Методические указания и контрольные задания для студентов заочной формы обучения по специальностям 080106 «Финансы (по отраслям)» 080113 «Страховое дело (по отраслям)»

Вид материала

Методические указания

Содержание Примерное содержание дисциплины Денежная масса Денежная система Государственный кредит Финансы предприятий Абсолютная эффективность и срок окупаемости Финансовое планирование Финансовые ресурсы учреждений и организаций некоммерческого сектора экономика Вопросы для самоконтроля Заёмная деятельность государства на внутреннем рынке. Заёмная деятельность государства на внешних рынках. Государство как гарант. Пенсионный фонд Российской Федерации Фонд социального страхования Российской Федерации Фонды обязательного медицинского страхования РФ Размер и форма обеспечения зависят от прошлого труда Разнообразие предоставляемых форм обеспечения и услуг Демократический характер организации социального обеспечения и его Обязательное страхование Имущественное страхование ... Полное содержание

Подобный материал:

• Учебное пособие для студентов среднего профессионального образования специальностей, 2353.7kb.
• Методические указания и задания для самостоятельной работы студентов среднего профессионального, 1064.95kb.
• Методические указания по выполнению курсовых работ для студентов специальности спо, 146.07kb.
• Методические указания и контрольные задания для студентов заочной формы обучения, 775.59kb.
• Финанс ы методические указания и контрольные задания для студентов заочной формы обучения, 825.1kb.
• Методические указания и контрольные задания для студентов заочной формы обучения гоу, 955.01kb.
• Методические указания и контрольные задания для студентов заочной формы обучения гоу, 2389.4kb.
• Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов специальности 080113«Страховое, 234.33kb.
• Методические указания и контрольные задания для студентов заочной формы обучения Составитель:, 672.87kb.
• Методические указания и контрольные задания для студентов заочной и очно-заочной форм, 985.16kb.

Федеральное агентство по образованию РФ

ФГОУ СПО Комсомольский – на – Амуре

Техникум информационных технологий и сервиса

ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

Методические указания и контрольные задания

для студентов заочной формы обучения

по специальностям 080106 «Финансы (по отраслям)»

080113 «Страховое дело (по отраслям)»


2006


Пояснительная записка


Методические указания по дисциплине «Финансы и кредит» предназначены для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников (далее – государственные требования) по специальностям среднего профессионального образования «Финансы (по отраслям)» и «Страховое дело (по отраслям)».

Данная учебная дисциплина в структуре основной профессиональной образовательной программы по специальности «Финансы» относится к специальному циклу, а по специальности «Страховое дело» - к общепрофессиональному циклу.

В результате освоения программы дисциплины студент заочной формы обучения (далее студент) должен:


иметь представление:

- о роли финансов в рыночной экономике;

- об особенностях проявления финансово- кредитных отношений на разных уровнях управления;

- о механизме воздействия финансово-кредитных рычагов на экономику страны;


знать:

• теоретические основы функционирования денег, их функции и роль в рыночной экономике;
  
• социально-экономическую сущность и функции финансов, их роль расширенном воспроизводстве;
  
• сущность, функции и принципы организации финансов коммерческих организаций и государственных финансов;
  
• отрасли и виды страхования;
  
• сущность и функции кредита; роль и операции Центрального банка России и коммерческих банков;
  
• валютно-финансовый и кредитный механизмы внешнеэкономических связей;
  

уметь:

• рассчитывать основные финансовые показатели деятельности предприятий;
  
• определять размер платы за кредит, оказание лизинговых и факторинговых услуг;
  
• рассчитывать курсовую стоимость ценных бумаг;
  
• оформлять расчетные документы;
  
• использовать в работе экономическую, нормативную документацию и справочный материал;
  
• использовать компьютерную технику в режиме пользователя.
  

Изучение дисциплины «Финансы и кредит» базируется на знании дисциплин: «Экономика организации (предприятия)», «Бухгалтерский учет», «Менеджмент», «Делопроизводство».

В соответствии с примерной программой при изучении дисциплины необходимо выполнить одну домашнюю контрольную работу, состоящую из теоретической и практической частей.

Приступая к выполнению контрольных заданий, следует проработать теоретический материал. При раскрытии каждого теоретического вопроса необходимо показать глубокое знание современного состояния тех или иных аспектов функционирования финансово-кредитной системы, накопившихся проблем и путей их возможного решения.

Для иллюстрации теоретических вопросов желательно приводить схемы, таблицы, графики и т.п.

