Коммерческий Банк «Приобье» (закрытое акционерное общество) зао

Вид материала

Отчет

Содержание 8. Кредиты и дебиторская задолженность Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности Итого кредиты и дебиторская задолженность Резерв под обесценение кредитов на 1 января 2009 Резерв под обесценение кредитов на 31 декабря 2009 Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности за 31 декабря 2008 года Итого кредитов и дебиторской задолженности Итого кредитов и авансов клиентам Итого кредитов и авансов клиентам Итого текущих и необесененных Итого кредитов и дебиторской задолженности

Подобный материал:

• Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
• Список лиц, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые, 179.73kb.
• Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
• Закрытое акционерное общество акционерный коммерческий банк развития текстильной, 976.07kb.
• Договор № банковского счета для расчетов с использованием международной корпоративной, 374.53kb.
• Акционерный Коммерческий Банк "Новый Кредитный Союз" (закрытое акционерное общество), 201.45kb.
• С изменениями от 14. 07. 2010г, 1597.92kb.
• Общие положения, 513.03kb.
• Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк», 1541.63kb.
• Сосьете Женераль Восток (закрытое акционерное общество) рад предложить Вам два кредита, 38.3kb.

8. Кредиты и дебиторская задолженность

Данное примечание включает кредиты, как выданные, так и приобретенные Банком. Классы кредитов определены Банком самостоятельно.

1p77		2 009	2 008
	Корпоративные кредиты	115 294	110 256
	Кредитование субъектов малого предпринимательства	146 198	218 177
	Индивидуальные предприниматели	104 469	109 023
	Прочие кредиты юридическим лицам	107 162	28 832
	Кредиты физическим лицам - потребительские кредиты	30 688	37 618
	Ипотечные жилищные кредиты	7 076	853
	Автокредитование	60 454	92 990
	Срочные кредиты	0	0
	Овердрафты по кредитным картам	0	707
	Прочие кредиты физическим лицам	155	1 833
	Кредиты государственным и муниципальным организациям	0	0
	Договора покупки и обратной продажи (обратное репо)	0	0
	Дебиторская задолженность	0	0
IFRS7p20 (e)	Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности	(37 256)	(22 757)
	Итого кредиты и дебиторская задолженность	534 240	577 532

Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 2009 года:

	Корпоративные кредиты	Кредитование субъектов малого предпринимательства	Индивидуальные предприниматели	Прочие кредиты юридическим лицам	Кредиты физическим лицам - потребительские кредиты	Ипотечные жилищные кредиты	Автокредитование	Прочие кредиты физическим лицам	Дебиторская задолженность	Итого
Резерв под обесценение кредитов на 1 января 2009	1 289	16 175	0	3 251	1 020	9	1 005	8	0	22 757
(Восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение кредитов в течение года	1 401	(6 254)	2 822	14 012	306	121	2 102	(6)	0	14 504
Списание за счет резерва					(5)					(5)
Резерв под обесценение кредитов на 31 декабря 2009	2 690	9 921	2 822	17 263	1 321	130	3 107	2	0	37 256

Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 2008 года:

37p84; IFRS7p20(e)	корпора-тивные кредиты	кредиты предо-ставлен-ные субъек-там малого бизнеса	прочие кредиты	ипотеч-ные кредиты физичес-ких лиц	авто-кредитование физии-ческих лиц	оверд-рафты по кредит-ным картам физии-ческих лиц	потреби-тельские кредиты физических лиц	дебитор-ская задол-женность	Итого
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности на 1 января 2008	685	10 792	4 219	0	12	0	411	16	16 135
Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение кредитов и Дебиторской задолженности в течение года	604	5 383	(968)	9	993	8	609	(16)	6 622
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности за 31 декабря 2008 года	1 289	16 175	3 251	9	1005	8	1020	0	22 757

Далее представлена структура кредитов и дебиторской задолженности Банка по отраслям экономики:

	2009		2008
	Сумма (в тысячах рублей)	%	Сумма (в тысячах рублей)	%
Предприятия нефтегазовой промышленности	17 274	3	14 474	3
Предприятия торговли	255 825	48	257 118	45
Строительство	19 572	12	14 201	2
Транспорт	66 237	4	11 697	2
Частные лица	93 813	18	131 959	22
Прочие	81 519	15	148 083	26
Итого кредитов и дебиторской задолженности	534 240	100	577 532	100

Далее представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию за 31 декабря 2009 года:

