Коммерческий Банк «Приобье» (закрытое акционерное общество) зао
| Вид материала | Отчет |
| Рыночный риск За 31 декабря 2009 года За 31 декабря 2009 года Процентный риск 31 декабря 2009 года 31 декабря 2008 года Фондовый риск Риск ликвидности Правовой риск |
- Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
- Список лиц, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые, 179.73kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- Закрытое акционерное общество акционерный коммерческий банк развития текстильной, 976.07kb.
- Договор № банковского счета для расчетов с использованием международной корпоративной, 374.53kb.
- Акционерный Коммерческий Банк "Новый Кредитный Союз" (закрытое акционерное общество), 201.45kb.
- С изменениями от 14. 07. 2010г, 1597.92kb.
- Общие положения, 513.03kb.
- Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк», 1541.63kb.
- Сосьете Женераль Восток (закрытое акционерное общество) рад предложить Вам два кредита, 38.3kb.
Рыночный риск
Рыночный риск представляет собой риск потерь, возникающих в связи с возможными изменениями справедливой стоимости финансового инструмента в результате колебаний стоимости акций, учетных ставок и валютных курсов. Подверженность Банка рыночному риску напрямую связана с осуществлением операций на рынке ценных бумаг и операций с иностранной валютой.
Основными видами рыночных рисков, принимаемых на себя Банком, являются:
- валютный риск – риск потерь, связанный с неблагоприятным изменением курсов иностранных валют по отношению к российскому рублю;
- процентный риск – риск потерь, связанный с неблагоприятным изменением процентных ставок;
- фондовый риск - риск потерь, связанный с неблагоприятным изменением ценовых индексов финансовых инструментов.
Валютный риск
Валютные риски классифицируются следующим образом:
- текущие – риски случайных свободных изменений валют с плавающими курсами;
- девальвации – риск резкого стрессового снижения курса валюты относительно других валют;
- изменения системы валютного регулирования – риск потерь, вызванных изменениями валютного режима.
Основным методом оценки и контроля за валютным риском является расчет валютных позиций в иностранных валютах.
Операции банка, влияющие на изменение валютной позиции, совершаются с учетом состояния текущей валютной позиции и курсов валют, установленных ЦБ РФ на текущую дату, с целью регулирования длинных или коротких позиций с учетом изменения курсов валют.
По состоянию на первое число каждого месяца ответственный сотрудник группы валютного контроля осуществляет расчет валютного риска на основании отчета об открытых валютных позициях за последний операционный день отчетного месяца.
Ответственность за правильность составления и своевременность предоставления отчета по открытой валютной позиции, также за соблюдение лимитов и регулирование открытой валютной позиции несет начальник операционного управления.
Для контроля за состоянием валютных рисков по состоянию на конец каждого рабочего дня рассчитывает следующие показатели:
- чистая балансовая позиция;
- совокупная внебалансовая позиция;
- открытая валютная позиция;
- балансирующая позиция в российских рублях.
Банк подвержен риску того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств, связанных с финансовыми инструментами, будет изменяться из-за воздействия изменений валютных курсов.
Банк устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и, в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе.
В таблице далее представлен общий анализ валютного риска Банка на отчетные даты:
| | За 31 декабря 2009 года | За 31 декабря 2008 года | ||||
| | Денежные финансовые активы | Денежные финансовые обязатель-ства | Чистая балансовая позиция | Денежные финансовые активы | Денежные финансовые обязатель-ства | Чистая балансовая позиция |
| Рубли | 843 485 | 761 135 | 82 350 | 696 972 | 620 852 | 76 120 |
| Доллары США | 12 698 | 12 911 | (213) | 5 206 | 8 379 | (3 173) |
| Евро | 13 233 | 13 638 | (405) | 18 032 | 19 880 | (1 848) |
| Прочие | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого | 869 416 | 787 684 | 81 732 | 720 210 | 649 111 | 71 099 |
Приведенный анализ включает только денежные активы и обязательства.
По состоянию на отчетную дату предоставленных кредитов и авансов в иностранной валюте у Банка не имеется.
В зависимости от денежных потоков, получаемых заемщиком, рост курсов иностранных валют по отношению к валюте Российской Федерации может оказывать негативное воздействие на способность дебиторов осуществить погашение задолженности, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков.
