Независимых
| Вид материала | Отчет |
- Содружества Независимых Государств» или «урок, 188.21kb.
- Содружества Независимых Государств» или «урок, 1100.65kb.
- Содружества Независимых Государств Руководители органов налоговых расследований государств-участников, 18.64kb.
- Содружества Независимых Государств на период до 2020 года Утверждена решение, 375.66kb.
- Содружества Независимых Государств. 1 "Совет глав правительств" Совет глав правительств, 45.01kb.
- Содружество независимых государств совет глав правительств решение, 400.91kb.
- Никуличев Ю. В. Содружество независимых государств. Очерк современной истории, 1646.81kb.
- Содружества Независимых Государств, согласились о нижеследующем: статья, 74.36kb.
- Содружества Независимых Государств ряда рекомендаций и типовых закон, 28.46kb.
- Содружеству Независимых Государств. Она откроется 28 сентября в 10: 00 в Национальной, 46.52kb.
Группа заключила договоры обратного "РЕПО" с рядом российских компаний. Предметом этих договоров являются товары на сумму 35 339 руб. (в 2004 г. - на сумму 862 684 руб.).
- ^ Чистые инвестиции в финансовый лизинг
Чистые инвестиции в финансовый лизинг включают в себя:
| | 2005 г. | 2004 г. |
^ Валовые инвестиции в финансовый лизинг | 4 922 874 | 2 894 598 |
| За вычетом: незаработанного дохода по финансовому лизингу | 1 175 020 | 812 161 |
| | 3 747 854 | 2 082 437 |
| За вычетом резерва на обесценение | 95 492 | 105 942 |
^ Чистые инвестиции в финансовый лизинг | 3 652 362 | 1 976 495 |
На 31 декабря 2005 года значительная часть сданного в лизинг оборудования была заложена в качестве обеспечения по кредитам кредитных организаций.
На 31 декабря 2005 и 2004 годов отсутствовала остаточная стоимость, относящаяся к договорам лизинга. Ниже представлены будущие минимальные лизинговые платежи к получению Группой после 31 декабря 2005 и 2004 годов:
| | 2005 г. | 2004 г. |
| До 1 года | 2 207 135 | 1 222 924 |
| От 1 до 5 лет | 2 715 739 | 1 671 674 |
| ^ Минимальные лизинговые платежи к получению | 4 922 874 | 2 894 598 |
Представленные валовые инвестиции в финансовый лизинг выражены в следующих валютах на 31 декабря 2005 и 2004 годов:
| | 2005 г. | 2004 г. |
| Рубли | 2 002 787 | 596 004 |
| Доллары США | 2 301 823 | 1 858 147 |
| Евро | 618 264 | 440 447 |
| ^ Валовые инвестиции в финансовый лизинг | 4 922 874 | 2 894 598 |
- Основные средства
Ниже представлены изменения по статье "Основные средства":
| | Здания | Принадлежности и оборудование | Незавершенное капитальное строительство | Итого |
| Стоимость | | | | |
| ^ На 31 декабря 2003 года | – | 24 | – | 24 |
| Поступление | 34 237 | 63 | | 34 300 |
| Приобретение новых предприятий | – | 778 | 23 | 801 |
| ^ На 31 декабря 2004 года | 34 237 | 865 | 23 | 35 125 |
| Поступление | – | 5 078 | 390 017 | 395 095 |
| Приобретение новых предприятий | – | 21 | 13 369 | 13 390 |
| Выбытие | (34 237) | – | – | (34 237) |
| ^ На 31 декабря 2005 года | – | 5 964 | 403 409 | 409 373 |
| | | | | |
| ^ Накопленная амортизация | | | | |
| На 31 декабря 2003 года | – | 12 | – | 12 |
| Начисление амортизации | 694 | 62 | – | 756 |
| ^ На 31 декабря 2004 года | 694 | 74 | | 768 |
| Начисление амортизации | 171 | 1 866 | – | 2 037 |
| Выбытие | (865) | – | – | (865) |
| ^ На 31 декабря 2005 года | – | 1 940 | – | 1 940 |
| | | | | |
| ^ Остаточная стоимость | | | | |
| На 31 декабря 2003 года | – | 12 | – | 12 |
| ^ На 31 декабря 2004 года | 33 543 | 791 | 23 | 34 357 |
| На 31 декабря 2005 года | – | 4 024 | 403 409 | 407 433 |
К незавершенному капитальному строительству отнесено оборудование и прочие основные средства, приобретенные Группой для целей лизинга, но ещё не введенные в эксплуатацию.