	Корпоративные кредиты	Кредитование субъектов малого предпринимательства	Индивидуальные предприниматели	Прочие кредиты юридическим лицам	Кредиты физическим лицам - потребительские кредиты	Ипотечные жилищные кредиты	Автокредитование	Прочие кредиты физическим лицам	Итого
31.12.2009									-
Необеспеченные кредиты					134	-		58	192
недвижимостью	-	-	2 788	-	2 772	6 946	-	-	12 506
оборудованием и транспортными средствами	16 995	9 761	5 816	18 623	2 637	-	25 226	-	79 058
прочими активами	39 749	27 098	42 405	34 001	317	-	392	-	143 962
поручительствами и банковскими гарантиями	55 860	99 418	50 638	37 275	23 507		31 729	95	298 522
Итого кредитов и авансов клиентам	112 604	136 277	101 647	89 899	29 367	6 946	57 347	153	534 240

Далее представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию за 31 декабря 2008 года:

	корпо-ратив-ные кредиты	кредиты, предоставленные субъектам малого бизнеса	прочие кредиты	ипотеч-ные креди-ты физии-ческих лиц	индивидуальные предприниматели	авто-кредито-вание физичес-ких лиц	овердрафты по кредит-ным картам физичес-ких лиц	потребитель-ские кредиты физических лиц	Итого
Необеспеченные кредиты	0	0	0	0	0	46	699	2 448	3 193
Кредиты, обеспеченные:
другими объектами недвижимости	0	0	0	0	5 439	0	0	3 202	8 641
- прочими активами	93 432	199 681	28 787	845	118 256	90 740	0	33 957	565 698
Итого кредитов и авансов клиентам	93 432	199 681	28 787	845	123 695	90 786	699	39 607	577 532

Далее приводится анализ кредитов и дебиторской задолженности по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2009 года. Банк использует внутреннюю классификацию по кредитному качеству:

31.12.2009	Корпоративные кредиты	Кредитование субъектов МП	Индивидуальные предприниматели	Прочие кредиты юридическим лицам	Кредиты физ.лицам - потребительские кредиты	Ипотечные жилищные кредиты	Автокредитование	Прочие кредиты физ лицам	Д/З	Итого
Текущие и индивидуально необесененные
Крупные заемщики с кредитной историей свыше двух лет	111 399	111 436	88 678	107 162	28 789	7 076	45 810	-		500 350
Крупные новые заемщики	2 767	7 099			1 809		14 644	-		26 319
Кредиты средним компаниям	1 128	21 378						155		22 661
Кредиты малым компаниям		-	8 096					-		8 096
Кредиты, пересмотренные в отчетном году		6 285	4 128		90			-		10 503
Прочие заемщики		-	3 567					-		3 567
Итого текущих и необесененных	115 294	146 198	104 469	107 162	30 688	7 076	60 454	155	-	571 496
Общая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резервов	115 294	146 198	104 469	107 162	30 688	7 076	60 454	155	-	571 496
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности	2 690	9 921	2 822	17 263	1 321	130	3 107	2	-	37 256
Итого кредитов и дебиторской задолженности	112 604	136 277	101 647	89 899	29 367	6 946	57 347	153	-	534 240

Далее приводится анализ кредитов и дебиторской задолженности по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2008 года:

	Корпоративные кредиты	Кредиты, предоставленные субъектам малого бизнеса	Прочие кредиты	Индивидуальные предприниматели	Ипотечные кредиты	Автокредитование физических лиц	Овердрафты по кредитным картам физических лиц	Потребительские кредиты	Итого
Индивидуально обесцененные
1.Без задержки платежа:
Заемщики с кредитной историей свыше двух лет	79 349	162 082	30 620	79 089	853	65 688	0	74 004	491 685
Новые заемщики	195	8 099	0	0	0	13 144	0	13 334	34 772
прочие	4 925	20 583	0	10 055	0	0	699	0	36 262
Кредиты малым компаниям	0	0	0	3 654	0	0	0	0	3 654
Кредиты, пересмотренные в отчетном году	0	8 916	0	2 183	0	0	0	60	11 159
Итого индивидуально обесцененных	84 469	199 680	30 620	94 981	853	78 832	699	87 398	577 532
Итого кредитов и дебиторской задолженности	84 469	199 680	30 620	94 981	853	78 832	699	87398	577 532

Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются наличие или отсутствие просроченной задолженности и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового. На основании этого Банком выше представлен анализ по срокам задолженности кредитов, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные.

Текущие и индивидуально необесцененные кредиты включают кредиты, условия которых были пересмотрены и которые в противном случае были бы просроченными или обесцененными. Просроченные, но не обесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, справедливая стоимость обеспечения по которым покрывает просроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы, отраженные как просроченные, но необесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей.


Балансовая стоимость каждой категории сумм кредитов и дебиторской задолженности равна справедливой стоимости по состоянию за 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года.

Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ кредитов и дебиторской задолженности представлены в Примечании 23. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 27.