В отчетном периоде Банком операции с производными финансовыми инструментами не проводились.
В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственных средств в результате возможных изменений обменных курсов, используемых на отчетную дату, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными.
| | За 31 декабря 2009 года | За 31 декабря 2008 года | ||
| | Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на капитал | Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на капитал |
| Укрепление доллара США на 5 % | (11) | (11) | (159) | (159) |
| Ослабление доллара США на 5 % | 11 | 11 | 159 | 159 |
| Укрепление ЕВРО на 5 % | (20) | (20) | (92) | (92) |
| Ослабление ЕВРО на 5 % | 20 | 20 | 92 | 92 |
| Укрепление прочих валют на 5 % | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ослабление прочих валют на 5 % | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ИТОГО | 0 | 0 | 0 | 0 |
Риск был рассчитан только для денежных остатков в валютах, отличных от функциональной валюты Банка.
Валютный риск Банка на отчетную дату не отражает типичный риск в течение года. В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственных средств в результате возможных изменений обменных курсов, используемых в отношении средней величины валютного риска в течение года, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными.
В таблице приведены среднее значения валютного курса в течение года
| 2009 год | 2008 год | ||
| Доллар США | 29,4437 | Доллар США | 26, 9633 |
| ЕВРО | 40,8335 | ЕВРО | 38, 6872 |
При этом чистая балансовая позиция за 2009 год по долларам США увеличится на 6 тыс. рублей. Чистая балансовая позиция за 2008 год по долларам США уменьшится на 261 тыс. рублей.
При этом чистая балансовая позиция за 2009 год по ЕВРО увеличится на 24 тыс. рублей, а за 2008 год уменьшится на 124 тыс. рублей.
| | Средний уровень риска в течение 2009 года | Средний уровень риска в течение 2008 года | ||
| | Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на собственные средства | Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на собственные средства |
| Укрепление доллара США на 5% | (10) | (10) | (13) | (13) |
| Ослабление доллара США на 5% | 10 | 10 | 13 | 13 |
| Укрепление евро на 5% | (19) | (19) | (6) | (6) |
| Ослабление евро на 5% | 19 | 19 | 6 | 6 |
| Итого | 0 | 0 | 0 | 0 |
Процентный риск
Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка. Высокий уровень процентного риска может отрицательно сказаться на прибыльности Банка.
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться.
Банк подвержен процентному риску в первую очередь в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки.
Основным инструментом управления процентным риском является проведение Банком единой процентной политики. Процентные риски регулируются путем согласования на каждом этапе деятельности пассивных и активных операций Банка с точки зрения соответствия сроков погашения и взаимной адекватности требований по получению и обязательств по выплате процентов. Банк устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения сроков изменения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на ежедневной основе.
По мере изменения рыночной конъюнктуры при наличии условий, определенных условиями договоров и законодательством Российской Федерации, Банк может в одностороннем порядке изменить процентную ставку по активам (обязательствам) Банка.
Методы оценки процентного риска:
- оценивается влияние процентного риска на доходы Банка;
- проводится анализ возможных резких изменений общего уровня процентных ставок;
- проводится анализ процентных ставок на региональном рынке;
источники и лимиты для привлечения ресурсов определяется с точки зрения процентного риска.
Расчет чувствительности производился методом ГЭП. Метод «разрывов» позволяет определить финансовый результат в случае - резкое снижение цены финансового инструмента, при котором минимальная цена предыдущего дня выше максимальной цены текущего дня, либо резкое повышение цены финансового инструмента, при котором максимальная цена предыдущего дня была ниже минимальной цены текущего.
