Geum.ru

Обязательственное право / О. С. Иоффе. Иоффе, О. С. 1975 Аннотация

Вид материалаКнига
Обязательства по кредитованию социалистических организаций
Краткосрочное кредитование.
Долгосрочное кредитование.
Подобный материал:
1   ...   30   31   32   33   34   35   36   37   ...   46
Глава 2


ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО КРЕДИТОВАНИЮ СОЦИАЛИСТИЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ


§ 1. Банковское кредитование социалистических организаций

Понятие и виды банковского кредитования социа­листических организаций. Как уже говорилось, в период до проведения кредитной реформы широкое распростра­нение в отношениях между социалистическими организациями имело взаимное кредитование. При этом кредиты предоставлялись не в чистом виде, а либо путем от­пуска товаров с отсрочкой их оплаты, либо посредством внесения платежей в счет будущих поставок. Такие фор­мы кредита назывались коммерческим кредитованием. Свои долговые обязательства организации оформляли векселями. Вексель до наступления срока платежа мог быть «учтен» в банке, т. е. банк досрочно оплачивал его, взимая за это определенное вознаграждение (учетный процент), а к установленному сроку предъявлял для по­гашения выдавшей его организации. Тем самым в отно­шениях по кредиту принимал участие и банк, но не непо­средственно, а выдавая деньги под кредитные сделки са­мих организаций. Поэтому было принято говорить о кос­венном банковском кредитовании.

Законодательство о кредитной реформе 1930—1931 гг., упразднило коммерческое кредитование и, как следствие этого, устранило вексель из внутреннего оборота, а вза­мен косвенного ввело прямое банковское кредитование социалистических организаций. Благодаря этим важней­шим мероприятиям были разрешены три задачи: во-пер­вых, устранена возможность внепланового перераспреде­ления средств в форме коммерческого кредитования; во-вторых, обеспечено укрепление принципов хозрасчета пу­тем запрещения взаимного кредитования; в-третьих, усилен контроль банка за финансово-хозяйственной дея­тельностью хозорганов в результате внедрения прямого банковского кредитования.

Законодательством о кредитной реформе были зало­жены основные начала ныне действующей системы бан­ковского кредитования. Важную роль в дальнейшем ее совершенствовании сыграли постановление Совета Ми­нистров СССР и ЦК КПСС от 21 августа 1954 г. «О роли и задачах Государственного банка СССР»391, постановле­ние ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 4 октября 1965 г. «О совершенствовании планирования и усилении экономического стимулирования промышленного произ­водства»392, постановление Совета Министров СССР от 3 апреля 1967 г. «О мерах по дальнейшему улучшению кредитования и расчетов в народном хозяйстве и повыше­нию роли кредита в стимулировании производства»393. На основе перечисленных нормативных актов изданы бан­ковские инструкции об отдельных видах кредитования. Наиболее общие положения о банковском кредитовании социалистических организаций закреплены в ст. 393 ГК, чч. 1 и 2 которой воспроизводят ст. 85 Основ.

Отношения по банковскому кредитованию социали­стических организаций являются договорными и в подав­ляющем большинстве случаев плановыми. Договор, за­ключенный кредитуемой организацией и банком, пред­ставляет самостоятельный вид договора займа в том ши­роком или общем его понимании, которое уже было разъяснено.

Признание банковского кредитования социалистических организа­ций одним из самостоятельных видов договора займа широко распро­странено в литературе и подробно обосновано, например, С. И. Вильнянским394 и Е. А. Флейшиц395. Против этого выступил, однако, И. С. Гуревич396, позиция которого, разделяемая также В. К. Райхером397 и Э. Г. Полонским398, сводится в основном к следующему.

Договор банковского кредитования «по своей правовой природе глубоко отличен от договора займа, регулируемого гражданскими кодексами союзных республик»399. Различны регулируемые ими обще­ственные отношения. Одной из сторон в этом по сути своей хозяйст­венном договоре является «заранее предопределенный субъект... — Государственный банк СССР», а в качестве другой стороны «могут выступать только социалистические организации»400. Содержание воз­никающих у сторон прав и обязанностей определяется как специфи­кой кредитных отношений между Госбанком и социалистическими организациями, так и функциями, возложенными на Госбанк в об­ласти государственного контроля рублем за деятельностью хозорганов401.

Но приведенные соображения не доказывают ничего другого, кроме того неоспоримого факта, что договор банковского кредитова­ния социалистических организаций не является разновидностью дого­вора займа, непосредственно регулируемого Гражданским кодексом. И когда Е. А. Флейшиц, называя банковский кредит разновидностью займа, в поисках его видовых признаков шла по пути сопоставления правил о банковском кредитовании с правилами о заемных отноше­ниях, содержащимися в ГК402, она совершала очевидную ошибку: нор­мам, рассчитанным на регулирование отношений между гражданами, нельзя придавать общее (родовое) значение и распространять их на нормы, которые регулируют отношения между организациями. Это в такой же мере недопустимо, как неправильно считать поставку разновидностью купли-продажи или подряд на капитальное строи­тельство разновидностью обычного подряда. Купля-продажа и по­ставка точно так же, как подряд и подряд на капитальное строитель­ство, — самостоятельные договоры, но первые являются разновидно­стями обязательств по реализации имущества, а последние — обяза­тельств по производству работ. По аналогичным соображениям нельзя отказать в самостоятельности займу, непосредственно регулируемому ГК, и банковскому кредитованию социалистических организаций. Но это ни в какой мере не препятствует признанию каждого из них раз­новидностью заемных обязательств в широком смысле выраженного в ст. 269 ГК родового понятия: «...тот и другой договор обязывают должника к возврату полученной им и поступившей в его распоряже­ние денежной суммы (по ГК союзных республик — также и иной вещи, определяемой родовыми признаками)»403.