Для раскрытия теоретических вопросов в конце методических указаний приведен список рекомендуемой литературы.

Практическая часть контрольной работы в виде решения задач направлена на освоение конкретных способов и приемов расчета основных финансовых показателей.

Решение должно сопровождаться необходимыми расчетами и пояснениями.

Форму и сроки проведения промежуточной аттестации по дисциплине определяет образовательное учреждение согласно рабочему учебному плану.


Примерный тематический план


Введение


Раздел 1. Деньги, денежное обращение и денежная система.

Тема 1.1. Сущность и функции денег.

Тема 1.2. Денежное обращение и денежная система.


Раздел 2. Понятие о финансах и управление ими.

Тема 2.1.Социально-экономическая сущность финансов и их функции.

Тема 2.2. Финансовая система.

Тема 2.3. Финансовая политика.

Тема 2.4. Управление финансами.

Тема 2.5. Финансовый контроль.


Раздел 3. Финансы хозяйствующих субъектов и населения.

Тема 3.1. Сущность, функции и принципы организации финансов коммерческих организаций и предприятий.

Тема 3.2. Инвестиционная политика предприятия.

Тема 3.3. Финансовое планирование на предприятии.

Тема 3.4. Финансы некоммерческих организаций и населения.


Раздел 4. Государственные и муниципальные финансы.

Тема 4.1. Общая характеристика государственных и муниципальных финансов.

Тема 4.2. Государственный бюджет.

Тема 4.3. Государственный кредит.

Тема 4.4. Государственные внебюджетные фонды.

Тема 4.5.Социальное обеспечение.


Раздел 5. Страхование.

Тема 5.1. Сущность и значение страхования.

Тема 5.2. Классификация и виды страхования.


Раздел 6. Кредит и кредитная система.

Тема 6.1. Сущность кредита и его функции.

Тема 6.2. Формы кредита и его классификация.

Тема 6.3. Кредитная система и её организация.


Раздел 7. Рынок ценных бумаг и фондовая биржа.

Тема 7.1. Характеристика рынка ценных бумаг.

Тема 7.2. Фондовая биржа.


Раздел 8. Международные валютно-финансовые отношения.

Тема 8.1. Валютная система Российской Федерации.

Тема 8.2. Платёжный баланс России.


ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Введение


Студент должен:


иметь представление:

- о роли и месте знаний по дисциплине в процессе освоения основной профессиональной программы по специальности.


Предмет и задачи его изучения. Связь курса с другими специальными дисциплинами. Законодательные и инструктивные материалы, учебные пособия и учебники, используемые в учебной работе.


Методические указания


Приступив к изучению данной дисциплины, студенты должны уяснить, что в условиях перехода на рыночные отношения роль и значение денежных и финансово-кредитных рычагов резко возрастает. Денежная и финансово-кредитная системы – один из тех секторов экономики, где наиболее эффективно работают рыночные механизмы.
Изучение финансов позволяет знать, куда и на что использовать изымаемые у предприятия налоги, каковы причины и последствия бюджетного дефицита, являются ли предлагаемые правительством экономические и социальные программы эффективными. Комплексное изучение вопросов банковского и кредитного дела даст возможность будущему специалисту свободно ориентироваться на рынке ссудных капиталов.

Дисциплина «Финансы и кредит» тесно связана с такими дисциплинами как «Экономика предприятия», «Бухгалтерский учет», «Бюджет РФ», «Теория экономического анализа», «Налогообложение» и др.

Литература:

[21, с.8-11; 22, с. 5-6]


Вопросы для самоконтроля:
1. Задачи изучаемой дисциплины.

2. Значение дисциплины «Финансы и кредит» для подготовки специалистов по специальности «Финансы».


РАЗДЕЛ 1. Деньги, денежное обращение
и денежная система.

Тема 1.1. Сущность и функции денег.

Студент должен:
иметь представление:
- о роли денег в современной рыночной экономике;

знать:
- теоретические основы функционирования денег;

• сущность денег, их виды;
  
• функции денег.
  

Происхождение денег, их эволюция. Виды денег.

Сущность денег и их функции. Функция денег как меры стоимости. Понятие цены, виды цен, методы государственного регулирования цен. Функция денег как средства обращения. Виды денежных эмиссий.

Функция денег как средства накопления и сбережения. Виды денежных накоплений. Понятие ликвидности накопления.

Функция денег как средства платежа. Понятие электронных денег.