| | До востреб. и менее 1 мес | От 1 до 6 мес. | От 6 до 12 месяцев | Более 1 года | Неде- нежные | Итого |
| | ||||||
| | ||||||
| 31 декабря 2009 года | | | | | | |
| Итого финансовых активов | 133 960 | 170 732 | 117 849 | 217 855 | | 640 396 |
| Итого финансовых обязательств | 376 429 | 209 870 | 146 023 | 49 375 | | 781 697 |
| Чистый разрыв по процентным ставкам | | | | | | |
| за 31 декабря 2009 года | (242 469) | (39 138) | (28 174) | 168 480 | 0 | (141 301) |
| 31 декабря 2008 года | | | | | | |
| Итого финансовых активов | 153 405 | 98 097 | 298 081 | 166 922 | 0 | 716 505 |
| Итого финансовых обязательств | 264 903 | 72 364 | 191 929 | 155 161 | 0 | 653 578 |
| Чистый разрыв по процентным ставкам | | | | | | |
| за 31 декабря 2008 года | (111 498) | 25 733 | 106 152 | 11 761 | 0 | 62 927 |
Если бы за 31 декабря 2009 года процентные ставки были на 100 базисных пунктов ниже при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль составила бы на 541 тыс. рублей больше (2008 г. на 603 тыс. рублей меньше) в результате более низких процентных расходов по обязательствам с переменной процентной ставкой. Собственный капитал составил бы на 541 тыс. рублей больше (2008 г. на 603 тыс. рублей меньше).
Если бы процентные ставки были на 100 базисных пунктов выше при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль составила бы на 541 тыс. рублей меньше (2008 г. на 603 тыс. рублей больше) в результате более высоких процентных расходов по обязательствам с переменной процентной ставкой. Собственный капитал составил бы на 541 тыс. рублей меньше (2008 г. на 603 тыс. рублей больше).
В таблице далее приведен общий анализ процентного риска Банка к возможным изменениям в процентных ставках в разрезе основных валют, при этом все другие переменные приняты величинами постоянными.
Чувствительность отчета о прибылях и убытках представляет собой процентное влияние предполагаемых изменений в процентных ставках на чистый процентный доход за один год, рассчитанный на основании неторговых финансовых активов и финансовых обязательств с плавающей процентной ставкой, имеющихся на отчетную дату.
Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках на отчетную дату рассчитана путем переоценки имеющихся в наличии для продажи финансовых активов с фиксированной ставкой на основании допущения о том, что смещения кривой доходности являются параллельными. Влияние изменения валютных курсов не является существенным в связи с незначительным объемом валютных операций.
| | | | 2009 год |
| Валюта | Увеличение в базисных пунктах | Чувствительность чистого процентного дохода в процентах | Чувствительность капитала в процентах |
| Рубль | 100 | 2 | 1 |
| Евро | 100 | 0 | 0 |
| Доллар США | 100 | 0 | 0 |
| | | | 2009 год |
| Валюта | Уменьшение в базисных пунктах | Чувствительность чистого процентного дохода в процентах | Чувствительность капитала в процентах |
| Рубль | 100 | (2) | (1) |
| Евро | 100 | 0 | 0 |
| Доллар США | 100 | 0 | 0 |
| | | | 2008 год |
| Валюта | Увеличение в базисных пунктах | Чувствительность чистого процентного дохода в процентах | Чувствительность капитала в процентах |
| Рубль | 100 | 1 | 0 |
| Евро | 100 | 0 | 0 |
| Доллар США | 100 | 0 | 0 |
| | | | 2008 год |
| Валюта | Увеличение в базисных пунктах | Чувствительность чистого процентного дохода в процентах | Чувствительность капитала в процентах |
| Рубль | 100 | (1) | 0 |
| Евро | | 0 | 0 |
| Доллар США | 100 | 0 | 0 |
В таблице далее приведен анализ эффективных средних процентных ставок по видам основных валют для основных денежных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных эффективных процентных ставок по состоянию на конец года.
| | 2009 год | 2008 год | ||||||
| | Доллары США | Рубли | ЕВРО | Прочие валюты | Доллары США | Рубли | ЕВРО | Прочие валюты |
| Активы | | | | | | | | |
| Средства в других банках | 0,00 | 3,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2,14 | 0,00 | 0,00 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 0,00 | 21,11 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 18,72 | 0,00 | 0,00 |
| Обязательства | | | | | | | | |
| Средства клиентов | 0,00 | 0,75 | 0,00 | 0,00 | 0,50 | 0,50 | 0,00 | 0,00 |
| Срочные депозиты | 7,02 | 10,85 | 7,23 | 0,00 | 5,96 | 8,13 | 0 | 0 |
Фондовый риск
Банк подвержен риску того, что справедливая стоимость связанных с финансовым инструментом потоков денежных средств будет изменяться в результате изменений рыночных цен (помимо тех, которые вызваны риском процентной ставки или валютным риском), независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для отдельной ценной бумаги или ее эмитента, влияющими на все финансовые инструменты, обращаемые на рынке.