Банковский кредит предоставляется лишь организациям, осуществляющим производственную или иную хозяйственную деятельность, так как именно они дол­жны обладать необходимыми основными и оборотными средствами, затраты на которые и порождают потребность в кредите. Основные средства производства рассчитаны на длительную эксплуатацию и окупают себя по истечении значительного времени, обычно исчисляемого го­дами, а потому и кредит, используемый для целей их создания, приобретает смысл при условии, что он предоставляется на продолжительные сроки. Напротив, оборотные средства окупаются сравнительно быстро» и, значит, кредит, используемый для целей оборота, может быть погашен по истечении более или менее кратких промежутков времени. Сообразно с этим раз­личается долгосрочное, т. е. кредитование в основные средства, и краткосрочное кредитование, т. е. кредито­вание в оборотные средства. Но, толкуя приведенные понятия указанным образом, нужно иметь в виду, что банковские инструкции признают долгосрочным креди­тование на срок свыше года, и это, как правило, совпадает с кредитованием в основные средства, хотя, например, колхозам ссуды на приобретение материалов выдаются на срок более года. Как краткосрочное те же инструкции рассматривают кредитование на срок до одного года, что в большинстве случаев совпадает с кредитованием в оборотные средства, хотя, например, колхозам на капитальные затраты ссуды могут предоставляться на срок менее года.

Краткосрочное кредитование. Основным центром краткосрочного кредитования в нашей стране является Государственный банк СССР. Лишь в известном объеме (по отношению, например, к строительно-монтаж­ным организациям), такие же функции выполняет Стройбанк СССР.

При установлении правового режима для краткосроч­ного кредитования учитывается, что каждая хозяйствен­ная организация обладает собственными оборотными средствами, закрепленными за нею на праве оператив­ного управления или принадлежащими ей на праве собственности. Существуют нормативы собственных обо­ротных средств, за пределы которых их объем выходить не должен. Но этих нормативов недостаточно для покры­тия всех текущих хозяйственных затрат. В тех пределах, в каких такие затраты не покрываются за счет норма­тивных оборотных средств, они и финансируются при помощи краткосрочного банковского кредитования, а в некоторых специально предусмотренных случаях часть своих оборотных средств хозяйственные организации передают в распоряжение банка, получая в соответству­ющих пределах беспроцентный банковский кредит по мере необходимости. Следовательно, краткосрочное кре­дитование является одним из источников пополнения оборотных средств, подразделяемых по этой причине на собственные и заемные.

Не следует думать, что недостаточность установлен­ных нормативов для покрытия всех текущих затрат обусловливается ошибочным их исчислением. Наоборот, именно благодаря такому построению нормативов дости­гается значительная экономия денежных средств в мас­штабе социалистического народного хозяйства в целом. Если бы каждая хозяйственная организация должна была обладать оборотными средствами в объеме, пол­ностью соответствующем ее текущим потребностям, по­надобилось бы гораздо большее количество денег, чем при существующем порядке, когда эти потребности час­тично обслуживаются банковским кредитом, отпускае­мым за счет единого централизованного источника. Вы­даваемый в пределах нормальных хозяйственных нужд при сохранении у хозорганов собственных оборотных средств в размере установленных нормативов, кредит обеспечивает значительный хозяйственный эффект и должен рассматриваться как положительное явление со­циалистической экономики.

Общий объем краткосрочного банковского кредито­вания всех видов определяется утвержденным кредитным планом. В этом смысле оно носит плановый характер. Но отсюда не следует, что все без исключения договоры банковской ссуды404 строятся как договоры плановые. Уже неоднократно отмечалось, что плановый — это договор, заключаемый на основе акта планирования. Между тем существуют лимитируемые и нелимитируемые банков­ские ссуды.

Лимитируемые ссуды характеризуются выделением кредитуемой организации по плану лимита в виде опре­деленной суммы, которая при заключении договора не может быть превышена (как, например, планируются ссуды под незавершенное производство), либо в виде контрольной цифры, которая может быть в процессе вы­дачи ссуды превышена, если к тому имеются необходи­мые основания (как, например, планируются ссуды, выдаваемые промышленным предприятиям по обороту материальных ценностей). Но и в том и в другом случае акт планирования адресуется как учреждению банка, так и кредитуемой организации, выступая в качестве необходимой предпосылки заключения договора банков­ской ссуды, являющегося поэтому плановым договором.

Иначе строятся нелимитируемые банковские ссуды, например предоставляемые на временные нужды в связи с превышением производственной программы, неравномерным поступлением сырья от поставщиков и т. п. Общая сумма таких ссуд, не распределенная по конкретным кредитуемым организациям, сообщается лишь учреждению банка, самостоятельно решающему вопрос о выдаче их отдельным предприятиям. Здесь уже акт планирования обращен только к банку, а не к обоим контрагентам и, следовательно, не составляет юридического основания договора банковской ссуды, который поэтому не приобретает характера планового договора405.

А поскольку плановыми договорами оформляются только лимитированные ссуды, соотношение плана и договора в области банковского кредитования сводится к соотношению договора с кредитным лимитом.

Лимит кредитования обязателен для банка, но не для Соответствующей хозяйственной организации, которая Может и не воспользоваться предназначенной для нее Суммой кредита. В рамках кредитного лимита учрежде­ние банка обязывается к выдаче ссуды и в гражданско-правовом, и в административно-правовом порядке. В административно-правовом отношении банк несет эту обязанность перед органом, утвердившим кредитный план, а в гражданско-правовом отношении — перед орга­низацией, которой выделен лимит кредитования. Сущность административной обязанности банка состоит в выпол­нении кредитного плана, а содержание его гражданско-правовой обязанности сводится к заключению предусмот­ренного планом договора. Само же заключение договора зависит от того, осуществит ли кредитуемая организация предоставленное ей актом планирования право: если осу­ществит, то при отсутствии предусмотренных в законе конкретных оснований к отказу в выдаче ссуды договор должен быть заключен, а если не осуществит, то не воз­никнут и договорные отношения.

