Интегративный риск менеджмент как фактор повышения эффективности деятельности промышленных предприятий
| Вид материала | Автореферат |
- Управление использованием оборотного капитала как инструмент повышения эффективности, 299.45kb.
- Развитие услуг как фактор повышения эффективности предприятий сотовой связи, 351.04kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Основы менеджмента» на 2010-2011 уч год, 61.72kb.
- Мотивация труда как фактор повышения эффективности деятельности предприятия, 49.04kb.
- Верещагин В. В, 216.25kb.
- Обеспечение конкурентоспособности промышленных предприятий на основе повышения производительности, 618.46kb.
- Использование электронной цифровой подписи как фактор повышения эффективности работы, 157.33kb.
- «Актуальные вопросы повышения рентабельности промышленных предприятий и обновления, 3186.21kb.
- Вопросы к экзамену по курсу «Банковский риск-менеджмент» для студентов 2 курса магистратуры, 27.97kb.
- Повышение эффективности деятельности промышленных предприятий на основе совершенствования, 533.69kb.
Рис.6. Матрица для детальной комплексной диагностики рисков промышленного предприятия
В результате проведенного затем анализа выявлены взаимосвязи между рисками, а также выделены и исключены из рассмотрения риски, дублирующие друг друга. Далее проведена оценка рисков. Для расчета оценок риска использована формула
Р = П х В ,
где Р – величина риска, П – размер потерь, возникающих в случае реализации риска, В – вероятность реализации риска.
Данные, необходимые для расчета размера потерь, возникающих в случае реализации риска, а также величины вероятности реализации риска, получены на основе анализа соответствующей статистической информации, а в случаях отсутствия таковых определены экспертным путем. На основе полученных оценок рисков, а также с учетом силы их влияния на результаты деятельности предприятия и его систем проведено ранжирование перечня выявленных рисков.
Таблица 5
Матрица рисков ПС ОАО «Мебельком» (фрагмент)
| ИП ПС | строки | ОП ПС | ||
| Качество сырья | Своевременность поставок сырья | Уровень технического состояния ПО | ||
| столбцы | N | 1 | 2 | 3 |
| Выполнение плана по выпуску продукции | 1 | Невыполнение плана по выпуску продукции → 1. остановки производственного процесса по причине снижения качества комплектующих | Невыполнение плана по выпуску продукции → 1. Задержки поставок комплектующих: «W…» «Y…» | Невыполнение плана по выпуску продукции → 1. остановки производственного процесса по причине сбоев в работе оборудования, выхода его из строя |
| Качество выпускаемой продукции | 2 | Снижение качества выпускаемой продукции → 1. снижение качества выпускаемой продукции по причине снижения качества комплектующих | Х | Снижение качества выпускаемой продукции → 1. снижение качества работы оборудования по причине сбоев в работе оборудования, выхода его из строя |
| Эффективность деятельности ПС | 3 | Снижение эффективности деятельности ПС → 1. возникновение дополнительных расходов (оплата сверхурочных, расходы на поиск новых поставщиков и т.д.) по причине снижения качества комплектующих | Снижение эффективности деятельности ПС → 1. возникновение дополнительных расходов (оплата сверхурочных, расходы на поиск новых поставщиков и т.д.) по причине несвоевременных поставок комплектующих | Снижение эффективности деятельности ПС → 1. возникновение дополнительных расходов (оплата сверхурочных, расходы на ремонт и т.д.) по причине сбоев в работе оборудования, выхода его из строя 2. рост количества несчастных случаев 3. отсутствие возможности выпуска перспективной продукции более высокого качества (и возможности увеличения доходов) |
Далее проведена процедура разработки мероприятий, направленных на снижение рисков – потерь и повышение рисков – шансов. Для упорядочения практического проведения данной процедуры разработаны таблицы, по строкам которых отражены ИП, а по столбцам - ОП предприятия и его систем. В графах, находящихся на пересечении ОП и ИП отражаются мероприятия, способствующие снижению (повышению) рисков потерь (шансов выиграть), генерируемого данным ОП системы/предприятия и тем самым изменить нужным образом его значение, а также значение соответствующего ему ИП системы/предприятия. В таблице 6 представлен фрагмент перечня мероприятий, направленных на снижение рисков, генерируемых ОП «качество сырья», «своевременность поставок сырья» и «уровень технического состояния ПО», и влияющих на ИП ПС ОАО «Мебельком».