При осуществлении операций на рынке ценных бумаг, Банк неизбежно сталкивался с определенным риском возможных финансовых потерь. Управление инвестиционным портфелем Банка основывается на глубоком анализе всех действующих факторов: финансовое состояние эмитента и перспектива его развития, объем свободно обращающихся бумаг, величина и постоянство выплаты дохода по бумагам, наличие оферты, обеспечения и срок обращения (для облигаций) и другие. Поэтому для установления приоритетов инвестирования денежных средств большое значение имел отраслевой или индустриальный анализ. Предпочтение отдается предприятиям-лидерам, стабильно работающим, имеющим широкие производственные возможности, бумаги которых наиболее ликвидные и имеют перспективу дальнейшего роста.
Портфель ценных бумаг Банка состоит в основном из акций Сбербанка РФ, которые активно обращаются на организованном рынке ценных бумаг, их справедливая стоимость может быть Банком надежно оценена. Акции Сбербанка РФ являются ликвидными, надежными, доходными ценными бумагами, поэтому рыночный риск в отношении данного вида ценных бумаг оценивается как незначительный.
Оценка фондового риска требует учета следующих факторов:
- ликвидность рынка данной ценной бумаги;
- рейтинги, присвоенные ценным бумагам и их характеристика в качестве инструментов инвестиционного или не инвестиционного качества;
- природа эмитента; ретроспективные данные о колебаниях цен.
Риск ликвидности
Риск ликвидности - риск возникновения прямых или косвенных убытков вследствие неспособности Банка обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности активов и обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) или возникновения непредвиденной необходимости исполнения Банком своих финансовых обязательств.
Ответственность за принятие решений по обеспечению эффективного управления ликвидностью несет Правление Банка.
Одним из аналитических инструментов, призванных обеспечить оценку потенциальных потерь Банка в случаях возможных спадов в экономике является стресс-тестирование. Основной методикой стресс-тестирования, применяемой Банком является сценарный анализ на основе гипотетических событий. Сценарный анализ нацелен на оценку стратегических перспектив Банка при одновременном воздействии ряда факторов риска в случае наступления экстремального, но вместе с тем вероятного события.
Текущий контроль за состоянием ликвидности Банка осуществляется на основе:
- ежедневного анализа состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, причин ухудшения показателей обязательных нормативов;
- определения рациональной потребности Банка в ликвидных средствах, включая определение избытка (дефицита) ликвидности и его предельно допустимых значений;
- анализа состояния требований (особенно с просроченными сроками) и обязательств (при наличии угроз досрочного предъявления);
- составления краткосрочного прогноза ликвидности.
- В случае возникновения дефицита ликвидности (более предельно допустимых значений) осуществляет разработку процедур восстановления ликвидности Банка, в т.ч.:
- мероприятий по мобилизации ликвидных активов;
- концентрация ресурсов (вклады, остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы) в совокупный фонд ресурсов Банка;
- распределение средств применительно к видам активов, которые с позиции Банка являются наиболее приемлемыми, с точки зрения их доходности;
- привлечение краткосрочных кредитов (депозитов) на финансовом рынке;
- привлечение среднесрочных и долгосрочных кредитов (депозитов);
- реструктуризация обязательств (например, депозитов (вкладов) из краткосрочных в долгосрочные обязательства кредитной организации);
- реструктуризация активов, в том числе продажа части активов;
- ограничение (прекращение) кредитования на определенный срок;
- сокращение либо приостановление проведения расходов, в т.ч. управленческих и других мер на основе внутреннего бюджетирования;
- предоставление информации руководству Банка (Совету директоров, Правлению Банка) о состоянии ликвидности - по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц, а в случае существенных ухудшений текущего или прогнозируемого состояния ликвидности – незамедлительно.
