Независимых
| Вид материала | Отчет |
- Содружества Независимых Государств» или «урок, 188.21kb.
- Содружества Независимых Государств» или «урок, 1100.65kb.
- Содружества Независимых Государств Руководители органов налоговых расследований государств-участников, 18.64kb.
- Содружества Независимых Государств на период до 2020 года Утверждена решение, 375.66kb.
- Содружества Независимых Государств. 1 "Совет глав правительств" Совет глав правительств, 45.01kb.
- Содружество независимых государств совет глав правительств решение, 400.91kb.
- Никуличев Ю. В. Содружество независимых государств. Очерк современной истории, 1646.81kb.
- Содружества Независимых Государств, согласились о нижеследующем: статья, 74.36kb.
- Содружества Независимых Государств ряда рекомендаций и типовых закон, 28.46kb.
- Содружеству Независимых Государств. Она откроется 28 сентября в 10: 00 в Национальной, 46.52kb.
^ 18. Справедливая стоимость финансовых инструментов (продолжение)
Ниже представлено сопоставление балансовой и справедливой стоимости всех категорий финансовых активов и обязательств, не отраженных в балансе Банка по справедливой стоимости.
| | 2005 г. | 2004 г. | ||
| | Балансовая стоимость | Справедливая стоимость | Балансовая стоимость | Справедливая стоимость |
| Финансовые активы | | | | |
| Депозиты в кредитных организациях | 500 147 | 500 147 | 479 194 | 479 194 |
| Кредиты и авансы клиентам | 327 276 | 327 276 | 1 197 533 | 1 197 533 |
| Чистые инвестиции в финансовый лизинг | 3 652 362 | 3 652 362 | 1 976 495 | 1 976 495 |
| | | | | |
| ^ Финансовые обязательства | | | | |
| Заемные средства | 4 928 763 | 4 928 763 | 3 650 887 | 3 650 887 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 536 923 | 536 923 | 218 555 | 218 555 |
Группа использует следующие методы и допущения для оценки справедливой стоимости указанных финансовых инструментов:
^ Кредиты клиентам, чистые инвестиции в финансовый лизинг, депозиты в кредитных организациях
Оценка справедливой стоимости осуществлена путем дисконтирования прогнозируемого движения денежных средств по отдельным финансовым активам с учетом ожидаемых сроков погашения с использованием действующих рыночных ставок на конец соответствующего отчетного периода.
^ Заемные средства
Для обязательств со сроком погашения до трех месяцев балансовая стоимость приблизительно соответствует справедливой стоимости вследствие относительно короткого срока погашения данных финансовых инструментов. Для более долгосрочных депозитов с фиксированным процентным расходом и других заимствований справедливая стоимость определяется на основе дисконтированных денежных потоков с использованием процентных ставок для новых заимствований с аналогичными остаточными сроками погашения.
^ Выпущенные долговые ценные бумаги
Долговые ценные бумаги выпущены с процентными ставками, приблизительно соответствующими рыночным, поэтому балансовая стоимость выпущенных долговых ценных бумаг является адекватной оценкой их справедливой стоимости.
Активы и операции Группы сконцентрированы, в основном, в Российской Федерации. По оценкам руководства, на 31 декабря 2005 и 2004 годов справедливая стоимость практически всех активов и обязательств Группы приблизительно соответствует их балансовой стоимости.
- ^ Договорные и условные обязательства
Условия ведения деятельности
Несмотря на то, что российская экономика считается рыночной, она продолжает демонстрировать определенные особенности, более свойственные экономике переходного периода. К таким характерным для переходного периода особенностям относятся относительно высокие темпы инфляции, существование валютного контроля, не позволяющего национальной валюте стать ликвидным платежным средством за пределами России, а также другие особенности. Стабильность российской экономики во многом зависит от политики и действий правительства, направленных на реформирование административной и правовой систем, а также экономики.
^ 19. Договорные и условные обязательства (продолжение)
Юридические вопросы
В ходе обычной деятельности Группе предъявляются судебные иски и претензии. По мнению руководства, общий размер обязательств (при их наличии), возникающих по таким искам и претензиям, не окажет существенного отрицательного воздействия на финансовое положение или результаты деятельности Группы в будущем.
- ^ Операции со связанными сторонами
В соответствии с МСФО (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах" связанными считаются стороны, одна из которых имеет возможность контролировать или в значительной степени влиять на операционные и финансовые решения другой стороны. При решении вопроса о том, являются ли стороны связанными, принимается во внимание содержание взаимоотношений сторон, а не только их юридическая форма.
Связанные стороны могут вступать в сделки, которые не проводились бы между несвязанными сторонами. Цены и условия таких сделок могут отличаться от цен и условий сделок между несвязанными сторонами.
Компания полностью принадлежит юридическим лицам, которые, в свою очередь, прямо или косвенно контролируются Товариществом с ограниченной ответственностью «Общество с ограниченной ответственностью «Финансовая корпорация НИКойл» и Компания».
Объем операций со связанными сторонами, сальдо на конец года, а также соответствующие суммы расходов и доходов за год представлены ниже:
| | 2005 | 2004 | ||
| | Компании, входящие в состав Финансовой корпорации "УРАЛСИБ" | Ключевой управленческий персонал | Компании, входящие в состав Финансовой корпорации "УРАЛСИБ" | Ключевой управленческий персонал |
| | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 373 682 | – | 40 752 | – |
| Торговые ценные бумаги | 116 496 | – | 118 245 | – |
| Депозиты в кредитных организациях | 500 147 | – | 479 194 | – |
| Кредиты и авансы клиентам, до вычета резервов | 467 964 | 1 481 | 554 011 | – |
| Валовые инвестиции в финансовый лизинг | 7 553 | – | – | – |
| Гудвил | 137 919 | – | 137 919 | – |
| Заемные средства | 4 448 616 | – | 3 171 693 | – |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 536 923 | | 218 555 | – |
| | | | | |
| Отрицательный гудвил | 6 606 | – | 20 094 | – |
| Обесценение гудвила | – | – | 7 259 | – |
| Процентные доходы | 77 653 | – | 48 352 | – |
| Процентные расходы | 386 142 | – | 178 445 | – |
| Комиссионные доходы | 2 993 | – | 1 916 | – |
| Комиссионные расходы | 10 853 | – | 2 185 | – |
Основная часть операций со связанными сторонами осуществляется с ОАО "БАНК УРАЛСИБ", являющимся связанной стороной, поскольку Банк финансирует операции финансового лизинга Группы. Средства предоставляются Группе на рыночных условиях. Непогашенные остатки средств на конец года ничем не обеспечены. Расчеты осуществляются в денежной форме.
Структура компенсаций ключевому управленческому персоналу представлена в таблице ниже:
| | 2005 | 2004 |
| Заработная плата и прочие краткосрочные выплаты | 10 832 | 1 900 |
| Отчисления на социальное обеспечение | 1 910 | 437 |
| Итого отчисления ключевому управленческому персоналу | 12 742 | 2 337 |