Функция мировых денег. Этапы становления мировой валютной системы. Понятие конвертируемости валют. Методы установления валютных курсов.

Роль денег в рыночной экономике.


Методические указания


Изучение данной темы следует начать с истории возникновения денег. Деньги - это особый товар, служащий всеобщим эквивалентом. Они стихийно выделились из массы товаров в результате развития товарообмена. На различных этапах исторического развития роль денег выполняли сначала товары (скот, меха, шкуры и т.п.), затем благородные металлы, чему способствовали их однородность, делимость, сохраняемость, транспортабельность – качества, сделавшие их наиболее пригодными к выполнению функции денег.

Для превращения товара в деньги необходимо:
а) общее признание данного факта как покупателем, так и продавцом, т.е. оба субъекта не могут отказаться при обмене своих ценностей на данный товар – деньги;
б) наличие особых физических свойств у товара – денег, пригодных для постоянной обмениваемости;

в) длительное выполнение товаром – деньгами роли всеобщего эквивалента.

Выделившись из общей товарной массы, деньги сохраняют товарную природу и имеют те же два свойства, что и любой другой товар: обладают потребительной стоимостью и стоимостью.

В то же время деньги являются особым товаром т.к.:

• потребительная стоимость товара, выполняющего роль всеобщего эквивалента, как бы удваивается (кроме конкретной потребительной стоимости они имеют всеобщую потребительную стоимость, поскольку с их помощью человек может удовлетворить любую потребность);
  
• стоимость денег имеет внешнюю форму проявления до их обмена на рынке. Товар - деньги всегда можно обменять на любой другой товар, необходимый владельцу, в то время как стоимость обычного товара скрыта и обнаруживается в процессе обмена, когда товар продается на рынке.
  

Таким образом, особенность денег выражается в следующем:

• деньги – это стихийно выделившийся товар;
  
• деньги – это особый привилегированный товар, играющий роль всеобщего эквивалента;
  
• деньги разрешили противоречия между потребительной стоимостью и стоимостью, свойственные всем товарам.
  

Сущность денег проявляется в выполняемых ими функциях. Деньги служат:

• мерой стоимости;
  
• средством обращения;
  
• средством накопления;
  
• средством платежа;
  
• мировыми деньгами.
  

Завершающим этапом изучения данной темы является определение роли денег в современной рыночной экономике. В сегодняшнем обществе все товары, услуги, природные ресурсы, а также способность людей к труду приобретают денежную форму. Качественно новая роль денег заключается в том, что они превращаются в денежный капитал или самовозрастающую стоимость. Эта роль прослеживается через пять названных функций.

Литература:

[21, с.13-33; 22, с.8-28; 24]


Вопросы для самоконтроля:

1. Что является причиной возникновения денег?
   
2. Дайте определение денег. Назовите их виды.
   
3. Каким образом деньги разрешили противоречие товарного производства?
   
4. Назовите функции денег и покажите их особенности в современных условиях.
   
5. Какова роль денег в современной рыночной экономике?
   

Тема 1.2. Денежное обращение и денежная система.


Студент должен:

знать:
- формы и законы денежного обращения;

• .агрегаты денежной массы;
  
• формы безналичных расчетов;
  
• сущность и типы денежных систем.
  

Понятие денежного обращения и его формы. Объективные основы денежного обращения. Понятие об агрегатах денежной массы. Налично-денежное обращение. Сферы использования наличных денег.

Безналичное обращение. Основные формы безналичных расчетов в Российской Федерации. Сферы применения безналичных расчетов.

Характеристика законов денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег. Факторы, влияющие на денежную массу.

Понятие денежной системы. Типы денежных систем. Денежная система Российской Федерации и её элементы. Методы денежного – кредитного регулирования экономики.

Инфляция и формы ее проявления. Особенности инфляционного процесса в России.

Денежные реформы и методы их проведения.


Методические указания


Деньги находятся в постоянном движении, сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар). Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.

Объективной основой денежного обращения является общественное разделение труда и развитие товарного производства. Началу движения денег предшествует их концентрация у субъектов (населения, юридических лиц, на счетах в кредитных учреждениях, в казне государства). Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах у одной из двух сторон.

Денежное обращение осуществляется в двух формах: наличной и безналичной. Налично-денежное обращение - это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средства обращения и средства платежа). Безналичное обращение – движение стоимости без участия наличных денег, перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений. Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, платёжных требований, платежных поручений, аккредитива и других кредитных инструментов.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам.