Гражданско-правовой характер возникающего из кредитного ли­мита обязательства неоднократно обосновывался в юридической лите­ратуре406. Такую позицию следует признать единственно правильной, Противоположная концепция, выдвинутая Е. А. Флейшиц и в свое время поддержанная нами407, ошибочна, так как признание соответст­вующего правоотношения административно-правовым она основы­вает только на том, что банк может быть понужден к заключению до­говора не арбитражем, а лишь своим вышестоящим учреждением. Очевидно, однако, что юридическая природа правоотношения определяется его собственным характером, а не порядком его защиты. И если возникшее из лимита кредитования обязательство заключить до­говор строится на началах равенства сторон, оно должно быть при­знано гражданско-правовым, несмотря на административно-право­вые методы его защиты.

Решая вопрос о выдаче ссуды, предусмотренной планом, банк во исполнение своих контрольных функций проверяет наличие тех хо­зяйственных целей, для которых кредит может быть предоставлен. Контрольные функции выполняются банком и после выдачи ссуды, когда приходится наблюдать за ее использованием по целевому на­значению. Ссылаясь на эти факты, иногда отрицают гражданско-пра­вовую природу обязательства не только по выдаче ссуды, но и по предоставленному банковскому кредиту. Как те, так и другие право­отношения объявляются комплексными, органически сочетающими в себе гражданско-правовые и административно-правовые эле­менты408.

Обеспечение правового регулирования кредитной деятельности банка различными отраслями права бесспорно. Но комплексное пра­вовое регулирование отнюдь не порождает комплексных правоотно­шений. Правоотношения различных отраслей права могут быть тесно Связаны между собой, однако каждое из них включается только в одну отрасль права и не образует вместе с другими единого комп­лексного отношения.

Выполняя контрольные функции, банк выступает как орган уп­равления, состоящий в административном правоотношении с креди­туемой организацией. Если он выявит отсутствие необходимых для предоставления кредита предпосылок, это будет означать, что, не­смотря на установленный лимит кредитования, гражданско-правовое обязательство по выдаче ссуды не возникло. Если же оно возникло, поскольку необходимые предпосылки имеются, банк, не утрачивая своих контрольных функций, не вправе отказать в выдаче кредита именно потому, что состоит с кредитуемой организацией также в гражданских правоотношениях. То же самое происходит и в про­цессе использования выданной ссуды. Выявив факт использования ссуды не по назначению, банк управомочен досрочно взыскать ее, но не потому, что выполняет административные функции, а потому, что в ходе их выполнения обнаруживаются обстоятельства, служа­щие основанием расторжения договора банком как одним из его участников.

Следовательно, не только комплексное регулирование банков­ского кредита, но и выполняемые банком контрольные функции не препятствуют признанию и договорного, и основанного на кредитном лимите планового обязательства гражданским, а не административ­ным правоотношением.

Получение ссуды оформляется при помощи простого или специального ссудного счета в соответствии с уста­новленными банком правилами кредитования. Например, простой ссудный счет применяется во многих случаях кредитования под накопление сверхнормативных запасов материальных ценностей, при выдаче ссуд на сезонные работы и т. п., а специальный ссудный счет используется при кредитовании промышленных предприятий по обороту материальных ценностей, выдаче ссуд торговым органи­зациям по товарообороту и др.

Простой ссудный счет открывается по заявлению кредитуемой организации о выдаче кредита с обязатель­ством погасить его и с материалами, позволяющими оп­ределить размер возможной ссуды. Вопрос об удовлет­ворении заявки решает управляющий отделения или кон­торы банка. По его письменному распоряжению ссуда зачисляется на расчетный счет кредитуемой организации и в учетных целях фиксируется в простом ссудном счете. Фактическое расходование ссуды заемщик осуществляет в порядке распоряжения денежными средствами, хра­нящимися на его расчетном счете.

При оформлении ссуды специальным ссудным счетом сумма предоставляемого кредита не зачисляется на рас­четный счет заемщика, а платежные документы на при­обретенные под банковскую ссуду материальные ценности банк оплачивает непосредственно со специального ссуд­ного счета без особого разрешения руководителя учреж­дения банка. Но чтобы получить ссуду по специальному ссудному счету, кредитуемая организация подает заявле­ние с принятием на себя обязательства погасить выдан­ный кредит, а счет открывается по письменному распоря­жению руководителя банковского учреждения.

Возникает вопрос: в какой момент договор кратко­срочной ссуды должен признаваться заключенным? Если относить этот момент ко времени, когда управляющий учреждением банка учиняет на заявлении заемщика над­пись о выдаче кредита или когда открывается специальный ссудный счет, нужно было бы и договор квалифицировать как консенсуальный, а значит, взаимный: совершив ука­занные действия, банк обязан выдать ссуду, но имеет право на ее погашение, а заемщик вправе ссуду получить, неся обязанность по ее своевременному возврату409.

Возьмем, однако, в виде примера оформляемое спе­циальным ссудным счетом банковское кредитование обо­рота материальных ценностей. В момент открытия счета известен только предельный размер возможной ссуды, но не сумма кредита, которая будет выдана фактически и величина которой зависит от того, как реально сложится объем кредитуемого оборота. А при неопределенности размера кредита нет ни одного из существенных для заключения кредитной сделки условий. Значит, в лучшем случае можно говорить о консенсуальности ссуды при простом и реальности при специальном ссудном счете. Но и этот своеобразный компромисс тоже едва ли при­емлем.