Обязательные экономические нормативы ликвидности, рассчитываются Банком на ежедневной основе. В течение года обязательные экономические нормативы Банком не нарушались и не приближались к критическим отметкам:
- норматив мгновенной ликвидности (Н2). За 31 декабря 2009 года данный норматив составил 84,0 % (2008 г. - 54,7 %);
- норматив текущей ликвидности (Н3). За 31 декабря 2009 года данный норматив составил 110,8 % (2008 г. – 83,2 %);
- норматив долгосрочной ликвидности (Н4). За 31 декабря 2009 года данный норматив составил 55,0 % (2008 г. – 225,5 %).
В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2009 года:
| | До востребования и менее 1 месяца | от 1 до 6 месяцев | от 6 до 12 месяцев | от 12 месяцев до 5 лет | Более 5 лет | Итого |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства клиентов - физических лиц | 128 030 | 196 867 | 146 023 | 49 375 | 0 | 520 295 |
| Средства клиентов прочие | 248 399 | 13 003 | 0 | 0 | 0 | 261 402 |
| Финансовые гарантии выданные, в том числе отраженные в финансовой отчетности при наступлении события убытка | 660 | 0 | 0 | 0 | 0 | 660 |
| Неиспользуемые кредитные линии | 89 499 | 0 | 0 | 0 | 0 | 89 499 |
| Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам | 466 588 | 209 870 | 146 023 | 49 375 | 0 | 871 856 |
В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2008 года:
| | До востребования и менее 1 месяца | от 1 до 6 месяцев | от 6 до 12 месяцев | от 12 месяцев до 5 лет | Более 5 лет | Итого |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства клиентов - физических лиц | 87 186 | 134 814 | 108 480 | 131 520 | 0 | 462 000 |
| Средства клиентов прочие | 177 717 | 0 | 12 861 | 0 | 0 | 190 578 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 0 | 1 000 | 0 | 0 | 0 | 1 000 |
| Прочие заемные средства | 0 | 41 | 0 | 0 | 0 | 41 |
| Неиспользуемые кредитные линии | 84 657 | 0 | 0 | 0 | 0 | 84 657 |
| Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам | 349 560 | 135 855 | 121 341 | 131 520 | 0 | 738 276 |
В части управления ликвидностью Банк контролирует ожидаемые и контрактные сроки погашения с учетом дисконтирования денежных потоков. Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице далее по состоянию за 31 декабря 2009 года:
| | До востр. и менее 1 месяца | 1-3 до месяцев | 3-12 до месяцев | От 12 месяцев до 5 лет | более 5 лет | Итого |
| Активы | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 215 666 | 0 | 0 | 0 | 0 | 215 666 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках) | 5 321 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 321 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 4 164 | 0 | 0 | 4 164 |
| Средства в других банках | 106 156 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106 156 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 27 804 | 139 061 | 149 520 | 207 660 | 10 195 | 534 240 |
| Долгосрочные активы, классифицируемые как "удерживаемые для продажи" | | | | 4 | | 4 |
| Итого финансовых активов | 354 947 | 139 061 | 153 684 | 207 664 | 10 195 | 865 551 |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства клиентов | 376 429 | 80 693 | 275 200 | 49 375 | 0 | 781 697 |
| Итого финансовых обязательств | 376 429 | 80 693 | 275 200 | 49 375 | 0 | 781 697 |
| Чистый разрыв ликвидности | (21 482) | 58 368 | (121 516) | 158 289 | 10 195 | 83 854 |
| Совокупный разрыв на 31 декабря 2008 г. | (21 482) | 36 886 | (84 630) | 73 659 | 83 854 | Х |
Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице далее по состоянию за 31 декабря 2008 года:
| | До востр. И менее 1 месяца | 1-3 до месяцев | 3-12 до месяцев | От 12 месяцев до 5 лет | более 5 лет | Итого |
| Активы | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 123 650 | 0 | 0 | 0 | 0 | 123 650 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках) | 0 | 0 | 0 | 935 | 0 | 935 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 2 334 | 0 | 0 | 2 334 |
| Средства в других банках | 29 566 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 566 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 189 | 2 568 | 408 788 | 117 246 | 48 741 | 577 532 |
| Итого финансовых активов | 153 405 | 2 568 | 411 122 | 118 181 | 48 741 | 734 017 |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства клиентов | 264 903 | 71 364 | 191 929 | 124 382 | 0 | 652 578 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 1000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 000 |
| Прочие заёмные средства | 0 | 41 | 0 | 0 | 0 | 41 |
| Итого финансовых обязательств | 265 903 | 71 405 | 191 929 | 124 382 | 0 | 653 619 |
| Чистый разрыв ликвидности | (112 498) | (68 837) | 219 193 | (6 201) | 48 741 | 80 398 |
| Совокупный разрыв на 31 декабря 2008 г. | (112 498) | (181 335) | 37 858 | 31 657 | 80 398 | Х |
Операционный риск
Операционный риск - это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
В Банке разработан и утвержден отдельный Классификатор оценки операционных рисков, а также Методика оценки и расчета операционных рисков.
