чистое увеличение /(уменьшение) операционных обязательств | | | |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | 318 368 | (1 777 633) |
| Прочие обязательства | | (66 818) | (17 922) |
| ^ Чистое расходование денежных средств от операционной деятельности до налога на прибыль | | (935 956) | (2 350 235) |
| Налог на прибыль уплаченный | | (42 593) | (23 806) |
| ^ Чистое расходование денежных средств от операционной деятельности | | (978 549) | (2 374 041) |
| | | | |
| ^ Денежные потоки от инвестиционной деятельности | | | |
| Приобретение новых предприятий | | (160) | (121) |
| Чистые денежные средства, приобретенные при покупке новых предприятий | | 4 595 | 121 817 |
| Приобретение основных средств | | (5 099) | (34 300) |
| Поступления от реализации основных средств | | 34 237 | – |
| ^ Чистые денежные средства, полученные от / (использованные в) инвестиционной деятельности | | 33 573 | 87 396 |
| | | | |
| ^ Денежные потоки от финансовой деятельности | | | |
| Заемные средства | | 1 277 876 | 2 294 091 |
| ^ Чистое поступление денежных средств от финансовой деятельности | | 1 277 876 | 2 294 091 |
| | | | |
| ^ Увеличение денежных средств и их эквивалентов | | 332 900 | 7 446 |
| ^ Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года | | 40 787 | 33 341 |
| ^ Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года | 6 | 373 687 | 40 787 |
Прилагаемые примечания на стр. 5-27 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
- ^ Описание деятельности
ООО "Лизинговая компания "УралСиб" (далее "Компания") является материнской российской компанией группы компаний (далее "Группа"), занимающейся предоставлением услуг финансового лизинга в России. Группа входит в состав финансовой корпорации "УРАЛСИБ" (далее "ФК "Уралсиб"), материнской компанией которой является Товарищество с ограниченной ответственностью «Финансовая корпорация НИКойл» и Компания», занимающейся предоставлением финансовых услуг в России, Великобритании, на Кипре и в других странах.
Компания начала свою деятельность в 2002 году. Группа осуществляет свою лизинговую деятельность преимущественно через следующие основные компании:
- ООО "Лизинговая компания "УралСиб", зарегистрированное в 2001 году в России. Основной деятельностью компании является предоставление услуг финансового лизинга компаниям на территории России. Компания имеет четыре филиала (в Санкт-Петербурге, Уфе, Нижнем Новгороде, Воронеже) и ряд представительств в различных городах России. Компания является холдинговой компанией Группы.
- ООО "УралСиб Лизинг Санкт-Петербург", зарегистрированное в 1999 году в России. Основной деятельностью компании является предоставление услуг финансового лизинга компаниям на территории России.
- ООО "УралСиб Лизинг Уфа", зарегистрированное в 1999 году в России. Основной деятельностью компании является предоставление услуг финансового лизинга компаниям на территории России.
- ООО "Уралсиб Лизинг Авто", зарегистрированное в 2001 году в России. Основной деятельностью компании является предоставление услуг финансового лизинга компаниям на территории России.
Головной офис Группы находится по адресу: Россия, 119048, Москва, ул. Ефремова 8.
Компания полностью принадлежит юридическим лицам, которые, в свою очередь, прямо или косвенно контролируются Товариществом с ограниченной ответственностью «Общество с ограниченной ответственностью «Финансовая корпорация НИКойл» и Компания». Группа находится под фактическим контролем г-на Н.А. Цветкова.
Средняя численность персонала в 2005 году составила 154 человека (в 2004 году – 53 человека).
- ^ Объединение компаний
В течение 2005 и 2004 гг. «Лизинговая компания «УралСиб» приобрела следующие предприятия:
| Наименование | Страна | Отрасль | Дата получения контроля | Доля на 31 декабря 2005 г. |
| ООО «УралСиб Лизинг СПб» | Россия | Лизинг | январь 2004 г. | 100% |
| ООО «УралСиб Лизинг Уфа» | Россия | Лизинг | январь 2004 г. | 100% |
| ООО «УралСиб Лизинг Авто» | Россия | Лизинг | январь 2004 г. | 100% |
| ООО «Регион Лизинг Уфа» | Россия | Лизинг | январь 2004 г. | 100% |
| ООО «Регион-Лизинг-Консалт» | Россия | Лизинг | январь 2004 г. | 100% |
| ООО ТПК «ЮГ» | Россия | Лизинг | декабрь 2005 г. | 100% |
Данные приобретения были отражены в отчетности методом покупки. Результаты деятельности этих предприятий, начиная с даты их приобретения, включены в консолидированный отчет о прибылях и убытках.