В самом деле, кредитный лимит устанавливает не точную сумму кредита, а лишь предельный ее размер. Фактические же потребности в ссуде определяются по заявлению будущего заемщика и результатам проверки учреждением банка обоснованности его заявления. Над­пись руководителя учреждения банка на заявлении о вы­даче кредита потому и называется распоряжением, что представляет собой административный акт, подытоживаю­щий проверку обоснованности поданного заявления, и служит завершающим этапом планирования банковского кредитования: если кредитный лимит обязывает банк заключить договор на сумму не свыше той, которая в нем указана, то распоряжение руководителя учреждения банка обеспечивает дальнейшую конкретизацию этой обязанности. При специальном ссудном счете она окон­чательно конкретизируется по мере выдачи кредита, а при простом ссудном счете — в момент учинения распоряди­тельной надписи. Но в обоих случаях обязанность заклю­чить договор исполняется только путем фактического предоставления ссуды.

Если бы распорядительная надпись означала заклю­чение договора, то, уменьшив сумму кредита сравни­тельно с указанной в заявлении предприятия, банк не был бы обязан к ее выдаче, ибо договор не считается заключенным, когда акцепт не соответствует оферте. В действительности же такая обязанность у банка имеет­ся, ибо она носит не договорный, а плановый характер. И лишь после фактической выдачи ссуды контрагентов связывает договор, в котором банк, выполнивший свою плановую обязанность, становится носителем только права (требовать погашения ссуды с уплатой процентов), а предприятие, реализовавшее свое плановое правомочие, — носителем только обязанности (погасить ссуду с уплатой процентов). Это и доказывает, что, договор банковской ссуды — не консенсуальный, а реальный и не взаимный, а односторонний.

Специфические признаки, характеризующие банков­ское краткосрочное кредитование хозяйственных органи­заций, состоят в том, что ссуда выдается для определен­ных целей, под предоставляемое заемщиком обеспечение, на возвратных и возмездных началах.

Предусмотренные законом цели, на которые могут быть выданы краткосрочные банковские ссуды, разно­образны. Центральное место занимают три из них:

во-первых, сверхнормативное накопление материаль­ных ценностей. Оно может быть вызвано как сезонным характером производства, так и иными причинами (пере­выполнением плана, образованием сверхнормативных ос­татков незавершенного производства из-за просрочки поставщиков комплектующих изделий и т. п.). В подав­ляющем большинстве случаев ссуда указанного целевого назначения обеспечивает сверхнормативные запасы сырья, материалов, топлива и т. п. либо сверхнормативное накопление изготовителем запасов готовой продукции. Однако некоторые хозяйственные организации (напри­мер, торговые) получают краткосрочную ссуду для об­разования определенной части нормативных запасов с тем, что другую их часть в установленном законом размере они обязаны приобретать за счет собственных оборотных средств;

во-вторых, сезонные затраты в производстве. В этом случае кредит обеспечивает потребности, возникающие уже не в связи с накоплением материальных ценностей, а вследствие значительного разрыва между моментом вложения средств в производство и реализацией произве­денной продукции. Такой разрыв существует, например, в сельском хозяйстве или в торфоперерабатывающей про­мышленности;

в-третьих, денежные расчеты. Кредит, выдаваемый для указанных целей и именуемый расчетным кредитом, обусловлен тем, что поставляемые товары или оказыва­емые организациями друг другу услуги оплачиваются либо в предварительном, либо в последующем порядке.

Вследствие этого между моментом поставки товаров или оказания услуг и моментом их оплаты существует известный разрыв во времени: либо поставщик отправляет товар, не получая немедленной оплаты, либо, наоборот, покупатель переводит деньги, не получая сразу же то­вара. Представив в банк документы, удостоверяющие отправку товара, поставщик вправе получить краткосрочную ссуду. Аналогичное право возникает у покупателя, представившего в банк документы о необходимости пред­варительной оплаты товаров.

Целевой характер банковской ссуды обусловливает обязанность кредитуемой организации использовать ее по назначению. В случае нарушения этой обязанности банк вправе досрочно взыскать выданную ссуду, а к конкретным виновникам применяются меры дисципли­нарной или, при особой их злостности, уголовной ответ­ственности.

Переходя к анализу обеспеченности банковских крат­косрочных ссуд, следует обратить внимание на двоякий смысл этого понятия.

Под их обеспечением в широком смысле понимают создание таких условий, которые предопределяют реальность последующего своевременного погашения кредитуемой организацией полученного кредита. Это достигается благодаря выдаче ссуды по мере выполнения плана, под объекты, уже созданные или приобретенные, под затраты,, фактически произведенные, или под материальные цен­ности, которые были отгружены кредитуемой организа­ции до момента их фактической оплаты банком за счет суммы кредита, и т. п. Далее, по общему правилу, для предоставления кредита необходимо, чтобы кредитуемая организация обладала собственными оборотными сред­ствами в пределах установленных нормативов, а в про­тивном случае размер ссуды уменьшается соответственно недостающей части собственных оборотных средств410. На­конец, банк систематически проверяет действительный состав накопленных материальных ценностей, и обнару­женная среди них недоброкачественная, некомплектная или нестандартная продукция из числа объектов обеспечения ссуды исключается с одновременным уменьшением на соответствующую сумму размера предоставленного кредита.

