Отчет о прибылях и убытках 6 Отчет об изменениях в чистых активах участников 7
| Вид материала | Отчет |
- Независимых, 1331.99kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1474.96kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1519.25kb.
- Отчет о прибылях и убытках, 4 Отчет об изменениях капитала,, 2260.24kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о прибылях и убытках 2 Отчет о движении денежных средств, 1309.23kb.
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «Костромаселькомбанк»
ООО «Костромаселькомбанк»
Финансовая отчетность,
подготовленная в соответствии с
Международными стандартами
финансовой отчетности,
и
Заключение независимых аудиторов
За период с 1 января 2007 года
по 31 декабря 2007 года
Содержание
Подтверждение руководства об ответственности за подготовку и утверждение финансовой отчетности 3
Заключение независимых аудиторов 4
Баланс 5
Отчет о прибылях и убытках 6
Отчет об изменениях в чистых активах участников 7
Отчет о движении денежных средств 9
Примечания 11
1. Основная деятельность Банка 11
2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность 11
3. Основы представления отчетности 12
4. Принципы учетной политики 15
5. Денежные средства и их эквиваленты 36
6. Средства в других банках 36
7. Кредиты и дебиторская задолженность 36
8. Прочие активы 38
9. Основные средства 39
10. Средства клиентов 40
11. Прочие заемные средства 41
12. Прочие обязательства 41
13. Финансовые обязательства перед участниками 42
14. Процентные доходы и расходы 42
15. Комиссионные доходы и расходы 43
16. Прочие операционные доходы 43
17. Административные и прочие операционные расходы 43
18. Налог на прибыль 44
19. Управление рисками 45
20. Управление капиталом 52
21. Условные обязательства 53
22. Справедливая стоимость финансовых инструментов 54
23. Операции со связанными сторонами 55
24. События после отчетной даты 55
25. Учетные оценки и суждения, принятые при применении учетной политики 56
ПОДТВЕРЖДЕНИЕ РУКОВОДСТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖДЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ
31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА
Руководство Банка несет ответственность за подготовку финансовой отчетности, достоверно отражающей во всех существенных аспектах финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2007 года, а также результаты его деятельности, движение денежных средств и изменения в капитале за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).
При подготовке финансовой отчетности руководство несет ответственность за:
– выбор надлежащих принципов бухгалтерского учета и их последовательное применение;
– применение обоснованных оценок и расчетов;
– соблюдение требований МСФО или раскрытие всех существенных отклонений от МСФО в примечаниях к финансовой отчетности;
– подготовку финансовой отчетности, исходя из допущения, что Банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, за исключением случаев, когда такое допущение неправомерно.
Руководство также несет ответственность за:
– разработку, внедрение и обеспечение функционирование эффективной и надежной системы внутреннего контроля в Банке;
– поддержание системы бухгалтерского учета, позволяющей в любой момент подготовить с достаточной степенью точности информацию о финансовом положении Банка и обеспечить соответствие финансовой отчетности требованиям МСФО;
– ведение бухгалтерского учета в соответствии с законодательством и стандартами бухгалтерского учета Российской Федерации;
– принятие мер в пределах своей компетенции для защиты активов Банка;
– выявление и предотвращение фактов мошенничества и прочих злоупотреблений.
Данная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, утверждена Советом директоров Банка 26 июня 2008 года.
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ “ФЕДБЕЛ”
3
00012, г. Тула р/с 40702810700000000078 в Филиале ОАО Банк ВТБул. Ф.Энгельса, 155, оф.228 в городе Туле, г. Тула, к/с 30101810900000000794,
Телефоны: 8(4872) 33-42-18, 35-82-28 БИК 047003794, ИНН 7107015108
E-mail: fedbel@mail.ru ОГРН 1027100748630
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности от 26.11.2002 г.
№ Е 003734 от 04.03.2003 г.
Заключение независимых аудиторов
Совету директоров и участникам Общества с ограниченной ответственностью «Костромаселькомбанк» (ООО «Костромаселькомбанк»)
Нами проведен аудит прилагаемого баланса ООО «Костромаселькомбанк» (далее — Банк) по состоянию на 31 декабря 2007 года и связанных с ним отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в чистых активах участников, отчета о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года. Ответственность за подготовку указанной финансовой отчетности несет руководство Банка. Наша ответственность заключалась в выражении мнения достоверности данной финансовой отчетности на основании проведенного аудита.
Мы провели аудиторскую проверку в соответствии с Международными стандартами аудита. Данные стандарты предусматривают, чтобы мы спланировали и провели нашу проверку таким образом, чтобы обеспечить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включает изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие информации в финансовой отчетности. Кроме того, аудит включает в себя оценку и анализ примененной учетной политики и существенных оценочных значений, сделанных руководством Банка, а также оценку общего представления финансовой отчетности.
По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность Банка во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка на 31 декабря 2007 года, а также результаты его финансово-хозяйственной деятельности, движение чистых активов и движение денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
Директор ООО «ФЕДБЕЛ» В. И. Белоцерковский
26 июня 2008 года
ООО “ФЕДБЕЛ”