^ 2. Объединение компаний (продолжение)
Гудвил по указанным выше приобретениям за 2004 г. включает в себя следующее:
| | «УралСиб Лизинг Санкт-Петербург» | «УралСиб Лизинг Уфа», «УралСиб Лизинг Авто», «Регион-Лизинг-Центр», «Регион-Лизинг-Консалт» |
| Стоимость приобретения | 11 | 80 030 |
| За вычетом справедливой стоимости доли в приобретаемых чистых активах (отрицательных активах) | 20 105 | (65 148) |
| ^ Гудвил на момент приобретения (отрицательный гудвил) | (20 094) | 145 178 |
Гудвил по указанным выше приобретениям за 2005 г. включает в себя следующее:
| | ТПК «ЮГ» |
| Стоимость приобретения | 160 |
| За вычетом справедливой стоимости доли в приобретаемых чистых активах | 6 766 |
| ^ Гудвил на момент приобретения (отрицательный гудвил) | (6 606) |
Ниже представлены изменения по статье «Гудвил»:
| | Итого |
| Валовая стоимость | |
| ^ На 31 декабря 2003 г. | – |
| Приобретения | 145 178 |
| На 31 декабря 2004 г. | 145 178 |
| Исключение накопленной амортизации гудвила в связи с принятием МСФО (IFRS) 3 | (7 259) |
| ^ На 31 декабря 2005 г. | 137 919 |
| | |
| Накопленная амортизация | |
| ^ На 31 декабря 2003 г. | – |
| Амортизационные отчисления | 7 259 |
| На 31 декабря 2004 г. | 7 259 |
| Исключение накопленной амортизации гудвила в связи с принятием МСФО (IFRS) 3 | (7 259) |
| ^ На 31 декабря 2005 г. | – |
| | |
| Гудвил | |
| На 31 декабря 2003 г. | – |
| ^ На 31 декабря 2004 г. | 137 919 |
| На 31 декабря 2005 г. | 137 919 |
Гудвил, приобретенный в результате объединения бизнеса, был распределен для анализа его обесценения по подразделениям, генерирующим денежные потоки (осуществляющим финансовый лизинг).
Возмещаемая стоимость идентифицированной группы подразделений, генерирующих денежные потоки, определялась путем расчета стоимости от использования с применением прогнозов денежных потоков, полученных на основании финансовых планов на трехлетний период, утвержденных высшим руководством. Ставка дисконтирования, использованная для подготовки прогнозов денежных потоков, составила 16%, денежные потоки на период свыше трех лет экстраполировались с учетом темпов роста в размере 2%.
^ 2. Объединение компаний (продолжение)
Ниже приводятся ключевые допущения, использованные руководством при прогнозировании денежных потоков для анализа обесценения гудвила:
- Увеличение объема хозяйственной деятельности примерно на 20% ежегодно;
- Отсутствие роста процентной маржи;
- Возмещаемая стоимость идентифицированной группы подразделений, генерирующих денежные потоки, была определена в долларах США и переведена в российские рубли по обменному курсу на 31 декабря 2005 г.
- ^ Основа подготовки отчетности
Общая часть
Настоящая консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО»).
В соответствии с законодательством и нормативными актами Российской Федерации по бухгалтерскому учету (далее по тексту – «РПБУ») Группа обязана вести бухгалтерский учет и составлять отчетность в российских рублях. Настоящая консолидированная финансовая отчетность составлена на основании российской финансовой отчетности Группы с учетом корректирующих и реклассифицирующих проводок, которые необходимы для приведения ее в соответствие с МСФО. Ниже представлено приведение капитала и прибыли по РПБУ к суммам по МСФО.
Консолидированная финансовая отчетность подготовлена исходя из принципа учета по фактическим затратам, за исключением отмеченного ниже при рассмотрении учетной политики. Например, торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости.
Настоящая консолидированная финансовая отчетность составлена в тысячах российских рублей (далее – «тыс. руб.»), если не указано иное.
^ Изменения в учетной политике
Применяемая учетная политика соответствует той, которая использовалась в предыдущем финансовом году, за исключением применения Группой новых/пересмотренных стандартов, обязательных к применению за отчетные годы, начинающиеся с 1 января 2005 года или после этой даты.
Изменения в учетной политике связаны с применением следующих новых или пересмотренных стандартов:
МСФО (IFRS) 3 «Объединение компаний», МСФО (IAS) 36 (новая редакция) «Обесценение активов» и МСФО (IAS) 38 (новая редакция) «Нематериальные активы»;
МСФО (IAS) 1 (новая редакция) «Представление финансовой отчетности»;
МСФО (IAS) 2 (новая редакция) «Запасы»;
МСФО (IAS) 8 (новая редакция) «Учетная политика, изменения в учетных оценках и ошибки»;
МСФО (IAS) 10 (новая редакция) «События после отчетной даты»;
МСФО (IAS) 16 (новая редакция) «Основные средства»;
МСФО (IAS) 17 (новая редакция) «Аренда»;
МСФО (IAS) 24 (новая редакция) «Раскрытие информации о связанных сторонах»;
МСФО (IAS) 27 (новая редакция) «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность»;
МСФО (IAS) 28 (новая редакция) «Учет инвестиций в ассоциированные компании»;
МСФО (IAS) 32 (новая редакция) «Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации»;
МСФО (IAS) 39 (новая редакция) «Финансовые инструменты: признание и оценка»;
^ 3. Основа подготовки отчетности (продолжение)
Изменения в учетной политике (продолжение)
Ниже рассматриваются основные аспекты влияния указанных изменений на учетную политику.