Под обеспечением в собственном смысле понимают такие гарантирующие погашение банковской ссуды меры, которые охватываются гражданско-правовым понятием способов обеспечения исполнения обязательств. При этом имеются в виду меры двоякого рода. Во-первых, банк, предоставляя ссуду, вправе потребовать, чтобы кредиту­емая организация обеспечила ее залогом товаров в обо­роте или переработке, на которые в необходимых слу­чаях может быть обращено взыскание. Во-вторых, при утрате предприятием вследствие плохой работы части собственных оборотных средств, а также в некоторых других случаях кредит предоставляется лишь под гаран­тию вышестоящей организации с тем, что в срок погаше­ния ссуда взыскивается одновременно за счет как заем­щика, так и гаранта411.

Обеспечение банковской ссуды стимулирует креди­туемые организации к соблюдению не только кредитной, но и планово-хозяйственной дисциплины в целом. Такие ее нарушения, как выпуск недоброкачественной, неком­плектной или нестандартной продукции, сокращение объема собственных оборотных средств и т. п., влекут наряду с другими последствиями и кредитные санкции, применяемые к плохо работающим организациям.

Следующая особенность банковской ссуды заклю­чается в ее срочности. Сроки, на которые предостав­ляются ссуды, зависят от целей их выдачи. Например, кредит под расчетные документы отпускается на срок, при исчислении которого учитывается время, необходи­мое для почтового пробега корреспонденции и осуще­ствления самой расчетной операции. Срок погашения кредита, предоставляемого под сезонные затраты в про­изводстве, устанавливается исходя из периода, к исте­чению которого должна быть реализована готовая про­дукция, но не более чем 12 месяцев.

Срочность банковской ссуды обусловливает ее возвратность и вытекающую отсюда обязанность кредитуемой организации погасить ее к установленному сроку. Порядок погашения ссуды зависит от того, как она оформлена.

Когда ссуда оформляется простым ссудным счетом, заемщик в своем срочном обязательстве дает банку пору­чение снять к обусловленному сроку с его расчетного, счета денежные суммы, необходимые для погашения кре­дита. Тот же порядок применяется и при открытии специального ссудного счета, но кредит погашается путем снятия денег со счета заемщика ежедневно в виде определен­ных сумм, именуемых плановыми платежами. Чаще, од­нако, кредит, оформленный специальным ссудным счетом, погашается в ином порядке: вся выручка, полученная кредитуемой организацией от реализации материальных ценностей, под которые предоставлен кредит, поступает, минуя ее расчетный счет, непосредственно на специаль­ный ссудный счет и используется для покрытия ссуды. В целях выявления задолженности по ссуде, оформляемой специальным ссудным счетом, периодически, но не реже одного раза в месяц подсчитывается сумма как отпущен­ного кредита, так и его погашения (регулирование задол­женности по специальному ссудному счету). Если вы­явится, что кредит в установленном размере полностью не погашен, недостающая часть задолженности погашается за счет денег, находящихся на расчетном счете заемщика. При противоположном соотношении между задолжен­ностью и ее погашением излишние суммы, принадлежа­щие заемщику, используются для погашения платежей при последующем регулировании ссудного счета.

Нарушение заемщиком обязанности по своевремен­ному возврату ссуды дает банку право обратить в уста­новленном порядке взыскание на предмет залога, при­влечь к платежу гаранта, если ссуда выдавалась под га­рантию вышестоящей организации, задержать после­дующую выдачу ссуд, даже и предусмотренных кредит­ным лимитом, либо использовать вновь отпускаемый кре­дит в первую очередь для погашения ссуды, предостав­ленной ранее. Кроме того, банк может зачесть в счет своих требований к заемщику любые денежные суммы, причитающиеся ему от банка по какому бы то ни было основанию.

Последняя особенность краткосрочного кредитова­ния состоит в его возмездности. За полученные ссуды хозяйственные организации уплачивают банку процент в установленном размере. По общему правилу, применяемому ко всем кредитуемым организациям, кроме торговых, сельскохозяйственных и строительных, он колеблется от 2 до 8о/о, годовых, а при просрочке увели­чивается до 10%?

Долгосрочное кредитование. Юридическая природа долгосрочного кредита такая же, как и краткосрочной банковской ссуды: он оформляется реальным, односторонним, возмездным договором. Его специфика прояв­ляется в следующем.

Во-первых, если краткосрочные ссуды выдаются преимущественно Госбанком СССР, то долгосрочное кредитование, как правило, осуществляет Строй­банк СССР. Выполнение тех же функций учреждениями Госбанка допускается только в специально предусмот­ренных случаях (например, долгосрочное кредитование не связанных с новым строительством мероприятий по внедрению новой техники, механизации и улучшению технологии производства и др.).

Во-вторых, долгосрочный кредит, оставляя в стороне немногочисленные исключения, предоставляется на капи­тальные затраты, не финансируемые за счет бюджетных ассигнований. В кооперативно-колхозных организациях такой характер носят любые капитальные затраты. Иначе дело обстоит с государственными предприятиями и хозяйственными организациями. Так, новое капиталь­ное строительство, проводимое для предприятий, которые переведены на определенный хозяйственной реформой режим работы, обеспечивается бюджетным финан­сированием, если срок его окупаемости превышает пять лет, и собственными средствами, если он не достигает пяти лет. Понятно, что лишь в последнем случае возни­кает потребность в долгосрочном кредите.

В-третьих, цели долгосрочного кредита также специ­фичны. Он предоставляется для затрат по плановому капитальному ремонту, капитальных затрат сельскохо­зяйственных государственных предприятий, колхозов и рыболовецких колхозов, межколхозных строительных организаций, потребительской и жилищно-строительной кооперации, некоторых капитальных затрат государст­венных предприятий и хозяйственных организаций412.