Товарно-денежные отношения требуют определенного количества денег для обращения. Закон денежного обращения определяет это количество:

Д = ( Р – К + П – ВП ) / Со , где

Д – количество денег, необходимых для обращения;

Р. - сумма цен товаров, подлежащих реализации;

К - сумма цен товаров, проданных в кредит;

П - платежи, срок по которым наступил;

ВП - взаимопогашающиеся платежи;

Со - скорость оборота одной денежной единицы.


Денежная масса – совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая физическим и юридическим лицам, а также государству.

Денежная система – устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством. Денежная система включает элементы:

• денежная единица;
  
• масштаб цен;
  
• виды денег;
  
• эмиссионная система.
  

Основной проблемой бумажно-денежного обращения является инфляция.

Причины инфляции:

• денежная эмиссия, не покрытая товарной массой;
  
• дефицит госбюджета;
  
• милитаризация экономики;
  
• монополизация предприятий и др.
  

Основными формами борьбы с инфляцией являются денежные реформы и антиинфляционная политика.


Литература:

[21, с.34- 58; 21, с.29-56; 16, с.6-30]


Вопросы для самоконтроля:

1. Дайте понятие денежного обращения.

2. В чем отличие налично-денежного обращения от безналичного?

3. В чем сущность закона денежного обращения в современных условиях?

4. Каковы элементы современной денежной системы при бумажно-кредитных деньгах?
   
5. Что такое инфляция и каковы формы ее проявления?
   

РАЗДЕЛ 2. Понятие о финансах и управление ими.


Тема 2.1. Социально - экономическая сущность финансов и их

функции.


Студент должен:

знать:

• сущность и роль финансов в расширенном воспроизводстве;
  
• функции финансов.
  

Понятие финансов, история их возникновения. Сущность и функции финансов. Сферы финансовых отношений. Роль финансов в распределении и перераспределении ВВП и национального дохода.

Значение финансового контроля в распределении, экономном и эффективном использовании денежных средств.

Использование финансов для регулирования и стимулирования экономики.

Роль финансов в расширенном воспроизводстве.

Финансы Российской Федерации в условиях рыночных реформ.

Роль финансов в формировании рыночной среды: становлении негосударственного сектора, развитии бирж, банковского дела, страхового рынка т.д. Финансовые аспекты приватизации.


Методические указания


При изучении данной темы студенты должны учесть, что сущность финансов, закономерности их развития, сфера охватываемых ими товарно-денежных отношений и роль в процессе общественного воспроизводства определяются экономическим строем общества, природой и функциями государства.

Финансы – историческая категория. Они появились одновременно с возникновением государства при расслоении общества на классы.

Современные финансы представляют собой экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства.

Студентам следует уяснить, что важнейшая роль в распределении и перераспределении ВВП и национального дохода принадлежит государственным финансам и финансам предприятий.

Финансы – неотъемлемая часть денежных отношений, однако не всякие денежные отношения являются финансовыми. Денежные отношения превращаются в финансовые, когда в результате производства товаров и оказания услуг при их реализации создаются фонды денежных средств.

Финансы выражают денежные отношения, которые возникают:

1. между предприятиями в процессе приобретения товарно-материальных ценностей, реализации продукции и оказания услуг;
   
2. между предприятиями и вышестоящими организациями при создании фондов денежных средств и их распределении;
   
3. внутри предприятия при формировании и кругообороте его фондов;
   
4. между государством и предприятиями при уплате предприятиями обязательных платежей в бюджетную систему и финансировании расходов;
   
5. между государством и гражданами при внесении ими налогов и обязательных платежей;
   
6. между предприятиями, гражданами и внебюджетными фондами при внесении платежей и получении средств;
   
7. между отдельными звеньями бюджетной системы и др.
   

Сущность финансов проявляется в их функциях:

• распределительная функция состоит в распределении и перераспределении совокупного общественного продукта и национального дохода;
  
• регулирующая функция связана с вмешательством государства через финансы (государственные расходы, налоги, государственный кредит) в процессе воспроизводства;
  
• контрольная функция проявляется в контроле за распределением валового продукта по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению.
  

Финансам принадлежит важная роль в расширенном воспроизводстве, которое включает в себя непрерывное возобновление и увеличение производственных фондов, рост ВВП и его главной части – национального дохода, воспроизводство рабочей силы и производственных отношений.


Литература:

[21, с.61- 82; 22, с.58-71; 18, с.68-79.]