^ МСФО (IFRS) 3 "Объединение компаний", МСФО (IAS) 36 "Обесценение активов" и МСФО (IAS) 38 "Нематериальные активы"
Положения МСФО (IFRS) 3 применяются к учету объединений компаний, соглашения по которым были подписаны 31 марта 2004 года или после этой даты. Применение МСФО (IFRS) 3 повлияло на учетную политику Группы в отношении признания резервов на реорганизацию, связанных со сделками приобретения. Группа теперь имеет право признавать только существующие обязательства, которые были отражены в финансовой отчетности приобретаемой компании на момент приобретения. Ранее компания-приобретатель могла признавать резерв на реорганизацию независимо от того, признавала ли такое обязательство приобретаемая компания.
Помимо этого, результатом применения МСФО (IFRS) 3 и МСФО (IAS) 36 стало прекращение Группой ежегодной амортизации гудвила и проведение с 1 января 2005 года его ежегодного анализа на предмет обесценения на уровне подразделений, генерирующих денежные потоки (если за этот период не происходит события, являющегося признаком обесценения гудвила, что вызывает потребность в более частом проведении анализа гудвила). Согласно требованиям переходных положений МСФО (IFRS) 3, Группа исключила балансовую стоимость накопленной амортизации в сумме 7 259 с соответствующей корректировкой гудвила.
^ МСФО (IAS) 17 (новая редакция) «Аренда»
Было введено различие между началом аренды (датой классификации аренды) и началом срока аренды (датой признания).
^ МСФО (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" (в редакции 2004 года)
Финансовые активы и обязательства, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Была введена новая категория финансовых инструментов «Финансовые активы и обязательства, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток». Данная категория включает торговые финансовые активы и обязательства, а так же любые другие финансовые активы и обязательства, классифицируемые в данную категорию при первоначальном признании. Эти активы и обязательства оцениваются по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счета прибылей и убытков.
^ МСФО и Интерпретации IFRIC, еще не вступившие в силу
Группа не применяла следующие МСФО и Интерпретации Комитета по интерпретациям МСФО ("IFRIC"), которые были выпущены, но еще не вступили в силу:
МСФО (IAS) 19 (в редакции 2004 года) «Вознаграждение сотрудникам»;
МСФО (IAS) 21 (в редакции 2005 года) «Влияние изменений валютных курсов»;
МСФО (IAS) 39 (в редакции 2005 года) «Финансовые инструменты: признание и оценка»;
МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации»;
Интерпретация IFRIC 4 «Определение наличия условий аренды в договоре»;
Интерпретация IFRIC 7 МСФО «Применение пересчета в соответствии с МСФО (IAS) 29 "Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции».
По мнению Группы, применение перечисленных выше стандартов не окажет существенного влияния на финансовую отчетность Группы в течение первоначального периода их применения.
^ 3. Основа подготовки отчетности (продолжение)
Учет влияния инфляции
До 31 декабря 2002 года считалось, что в российской экономике имеет место гиперинфляция. Соответственно Группа применяла МСФО (IAS) 29 "Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции". Влияние применения МСФО (IAS) 29 заключается в том, что немонетарные статьи финансовой отчетности, включая статьи капитала, были пересчитаны в единицах измерения на 31 декабря 2002 года путем применения соответствующих индексов инфляции к первоначальной стоимости, и в последующие периоды учет осуществлялся на основе полученной пересчитанной стоимости.
^ Дочерние компании
В консолидированную финансовую отчетность включены материнская компания и следующие дочерние предприятия:
| | 31 декабря 2005 года | ||
| Дочерние компании | Доля участия, % | Страна | Отрасль экономики |
| ООО "УралСиб Лизинг Санкт-Петербург" | 100% | Россия | Лизинговые операции |
| ООО "УралСиб Лизинг Уфа" | 100% | Россия | Лизинговые операции |
| ООО "Уралсиб Лизинг Авто" | 100% | Россия | Лизинговые операции |
| ООО "Регион-Лизинг Уфа" | 100% | Россия | Лизинговые операции |
| ООО "Регион-Лизинг-Консалт" | 100% | Россия | Лизинговые операции |
| ООО ТПК "ЮГ" | 100% | Россия | Лизинговые операции |