Содержание введение 3

Вид материала

Реферат

Содержание 2.2. Динамика и структура денежных активов ООО «Уют»

Подобный материал:

• Заключительный отчет июль 2010 содержание содержание 1 список аббревиатур 3 введение, 6029.85kb.
• Содержание введение, 1420.36kb.
• Содержание Содержание 1 Введение, 82.41kb.
• Содержание разделов дисциплины, объем в лекционных часах-60 часов, 48.53kb.
• Содержание учебной дисциплины. Введение. Раздел, 159.08kb.
• Краткое содержание информационного сайта муниципального образования, 693.73kb.
• Черноиванова Наталья Николаевна г. Волгоград. 2010 г. Содержание введение 2 стр пояснительная, 184.65kb.
• Содержание Аннотация, 625.36kb.
• Содержание: стр, 753.82kb.
• Содержание введение, 283.8kb.

2.2. Динамика и структура денежных активов ООО «Уют»

Денежные активы являются одной из составных частей оборотных средств организации. г.г.

Таблица 7. Структура и динамика оборотных активов ООО «Уют» за 2004-2005 гг.

	Показатели	Сумма			Абсолютное отклонение (+, -)
		2003	2004	2005	2004/2003	2005/2004
	1	2	3	4	5	6
	Запасы, тыс.руб.	357	394	721	37	327
	в % к итогу баланса	32%	31%	38%	-1%	7%
	в % к оборотным активам	37%	34%	42%	-3%	8%
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, тыс.руб.
в % к итогу баланса
в % к оборотным активам
Дебиторская задолженность долгосрочная, тыс.руб.
в % к итогу баланса
в % к оборотным активам
Дебиторская задолженность краткосрочная, тыс.руб.
в % к итогу баланса
в % к оборотным активам
Краткосрочные финансовые вложения, тыс.руб.
в % к итогу баланса
в % к оборотным активам
Денежные средства, тыс.руб.
в % к итогу баланса
в % к оборотным активам
Итого денежные активы, тыс.руб.
в % к итогу баланса
в % к оборотным активам
Прочие оборотные активы, тыс.руб.
в % к итогу баланса
в % к оборотным активам
Итого оборотные активы
в % к итогу баланса		86%	91%	89%	4%	-1%
Стоимость имущества		1 119	1 275	1 907	156	632

Доля денежных активов в составе оборотных активов и стоимости имущества в целом растет в 2004-2005 годах, что позитивно влияет на финансовое состояние организации (рис.4).


Рис. 4. Структура оборотных активов ООО «Уют», 2003-2005гг.


Более подробно структура и динамика денежных активов представлена следующим образом (табл.8).

Таблица 8. Динамика и структура денежных активов ООО «Уют», 2003-2005гг.

Показатели	Сумма			Отклонение (+, -)
	2003	2004	2005	2004/2003	2005/2004
1	2	3	4	5	6
Денежные средства в кассе, тыс. руб.
в % к оборотным активам
в % к денежным активам
Денежные средства на расчетных счетах, тыс. руб.
в % к оборотным активам
в % к денежным активам
валютные счета, тыс. руб.

Продолжение табл.8.

1	2	3	4	5	6
в % к оборотным активам
в % к денежным активам
специальные счета, тыс. руб.
в % к оборотным активам
в % к денежным активам
переводы в пути, тыс. руб.
в % к оборотным активам
в % к денежным активам
высоколиквидные рыночные ценные бумаги, тыс. руб.
в % к оборотным активам
в % к денежным активам
прочие денежные средства, тыс. руб.
в % к оборотным активам
в % к денежным активам	0	0	0	0	0
Денежные активы всего, тыс.руб.	150	234	440	84	206
в % к оборотным активам	16	20	26	5	6
Оборотные активы	965	1 154	1 699	189	545

Наибольшую долю (табл.8) денежных активов (от 79% до 94%)


Рис.5. Структура денежных активов ООО «Уют» в 2003-2005гг.

Показатели эффективности использования денежных активов следующие (табл.9).

Таблица 9.Показатели деловой активности ООО «Уют», 2004-2005гг.

Показатели	2004 год	2005 год	Отклонение 2005 год от 2004 года
1	2	3	4
Выручка от продажи товаров, тыс.руб.
Среднегодовая стоимость запасов, тыс.руб.
Среднегодовая стоимость денежных активов, тыс.руб.
Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности, тыс.руб.
Среднегодовая стоимость кредиторской задолженности, тыс.руб.
Оборачиваемость запасов (дни)
Срок оборачиваемости денежных активов (дни)
Период погашения дебиторской задолженности (дни)
Период погашения кредиторской задолженности (дни)
Финансовый цикл (дни)

Ускорение оборачиваемости запасов и дебиторской задолженности на 0,9 и 3,8 дней соответственно при ускорении оборачиваемости кредиторской задолженности».

Рассмотрим достаточность денежных активов с точки зрения покрытия наиболее срочных обязательств.

Таблица 10. Достаточность денежных активов ООО «Уют», 2003-2005гг.

Показатели	Сумма, тыс, руб.
	2003	2004	2005
1	2	3	4

Денежные активы (табл.10) не покрывают наиболее срочные обязательства, но платежный недостаток уменьшается с -188 тыс.руб. в 2003 г. до -20 тыс.руб. в 2005г, что является позитивным фактором (рис.6).

Рис. 6. Соотношение денежных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Уют» в 2003-2005гг.


Рис.7. Динамика показателя абсолютной ликвидности ООО «Уют» в 2003-2005гг.


Коэффициент абсолютной ликвидности (L2) показывает, какую часть текущей в 2003 г.до 0,57 в 2004 г. и до 0,74 в 2005 году (рис.7).