Вопросы для самоконтроля:

1.Какие факторы обусловили появление финансов как исторической категории?

2.Сравните финансовые и денежные отношения и выявите различия.

3.Кратко охарактеризуйте функции финансов.

4.Определите роль финансов в расширенном воспроизводстве и формировании рыночной среды.


Тема 2.2. Финансовая система.


Студент должен:

знать:

• понятие финансовой системы;
  
• звенья финансовой системы.
  

Понятие финансовой системы, взаимосвязь сфер и звеньев финансовых отношений.

Централизованные и децентрализованные финансы.

Характеристика бюджетной системы Российской Федерации.

Внебюджетные специальные фонды и их назначение.

Государственный кредит, его значение для покрытия бюджетного дефицита.

Фонды страхования в условиях перехода к рыночной экономике.

Финансы предприятий различных форм собственности, их значение в формировании преобладающей части финансовых ресурсов страны.


Методические указания


Наличие разных потребностей у субъектов хозяйствования и государства приводят к возникновению разнообразных видов хозяйственных связей. Отличаясь друг от друга, они одновременно характеризуются и некоторыми общими чертами, позволяющими объединить их в единую финансовую систему государства.

Финансовая система представляет собой совокупность различных финансовых отношений, в процессе которых разными методами и формами распределяются, используются фонды денежных средств хозяйствующих субъектов, домохозяйств и государства.

Финансовая система включает две сферы финансовых отношений: 1)децентрализованную и 2) централизованную.

Централизованные финансы – отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств государства.

Децентрализованные финансы – денежные отношения, опосредствующие кругооборот денежных фондов предприятий. Децентрализованные финансы являются основой финансовой системы, поскольку именно здесь, в сфере материального производства, формируется преобладающая часть финансовых ресурсов страны.

В финансовой системе можно выделить три крупные сферы:

• государственные финансы;
  
• страхование;
  
• финансы предприятий, учреждений, организаций.
  

Внутри каждой из названных сфер выделяются звенья. Так в сфере государственных финансов можно выделить:

• государственный бюджет;
  
• внебюджетные специальные фонды,
  
• государственный кредит.
  

В сфере финансов предприятий выделяют:

• финансы предприятий, функционирующих на коммерческих началах;
  
• финансы учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность;
  
• финансы общественных объединений.
  

В сфере страхования различают:

• социальное страхование;
  
• личное страхование;
  
• имущественное страхование;
  
• страхование ответственности;
  
• страхование предпринимательских рисков.
  

* В 1991 году бюджетная система Российской Федерации претерпела кардинальные изменения. До этого государственный бюджет Российской Федерации, как и других союзных республик, включался в государственный бюджет СССР, в котором отражались все бюджеты на территории страны, в том числе сельские и поселковые.

Действующая бюджетная система РФ состоит из трех звеньев:

• федеральный бюджет (1);
  
• региональные бюджеты (89);
  
• местные бюджеты (около 29 тыс.).
  

Следует обратить внимание на то, что каждый бюджет функционирует автономно, т.е. нижестоящий бюджет не включается в вышестоящий бюджет.


* Внебюджетные специальные фонды имеют строго целевое назначение-

расширить социальные услуги населению, стимулировать развитие отсталых отраслей инфраструктуры, обеспечить дополнительными ресурсами приоритетные отрасли экономики.

* Государственный кредит представляет собой особую сферу кредитных

отношений между государством и юридическими и физическими лицами, при которых государство выступает главным образом в качестве заемщика средств.

* С 1990 года произошли существенные изменения на страховом рынке –

наряду с государственными страховыми организациями страхование стали осуществлять акционерные компании, получившие лицензию на проведение страховых операций.

Следует отметить, что четкая специализация среди российских страховщиков по направлениям страховой деятельности на сегодняшний день отсутствует. Большинство страховых компаний проводят операции по страхованию жизни, страхованию имущества юридических и физических лиц, страхованию грузов, страхованию от несчастных случаев и болезней, страхованию ответственности.


* Финансы предприятий различных форм собственности составляют основу финансов, т.к. от их состояния зависит общее финансовое положение страны.


Литература:

[16, с.80-82; 21, с. 77-82; 22, с.72-79; 11, с.19-24]


Вопросы для самоконтроля:

1. Дайте определение финансовой системы.

2. В чем заключается отличие централизованных финансов от децентрализованных?

3. Охарактеризуйте звенья финансовой системы.