В-четвертых, сама природа рассматриваемого креди­тования как долгосрочного связана со значительными по продолжительности сроками, на которые предостав­ляются кредиты. Так, ссуды на капитальные затраты колхозам могут быть выданы сроком до 20 лет, межкол­хозным организациям — до 15 лет, потребительской коо­перации — до 7 лет и т. д. Поэтому и проценты здесь начисляются в ином размере, чем по краткосрочным ссудам, с необходимой их дифференциацией соответ­ственно особенностям отдельных видов долгосрочного кредита и кредитуемых субъектов.

В-пятых, долгосрочное кредитование оформляется выдачей срочного обязательства о погашении ссуды либо также путем открытия простого ссудного счета. Исчисление срока возврата кредитов определяется по-разному применительно к их различным видам. В част­ности, колхозы погашают ссуды на капитальные зат­раты начиная со второго — седьмого года с учетом сроков окупаемости затрат, а жилищно-строительные коопера­тивы — равными частями в установленные периоды после ввода дома в эксплуатацию.


§ 2. Вексель

Общая характеристика векселя. Вексель — орудие кредита, и в первую очередь орудие коммерческого кре­дитования. Посредством векселя совершаются кредитные сделки –при продаже товаров: покупатель, получая товаров продавца, рассчитывается с ним не наличными деньгами, а путем выдачи векселя, подлежащего оплате лишь к установленному сроку. Поскольку коммерческое кредитование в отношениях между социалистическими организациями запрещено, а имущественные отношения между гражданами или с их участием носят лично-пот­ребительский характер, во внутреннем обороте нашей страны надобность в векселе не возникает.

Однако потребность в нем испытывают советские экспортно-импортные организации, выступающие на внешнеторговом рынке и завязывающие торговые отно­шения с иностранными фирмами. При помощи векселя они могут продать или купить товары в кредит. В то же время вексель, полученный ими в обмен на товары qt иностранного покупателя, может быть в дальнейшем использован в качестве расчетного средства. Так, если от покупателя товара получен вексель, то его передачей продавцу какого-либо другого товара денежные расчеты с ним в соответствующей сумме признаются исчерпан­ными. Будучи орудием кредита, способным вместе с тем обслуживать денежные расчеты, вексель становится удобной и выгодной с экономической точки зрения пра­вовой формой, используемой в нужных случаях на внеш­неторговом рынке советскими экспортно-импортными организациями.

Каждое государство имеет свое вексельное законода­тельство. Но так как по поводу векселя возникают отно­шения и между субъектами (банками, фирмами, пред­приятиями и т. п.) различных государств, появилась не­обходимость в международной унификации вексельного законодательства. Она достигнута благодаря принятию 7 июня 1930 г. конвенции о единообразном законе о пере­водном и простом векселе. Ряд стран (в частности, Англия и США) остались за пределами конвенции, сохра­нив свое особое законодательство. Но подавляющее боль­шинство государств присоединилось к указанной конвен­ции и ввело у себя соответствующие ей единообразные законы. В 1936 году к конвенции присоединился СССР, в связи с чем 7 августа 1937 г. постановлением ЦИК и СНК СССР было утверждено Положение о переводном и простом векселе413.

Векселя бывают простые и переводные. Простой век­сель связывает по меньшей мере двух субъектов: векселе­дателя и векселедержателя, причем векселедатель обя­зуется уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму к установленному сроку. В отношениях по перевод­ному векселю участвуют по крайней мере три субъекта: векселедатель, т. е. лицо, выдавшее вексель; векселедер­жатель, т. е. лицо, которому вексель выдан; плательщик, т. е. лицо, которому векселедатель предлагает произвести платеж по векселю. Переводный вексель иначе называют траттой, векселедателя — трассантом, плательщика — трассатом, а векселедержателя — ремитентом. Появление в обязательстве по переводному векселю фигуры платель­щика, не совпадающего с векселедателем, может быть обусловлено различными обстоятельствами. Например, А., являясь кредитором Б., покупает товары в кредит у В. и рассчитывается с ним переводным векселем, по ко­торому Б. выступает в качестве плательщика. Нередко функции плательщиков выполняют банки, кредитующие векселедателя. Но какие бы взаимоотноше­ния ни связывали векселедателя с плательщиком, переводный вексель исключает их совпадение в одном лице.

Вексель — ценная бумага, предъявление которой необходимо для реализации выраженных в ней имущественных прав. Как и всякая ценная бумага, он может быть именным, предъявительским и ордерным. Но в соответствии с вексельной конвенцией действующее в СССР Положение 1937 года предусматривает выдачу только именных и ордерных векселей. Законодательству Англии и США известны векселя, выписываемые на предъявителя.

Для векселя характерны два правовых признака, Во-первых, он является строго формальным документом, обладающим определенными реквизитами, при отсутствии хотя бы одного из которых выданная бумага не считается векселем. Во-вторых, он удостоверяет аб­страктное обязательство, не зависящее от своего основания, и потому, как общее правило, векселедержателю не могут быть противопоставлены возражения, выте­кающие из правомочий, которые находятся вне вексельного обязательства. Из последнего правила есть только одно исключение: если должник докажет недобро­совестность векселедержателя, который приобрел, на« пример, заведомо похищенный, безденежный или бес­товарный вексель (выданный в обмен на фактически не полученные товары), он освобождается от уплаты вексельного долга. Таким образом, конвенция 1930 года предусматривает не полную (материальную) абстракт­ность векселя, исключающую любые ссылки на отсутствие основания, а лишь относительную (процессуаль­ную), допускающую возражения, которые основываются на недобросовестности векселедержателя.

Учитывая отмеченные особенности вексельного обязательства, а также признаки, характеризующие простой и переводный векселя, может быть определено их понятие.