- ^ Прочие активы и обязательства
Прочие активы включают в себя следующие позиции:
| | 2005 г. | 2004 г. |
| Расчеты по заключенным договорам финансового лизинга | 690 303 | 171 691 |
| Предоплата по операционным налога | 297 975 | 200 211 |
| Запасы в пути | 253 661 | – |
| Прочее | 4 469 | 29 059 |
| | 1 246 408 | 400 961 |
| За вычетом резерва на обесценение | 1 000 | 5 783 |
| ^ Прочие активы | 1 245 408 | 395 178 |
Прочие обязательства состоят из следующих позиций:
| | 2005 г. | 2004 г. |
| Расчеты по заключенным договорам финансового лизинга | 553 801 | 87 911 |
| Задолженность по операционным налогам | 24 923 | 8 264 |
| Средства к оплате по товарным договорам обратного "РЕПО" | 9 387 | 237 640 |
| Расчеты с персоналом | 9 073 | 4 372 |
| Расчеты по заключенным договорам купли-продажи | 1 024 | – |
| Расчеты связанные с приобретением новых предприятий | – | 80 000 |
| Прочее | – | 1 688 |
| ^ Прочие обязательства | 598 208 | 419 875 |
- Заемные средства
Заемные средства включают в себя следующие позиции:
| | 2005 г. | 2004 г. |
| Кредиты, полученные от кредитных организаций | 4 448 616 | 3 171 693 |
| Займы, полученные от Министерства финансов Республики Башкортостан | 480 147 | 479 194 |
| ^ Заемные средства | 4 928 763 | 3 650 887 |
Кредиты кредитных организаций обеспечены активами, относящимися к лизинговой деятельности, или правами на соглашения финансового лизинга (см. также Примечание 8).
Группа внесла на депозит сумму в размере 480 017 руб. (в 2004 г. – 479 194 руб.), полученную от Министерства финансов Республики Башкортостан, в банк, являющийся связанной стороной. Договорные процентные ставки по полученному кредиту и депозиту в банке, являющемся связанной стороной, составляют 11,95% (в 2004 г. – 11,95%). Договорной срок погашения кредита и депозита – август 2007 г.
- ^ Резервы на обесценение и прочие резервы
Ниже представлено движение по статьям резерва на обесценение активов, генерирующих процентный доход:
| | Кредиты клиентам | Чистые инвестиции в финансовый лизинг | Итого |
| | | | |
| ^ На 31 декабря 2003 г. | – | 5 373 | 5 373 |
| Эффект от приобретения новых предприятий | 202 287 | 73 032 | 275 319 |
| Создание | 18 311 | 27 537 | 45 848 |
| ^ На 31 декабря 2004 г. | 220 598 | 105 942 | 326 540 |
| Эффект от приобретения новых предприятий | – | 4 807 | 4 807 |
| Восстановление | (21 691) | (15 257) | (36 948) |
| Списание | (21 399) | – | (21 399) |
| ^ На 31 декабря 2005 г. | 177 508 | 95 492 | 273 000 |
Ниже представлено движение по статьям резерва на обесценение прочих активов и прочих резервов:
| | Прочие активы |
| ^ На 31 декабря 2003 г. | – |
| Экономический эффект от приобретения новых предприятий | 1 000 |
| Создание | 4 783 |
| ^ На 31 декабря 2004 г. | 5 783 |
| Восстановление | (4 783) |
| На 31 декабря 2005 г. | 1 000 |
Резервы на обесценение активов вычитаются из стоимости соответствующих активов.
- ^ Чистые активы, приходящиеся на участников
На 31 декабря 2005 года разрешенный к выпуску номинальный уставный капитал составлял 420 000 руб. и был сформирован за счет вкладов следующих участников:
| 339 850 000 руб. | 81% | ^ DAMITA ENTERPRISES LIMITED |
| 80 000 000 руб. | 19% | ОАО «БАНК УРАЛСИБ» |
| 150 000 руб. | 0.04% | ООО «Управляющая инвестиционная компания УралСиб» |
На 31 декабря 2005 года уставный капитал был зарегистрирован и оплачен. Уставный капитал Компании был сформирован из вкладов участников в российских рублях. Корректировка на гиперинфляцию в отношении номинальной стоимости уставного капитала составляет 122 руб.
В соответствии с российским законодательством участники общества с ограниченной ответственностью вправе выйти из общества независимо от согласия других участников или общества. В таких случаях Компания обязана выплатить участнику, подавшему заявление о выходе из общества, действительную стоимость его доли, определяемую на основе данных бухгалтерской отчетности Компании, составленной в соответствии с РПБУ, за год, в течение которого было подано заявление о выходе из общества, либо с согласия участника выдать ему в натуральном виде имущество такой же стоимости. Выплата должна быть произведена в течение шести месяцев с момента окончания финансового года, в течение которого подано заявление о выходе из общества.