Далее проведена оценка результатов, ожидаемых в результате выполнения мероприятий по управлению рисками: снижения расходов, связанных с реализацией рисков потерь, либо снижения вероятности их реализации (повышения доходов, обусловленных реализацией рисов – шансов, либо повышения вероятности их реализации), оценка остаточных рисков, а также оценка расходов, требуемых для проведения мероприятий по управлению рисками. Мероприятия, ожидаемый результат от реализации которых превосходит расходы, требуемые на их реализацию, квалифицированы как мероприятия, способствующие повышению эффективности деятельности предприятия.
В таблице 7 представлены оценки рисков, ожидаемых ОАО «Мебельком» в 2008 г. до внедрения интегративного риск - менеджмента, а также оценки остаточных рисков, которые рассчитаны с учетом получения в этом периоде результатов от проведения запланированных мероприятий, разработанных в процессе реализации проекта интегративного риск – менеджмента. В данной таблице приведены также значения ожидаемой ОАО «Мебельком» в 2008 г. прибыли к получению, скорректированной на величины рисков, ожидаемых до и после внедрения интегративного риск – менеджмента. Приведенные данные свидетельствуют о том, что мероприятия, проведенные
Таблица 6
Матрица мероприятий по управлению рисками ПС ОАО «Мебельком» (фрагмент)
| ИП ПС | строки | ОП ПС | ||
| Качество сырья | Своевременность поставок сырья | Уровень технического состояния ПО | ||
| столбцы | N | 1 | 2 | 3 |
| Выполнение плана по выпуску продукции | 1 | РИСКИ | ||
| остановки производственного процесса по причине снижения качества комплектующих | задержки поставок комплектующих | остановки производственного процесса по причине сбоев в работе оборудования, выхода его из строя | ||
| МЕРОПРИЯТИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ | ||||
| - | - | - | ||
| Качество выпускаемой продукции | 2 | РИСКИ | ||
| снижение качества выпускаемой продукции по причине снижения качества комплектующих | Х | снижение качества работы оборудования по причине сбоев в работе оборудования, выхода его из строя | ||
| МЕРОПРИЯТИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ | ||||
| 1. внесение в договор с поставщиком пункта об уплате им штрафов (покрывающих сумму недополученного по этой причине дохода) в случае поставки некачественных комплектующих 2. замена поставщика | _ | проведение профилактических работ | ||
| Эффективность деятельности ПС | 3 | РИСКИ | ||
| возникновение дополнительных расходов по причине снижения качества комплектующих | возникновение дополнительных расходов по причине несвоевременных поставок комплектующих | возникновение дополнительных расходов по причине сбоев в работе оборудования | ||
| МЕРОПРИЯТИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ | ||||
| 1. внесение в договор с поставщиком пункта об уплате им штрафов (покрывающих сумму возникших по этой причине дополнительных расходов) в случае поставки некачественных комплектующих 2. п.2 графы 2.1 | 1. внесение в договор с поставщиком пункта об уплате им штрафов (покрывающих сумму возникших по этой причине дополнительных расходов) в случае задержки поставок комплектующих 2. п.2 графы 2.1 | 1. графа 2.3 2. частичное сокращение персонала ремонтного цеха. «Перевод» части выполняемых им функций на «аутсорсинг» | ||
ОАО «Мебельком» в соответствии с разработанными в рамках интегративного риск – менеджмента методиками, способствуют повышению доходной и снижению расходной части его прибыли и, соответственно, повышению эффективности его деятельности.
Таблица 7
Оценки рисков и прибыли с учетом рисков, ожидаемых ОАО «Мебельком» в 2008 г. до и после внедрения интегративного риск – менеджмента, (млн. руб.)