Простой вексель - это выписанный в установленной форме документ, который выражает ничем, не обуслов­ленное обязательство одной стороны, векселедателя, уплатить в указанный срок определенную денежную сумму другой стороне, векселедержателю. Переводным векселем называется выписанный в установленной форме документ, который заключает в себе ничем не обусловленное предложение одной стороны, векселе­дателя (трассанта), другой стороне, плательщику (трас­сату), уплатить в указанный срок определенную денеж­ную сумму третьей стороне, векселедержателю (реми­тенту).

Наиболее широко распространен в международной практике переводный вексель, а подавляющее большин­ство установленных для него правил распространяется на простой вексель по прямому указанию Положения 1937 года (ст. 77). Используемая здесь самим законом аналогия обусловлена большим сходством реальных явлений: простой вексель отличается от переводного тем, что в нем векселедатель и плательщик совпадают в одном лице. Поэтому дальнейшее изложение будет ограничено переводным векселем.

Переводный вексель. Как и всякий вексель вообще, переводный вексель представляет собой строго фор­мальный документ.

К его обязательным реквизитам прежде всего от­носится вексельная метка: в самый текст документа на том языке, на котором он составлен, должно быть вклю­чено наименование «вексель». Далее формулируется простое и ничем не обусловленное предложение упла­тить определенную денежную сумму: поскольку век­сель — абстрактный документ, какие бы то ни было указания относительно оснований его выдачи (напри­мер, за купленные товары или оказанные услуги), как и всякие оговорки об условиях платежа, не допус­каются. Затем обозначается плательщик, т. е. лицо, которому предлагается осуществить платеж, причем, если в самом векселе не указано иное, местом платежа и местом жительства этого лица считается место, за­фиксированное рядом с наименованием плательщика. Вслед за тем определяется срок платежа одним из сле­дующих способов: точно установленный день, по предъ­явлении, по истечении такого-то времени от предъявления или во столько-то времени от составления векселя. Указывается также лицо, которому должен быть совер­шен платеж, фиксируется дата и место составления векселя и ставится подпись векселедателя. Если место составления векселя не обозначено, им считается место, указанное рядом с наименованием векселедателя.

Круг участников правоотношения, порождаемого переводным векселем, предопределяется двумя обстоя­тельствами.

Во-первых, в переводном векселе векселедатель и плательщик не совпадают в одном лице, а Положение 1937 года не предусматривает выдачу предъявитель­ских векселей, и потому имя лица, которому выдается вексель, должно быть в нем обозначено. В результате выписанный переводный вексель содержит указание на трех субъектов; векселедателя, векселедержателя и плательщика. Векселедатель и векселедержатель сразу же становятся участниками вексельного правоотноше­ния. Иначе дело обстоит с плательщиком, который не принимает участия в составлении векселя и потому в силу одного только факта его выдачи не может быть к чему-либо обязан. Необходимо, кроме того, получить от него, акцепт, т. е. согласие произвести платеж, да­ваемое в безусловной и безоговорочной форме путем учинения соответствующей надписи на самом векселе, За акцептом к плательщику обращается векселедатель либо, чаще всего, векселедержатель, управомоченный сделать это в любой момент до наступления срока пла­тежа. Если в акцепте будет отказано полностью или частично, векселедержатель имеет право, не дожидаясь наступления установленного срока, потребовать от обя­занных лиц немедленной оплаты векселя.

Во-вторых, всякий переводный вексель считается ордерной ценной бумагой,, если бы даже в нем и не со­держалось прямых указаний по этому поводу, и только оговорка «не приказу», сделанная на самом векселе, лишает его ордерной силы. Как ордерная ценная бу­мага переводный вексель управомочивает требовать уп­латы долга не только обозначенного в нем векселедержателя, но и любое лицо, в пользу которого плательщик обязан произвести платеж на основе приказа векселе­держателя. Тем самым в вексельное правоотношение могут вступить лица, не участвовавшие в нем ранее, причем каждый новый приобретатель векселя вправе осуществить и его последующую передачу. Передача векселя оформляется надписью на нем самом (обычно на обороте) или на добавочном листе и носит наимено­вание индоссамента. Соответственно этому тот, кто передает вексель, называется индоссантом, а тот, кто его получает, — индоссатом.

Индоссаменты бывают именными и бланковыми, в именном индоссаменте наряду с подписью индоссанта указывается лицо, которому вексель выдается. Бланко­вый индоссамент указания на имя приобретателя не со­держит, и потому в дальнейшем вексель может быть передан другим лицам путем простого вручения. Но лю­бой последующий приобретатель вправе учинить на векселе свою подпись и передать его новому держателю по именному индоссаменту.

Значение индоссамента состоит в том,- что при его помощи осуществляется передача всех прав по векселю — на предъявление к акцепту, оплате и т. п., а вексельным кредитором считается лицо, которое, об­ладая векселем, может обосновать свои права непре­рывным рядом передаточных надписей. Но индосса­мент отличается от обычной гражданско-правовой цес­сии (уступки требования). В случае цессии тот, кто ус­тупает свое право (цедент), отвечает перед правопре­емником (цессионарием) только за действительность этого права, но не за его исполнимость. Напротив, ин­доссамент, если он не сопровожден оговоркой «без обо­рота на меня», возлагает на индоссанта ответствен­ность и за оплату векселя. Ответственными перед век­сельным кредитором признаются все предшествующие ему индоссанты. Их ответственность является соли­дарной, и кредитор не связан какой-либо очередностью? он вправе предъявить к платежу вексель, от акцепта или оплаты которого уклонился плательщик, ко всем индоссантам одновременно или к любому из них. Вместе с тем тот из индоссантов, который совершит платеж, получает в обмен на него вексель и становится на место вексельного кредитора в отношении всех надписателей, индоссаменты которых предшествуют его собственному.