- Налогообложение
Расходы по налогу на прибыль юридических лиц включают в себя следующие позиции:
| | 2005 г. | 2004 г. |
| Расход по налогу - текущая часть | 34 777 | 48 096 |
| Расход (экономия) по отложенному налогу | | |
| Движения средств по чистым отложенным налоговым активам | 37 547 | (70 175) |
| Признано по методу покупки | (615) | 61 957 |
| | 36 932 | (8 218) |
| ^ Расходы по налогу на прибыль | 71 709 | 39 878 |
Налоговые активы и обязательства состоят из следующих позиций:
| | 2005 г. | 2004 г. |
| Текущие налоговые активы | 11 488 | – |
| Отложенные налоговые активы | 44 204 | 68 978 |
| ^ Активы по налогу на прибыль | 55 692 | 68 978 |
| Текущие налоговые обязательства | – | 19 304 |
| Отложенные налоговые обязательства | 12 773 | – |
| ^ Обязательства по налогу на прибыль | 12 773 | 19 304 |
Российские юридические лица обязаны самостоятельно подавать налоговые декларации. Ставка налога на прибыль, кроме дохода по государственным ценным бумагам, составляла 24% в 2005 и 2004 годах. Ставка налога на процентный доход по государственным ценным бумагам составляла 15% для уплаты в федеральный бюджет.
^ 15. Налогообложение (продолжение)
Фактическая ставка налога на прибыль отличается от ставок в соответствии с национальным законодательством. Ниже приведен расчет для приведения расходов по налогу на прибыль, рассчитанному по официальным ставкам, в соответствие с фактическими расходами по налогу на прибыль:
| | 2005 г. | 2004 г. |
| | | |
| ^ Прибыль до налогообложения | 251 697 | 175 292 |
| Официальная ставка налога | 24% | 24% |
| | | |
| ^ Теоретические расходы по налогу на прибыль по официальной налоговой ставке | 60 407 | 42 070 |
| Отрицательный гудвил | (1 585) | (4 823) |
| Обесценение гудвила | – | 1 742 |
| Постоянная разница от списания резерва | 5 136 | – |
| Прочие постоянные разницы | 7 751 | 889 |
| ^ Расходы по налогу на прибыль | 71 709 | 39 878 |
На 31 декабря структура отложенных налоговых активов и обязательств представлена следующим образом:
| | 2005 г. | 2004 г. |
| Налоговый эффект вычитаемых временных разниц | | |
| Кредиты клиентам | 43 204 | 52 944 |
| Резерв на чистые инвестиции в финансовый лизинг | 21 162 | 25 426 |
| Начисленное вознаграждение | 2 178 | 1 148 |
| ^ Отложенный налоговый актив | 66 544 | 79 518 |
| | | |
| ^ Налоговый эффект налогооблагаемых временных разниц | | |
| Чистые инвестиции в финансовый лизинг | 35 113 | 9 075 |
| Переоценка торговых ценных бумаг с целью определения их справедливой стоимости | – | 1 120 |
| Процентный доход, начисленный по товарным договорам обратного репо | – | 345 |
| ^ Отложенное налоговое обязательство | 35 113 | 10 540 |
| Отложенный налоговый актив, чистая сумма | 31 431 | 68 978 |
- Общехозяйственные, административные и операционные расходы
Общехозяйственные, административные и операционные расходы включают в себя следующие позиции:
| | 2005 г. | 2004 г. |
| Заработная плата и премии | 32 204 | 11 349 |
| Расходы по социальному страхованию | 6 157 | 1 578 |
| ^ Заработная плата и вознаграждения сотрудникам | 38 361 | 12 927 |
| | | |
| Расходы на профессиональные услуги и развитие бизнеса | 5 131 | – |
| Маркетинг и реклама | 4 623 | 467 |
| Операционные налоги | 4 069 | 3 982 |
| Содержание и аренда помещений | 3 063 | 17 755 |
| Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы и материалы | 1 679 | 5 400 |
| Расходы на связь и информационные услуги | 446 | 195 |
| Расходы на страхование | 418 | – |
| Прочее | 4 795 | 2 557 |
| ^ Административные и операционные расходы | 24 224 | 30 356 |
- Управление финансовыми рисками
Основными финансовыми рисками, связанными с деятельностью Группы, являются кредитные риски, а также риски, связанные с ликвидностью и рыночными изменениями процентных ставок, курсов валют и акций. Ниже приведено описание политики Группы в отношении управления данными рисками.
^ Кредитный риск
Группа подвергается кредитному риску, связанному с тем, что контрагенты могут оказаться не в состоянии своевременно и в полном объеме погасить свою задолженность перед Группой. Группа контролирует уровень кредитного риска путем регулярного мониторинга платежеспособности контрагентов и анализа их финансового состояния.
Концентрация риска по географическому признаку