| Риски, влияющие на возможность достижения запланированных значений ИП/ОП | Оценка составляющих риска | ИО риска | ||||
| | НДП | ДР | ДД | ЭР | | |
| ИП «Объем продаж продукции» | Отек | -10,0 | х | х | х | -10,0 |
| Оирм | -5,8 | х | +9,4 | х | +3,6 | |
| ИП «Уровень обеспечения выполнения ИП ПС» | Отек | -3,7 | -2,0 | х | х | -5,7 |
| Оирм | - 1,1 | 0 | х | +0,7 | -0,4 | |
| ИП «Уровень обеспечения выполнения ИП ФЭС» | Отек | х | -1,0 | х | х | -1,0 |
| Оирм | х | 0 | х | +0,7 | + 0,7 | |
| ИП «Качество выпускаемой продукции» | Отек | -0,1 | -0,1 | х | х | -0,2 |
| Оирм | 0 | 0 | х | х | 0 | |
| ИП «Эффективность деятельности ПС» | Отек | х | -0,1 | х | х | -0,1 |
| Оирм | х | 0 | х | 4,3 | 4,3 | |
| ОП предприятия «состояние социально – экономической системы» | Отек | х | -1,3 | х | х | -1,3 |
| Оирм | х | - 0,3 | х | х | -0,3 | |
| ИО составляющих риска | Отек | -13,8 | -4,5 | х | х | -18,3 |
| Оирм | -6,9 | -0,3 | +9,4 | +6,1 | +7,9 | |
| ППРтек | ППР тек = 47 (ПП) – 18,3 (Отек ИО составляющих риска) = 28,7 | |||||
| ППРирм | ППРирм = 47 (ПП) + 7,9 (Оирм ИО составляющих риска) – 6,1 (расходы на Мирм) = 48,8 | |||||
НДП – недополученные доходы
ДР – дополнительные расходы
ДД – дополнительные доходы
ЭР – сэкономленные расходы
ИО – итоговая оценка
Отек - оценка рисков, ожидаемых до внедрения интегративного риск – менеджмента
Оирм - оценка рисков, ожидаемых в результате внедрения интегративного риск - менеджмента
Мирм – мероприятия, включенные в программу интегративного риск - менеджмента
ПП - прибыль, планируемая к получению (без учета рисков)
ППРтек - прибыль, планируемая к получению (с учетом рисков, ожидаемых до внедрения интегративного риск – менеджмента)
ППР ирм - прибыль, планируемая к получению (с учетом рисков, ожидаемых в результате внедрения интегративного риск – менеджмента, и расходов на Мирм).
5. ПОСТРОЕНИЕ СИСТЕМ ИНТЕГРАТИВНОГО РИСК - МЕНЕДЖМЕНТАПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
Пятая группа исследованных в диссертации проблем связана с разработкой методов и процедур формирования систем интегративного риск – менеджмента на промышленных предприятиях, а также с определением основных параметров их конфигурации.
Процесс управления рисками становится неотъемлемой составляющей процесса управления предприятием, что иллюстрируется схемой, представленной на рис. 7. Управление рисками представляет собой, образно говоря, «дополнительный вектор» управления предприятием. И направлен этот вектор в сторону событий, которые в результате свершения могут изменить состояние предприятия в худшую или лучшую сторону. Первые из них следует по возможности предотвращать, а вторые – «культивировать», т.е. создавать наиболее благоприятные условия для их реализации.
Процесс управления рисками предприятия осуществляется в рамках системы риск – менеджмента (СРМ), включающей комплекс элементов, необходимых и достаточных для ведения данного процесса. Таким элементами, по нашему мнению, являются: методика риск – менеджмента, набор соответствующих программных, информационных и технических средств, персонал, специфические процессы (диагностика и оценка рисков, разработка и реализация мероприятий по управлению рисками, контроль над результатами мероприятий), общеуправленческие процессы (целеполагание, планирование, исполнение, учет, контроль, анализ), организационная инфраструктура, необходимая для ведения этих процессов.
| Процесс управления предприятием | Процесс управления рисками |
| Постановка целей управления предприятием | Постановка целей управления рисками предприятия |
| Планирование и бюджетирование | Диагностика рисков. Выявляются риски. Определяются их причины и возможные последствия |
| Анализ и оценка рисков. Определяются взаимосвязанные и дублирующие друг друга риски. Проводится их оценка. Фактические оценки сравниваются с допустимыми/желаемыми | |
| Разработка мероприятий по снижению риска (программы управления рисками). Разрабатываются программы управления рисками, формируется ее бюджет. Рассчитываются оценки остаточных рисков | |
| Исполнение планов | Исполнение программы управления рисками. Выполняются мероприятия, включенные в программу |
| Учет | Регистрируются все рисковые события, произошедшие на предприятии. Оцениваются их последствия |
| Контроль исполнения планов | Мониторинг и контроль программы управления рисками. Контролируется процесс и результаты выполнения программ управления рисками. По необходимости в них вносятся корректировки |
| Анализ и оценка эффективности деятельности | Оценка результатов деятельности предприятия |
| Оценка эффективности системы управления рисками. Оценивается эффективность системы управления рисками путем соотношения результатов ее деятельности (дополнительной прибыли, дополнительной экономии расходов) и расходов на эту деятельность |