Следует, однако, иметь в виду, что ответственность индоссантов наступает лишь при условии отказа плательщика от акцепта или от платежа по векселю. Кроме того, наряду с индоссантами ответственность по векселю несет векселедатель, а также плательщик, акцептовав­ший вексель, но уклоняющийся от его оплаты.

Рассмотренную передаточную надпись обычно назы­вают полным индоссаментом, в отличие от индоссамента инкассового (препоручительного) и залогового. Инкас­совый индоссамент применяется в случаях, когда век­сельный кредитор поручает другому лицу (например, банку) получить платеж по векселю. В порядке залого­вого индоссамента вексель передается для обеспечения каких-либо требований, которые у индоссата имеются к вексельному кредитору (индоссанту). Как при инкассо­вом, так и при залоговом индоссаменте индоссат стано­вится обладателем всех прав по векселю, кроме права передачи посредством полного индоссамента. Он может осуществить дальнейшую передачу векселя только пу­тем инкассового индоссамента.

Изложенное показывает, что, чем больше оборачива­ется вексель, чем чаще он передается по индоссаменту другим лицам, тем значительней становится число участ­ников вексельного правоотношения. В свою очередь, чем значительней это число, тем большая уверенность в над­лежащем осуществлении вексельного обязательства и с тем большим доверием относятся к векселю его по­следующие приобретатели. Это имеет особое значение для учета векселей банком. Сущность учета векселя состоит в том, что за определенное вознаграждение (учетный процент) банк оплачивает его досрочно, а по на­ступлении срока предъявляет вексель к оплате от собст­венного имени на основе непрерывного ряда передаточ­ных надписей. Принимая векселя к учету, банк прове­ряет, в какой мере они заслуживают доверия, которое становится тем более прочным, чем большее число ин­доссаментов зафиксировано на векселе.

В целях упрочения доверия к векселю может быть использовано вексельное поручительство, которое назы­вается аваль, а лицо, дающее поручительство, именуется авалистом. Аваль оформляется путем учинения соответ­ствующей надписи на векселе, добавочном листе или даже на отдельном листе с обязательным указанием места выдачи аваля. Вопрос же о том, за кого из участ­ников вексельного правоотношения дается поручительство, должен быть решен в самой надписи об авале. При отсутствии в ней такого решения считается, что аваль предоставлен за векселедателя.

Аваль существенно отличается от общегражданского поручительства. По общим правилам гражданского за­конодательства обязанности поручителя носят дополни­тельный (акцессорный) характер, по отношению к обя­занностям главного должника, и потому недействитель­ность основного обязательства влечет и недействитель­ность поручительства. В противоположность этому правильно оформленный аваль по векселю, облеченному в надлежащую форму, сохраняет юридическую силу независимо от судьбы основного обязательства. Авалист, совершивший платеж вместо лица, за которого он ру­чался, становится по отношению ко всем другим участ­никам вексельного обязательства в такое же положение, в каком находилось бы само это лицо, если бы произ­вело платеж самостоятельно. Наряду с тем авалист вправе обратить свои претензии и к тому участнику правоотношения, за счет которого предоставлен аваль.

Таков возможный круг участников вексельного обяза­тельства, а вместе с тем и лиц, несущих солидарную ответственность за его исполнение. Для того, однако, чтобы предъявить вексель любому из них к оплате, должны быть соблюдены определенные требования.

Векселедатель, выдавая вексель, а индоссанты, передавая его, обязуются произвести платеж только в том случае, если от этого откажется плательщик. Точно такой же характер носят обязанности авалиста, ручающегося либо за векселедателя, либо за одного из индоссантов. И прежде чем предъявить к перечисленным лицам какие-либо требования, векселедержатель дол­жен выявить, как намерен вести себя плательщик, проведя необходимую проверку в две стадии.

Во-первых, в любой момент до наступления срока платежа вексель может быть предъявлен плательщику к акцепту. Если акцепт последует, то еще нет каких-либо оснований для предъявления претензий к векселедателю, индоссантам или авалистам. Такие основания появля­ются лишь в случае полного или частичного отказа от акцепта. Но для того, чтобы подобный отказ не вызы­вал сомнений у обязанных лиц, его необходимо засви­детельствовать у нотариуса. Это называется протестом в неакцепте векселя. Только при условии протестования векселя в сроки, установленные для его предъявления к акцепту, можно обратиться с претензией к векселеда­телю, индоссантам и авалистам. К плательщику же пре­тензии предъявлены быть не могут, так как он отказался от акцепта и потому не является лицом, обязан­ным по векселю.

Во-вторых, если вексель акцептован, его надлежит предъявить в установленные для платежа сроки самому плательщику. При уклонении плательщика от принятой на себя посредством акцепта обязанности необходимо в пределах двух рабочих дней, следующих за днем пла­тежа, либо в пределах всего времени действительности векселя, если срок платежа определен моментом предъ­явления, совершить протест векселя в неплатеже. По векселю, не протестованному в неплатеже, ответствен­ность несет только акцептовавший его плательщик. Од­нако от ответственности не освобождаются и другие лица, которые при выдаче или передаче векселя сделали оговорку, освобождающую кредитора от обязанности по протестованию векселя.

Для предъявления по вексельным обязательствам исков установлены специальные сроки исковой давности: а) три года со дня срока платежа — для предъявления требований к акцептанту; б) один год со дня своевре­менно учиненного протеста или со дня срока платежа при наличии оговорки об освобождении от протеста — для предъявления векселедержателем требований к ин­доссантам и к векселедателю; в) шесть месяцев со дня оплаты векселя индоссантом или со дня предъявления к нему иска — для требований, предъявляемых индоссанта­ми друг к другу и к векселедателю.