Управление рисками начинается с выявления и оценки всех возможных объектов и источников риска, с которыми подразделение или отдельный сотрудник Банка сталкивается в процессе своей деятельности. Затем, с применением процессного подхода, проводится выявление и анализ рисков, их оценка, сбор статистической информации, расчет вероятности и размеров возможных потерь. После выявления рисков и анализа возможных последствий реализации рисков, осуществляется поиск альтернатив, то есть рассматриваются менее рискованные варианты осуществления деятельности с возможностью получения тех же доходов.
Количественный расчет операционных рисков и резервов, направляемых на их покрытие, возможен при наличии накопленных баз данных неблагоприятных событий на конкретных объектах риска (процессах или операциях). Для накопления статистики в Банке применяется система сбора информации в подразделениях. Руководители подразделений в рамках текущего мониторинга банковских процессов ведут учет возникающих операционных рисков в соответствии с утвержденным классификатором и заносят информацию в унифицированную таблицу, предназначенную для дальнейшего формирования единой базы.
Для мониторинга операционного риска Банком используются такие индикаторы, как объем, оборот, период, количество ошибок, тип потерь, случаи задержек, случаи не урегулирования расчетов. Руководители структурных подразделений фиксируют и анализируют каждый случай с учетом объектов и источников риска, ведут подготовку информации для автоматизированной обработки и расчетов, определяют типы потерь, дают качественную оценку неблагоприятных событий, анализируют причины, которые привели в конкретной ситуации к реализации операционного риска. Правление банка анализирует результаты автоматизированной обработки информации, оценивает качество и уровень контроля и управления рисками в подразделениях, определяет стратегию управления риском.
Для оценки операционного риска в Банке используются следующие методы:
- сбор и обработки статистической информации по рискам;
- качественная оценка возникающих операционных рисков на основе экспертных методов оценки;
- расчет количественных оценок операционного риска;
- качественный и количественный анализ выявленных рисков с точностью вплоть до отдельного исполнителя, события, операции;
- изучение системных ошибок для их дальнейшего предотвращения;
- изучение рыночных тенденций для использования в работе;
- подбор квалифицированных специалистов;
- системный внутренний контроль в соответствии с действующими нормативными актами ЦБ РФ;
- своевременное информирование об изменении обстоятельств.
В разработанных внутрибанковских документах определены процедуры выявления, измерения и нейтрализации операционных рисков с разграничением полномочий и ответственности. На постоянной основе осуществляется анализ исполнения задач и прогнозирование ситуации.
В целях снижения операционного риска Банк организует и устанавливает процедуры внутреннего контроля за проведением операций в подразделениях Банка. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит.
Правовой риск
Правовой риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие несоблюдения Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности, несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства Российской Федерации, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Банка), нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Оценка правового риска осуществляется на основе:
- проведения постоянного контроля за соответствием проводимых банковских операций и других сделок, условий заключенных договоров нормативным правовым актам, внутренним документам;
- установленного порядка согласования договоров до их заключения;
- разработанных процедур подтверждения сделок.
При проведении оценки правового риска используются внутренние документы, в которых предусмотрено:
- распределение полномочий и ответственность руководителей и служащих Банка;
- порядок принятия решений о проведении банковских операций и сделок;
- информирование работников Банка об изменениях нормативных правовых актов;
- осуществление внутреннего контроля при совершении банковских операций;
- требования к ведению первичной документации, отчетности, соблюдению правил документооборота;
- общие правила использования, хранения и передачи служебной информации.