Интегративный риск менеджмент как фактор повышения эффективности деятельности промышленных предприятий
| Вид материала | Автореферат |
- Управление использованием оборотного капитала как инструмент повышения эффективности, 299.45kb.
- Развитие услуг как фактор повышения эффективности предприятий сотовой связи, 351.04kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Основы менеджмента» на 2010-2011 уч год, 61.72kb.
- Мотивация труда как фактор повышения эффективности деятельности предприятия, 49.04kb.
- Верещагин В. В, 216.25kb.
- Обеспечение конкурентоспособности промышленных предприятий на основе повышения производительности, 618.46kb.
- Использование электронной цифровой подписи как фактор повышения эффективности работы, 157.33kb.
- «Актуальные вопросы повышения рентабельности промышленных предприятий и обновления, 3186.21kb.
- Вопросы к экзамену по курсу «Банковский риск-менеджмент» для студентов 2 курса магистратуры, 27.97kb.
- Повышение эффективности деятельности промышленных предприятий на основе совершенствования, 533.69kb.
1.1 Риски промышленного предприятия: сущность, основные термины и понятия
1.2 Системы, процессы и инструменты риск – менеджмента промышленного предприятия
1.3 Основные проблемы риск – менеджмента промышленного предприятия и пути их решения
Глава 2 . ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ ДИАГНОСТИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ В ЦЕЛЯХ УПРАВЛЕНИЯ ЕГО РИСКАМИ
2.1 Построение функционально – целевой модели промышленного предприятия. Формирование перечня рисковых экспозиций
2.2 Показатели состояния рисковых экспозиций
2.3 Построение процессно-ресурсной модели систем промышленного предприятия. Формирование перечня источников рисков
2.4 Показатели состояния источников рисков
2.5 Разработка двухуровневой системы диагностических показателей деятельности промышленного предприятия для управления его рисками
Глава 3. ДИАГНОСТИКА И ОЦЕНКА ПРОБЛЕМ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
3.1 «Экспресс – методика» комплексной диагностики и оценки проблем промышленного предприятия
3.2 Методика комплексной детальной диагностики и оценки проблем промышленного предприятия
3.3 Методика «блиц – диагностики» основных стратегических проблем и рисков промышленного предприятия
Глава 4. ДИАГНОСТИКА И ОЦЕНКА РИСКОВ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
4.1 Методика комплексной детальной диагностики рисков промышленного предприятия
4.2 Процедура комплексной детальной диагностики, анализа и оценки рисков промышленного предприятия
Глава 5 . ФОРМИРОВАНИЕ ПРОГРАММ МЕРОПРИЯТИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
5.1 Методика и процедура формирования программ мероприятий по управлению рисками промышленного предприятия
5.2 Процедура анализа эффективности мероприятий по управлению рисками промышленного предприятия
Глава 6. ОСНОВЫ ПРОЕКТИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ РИСК – МЕНЕДЖМЕНТА ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
6.1. Структура системы риск - менеджмента промышленного предприятия
6.2 Разработка технического задания на построение системы риск -менеджмента промышленного предприятия
6.3 Управление проектом создания системы риск - менеджмента промышленного предприятия
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ЛИТЕРАТУРА
ПРИЛОЖЕНИЯ
II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Цель и задачи исследования предопределили необходимость решения проблем, которые могут быть выделены в пять основных групп. В первую группу входят проблемы, связанные с анализом возможностей и результатов применения выработанных теорией и практикой риск – менеджмента подходов, методов и инструментов диагностики рисков промышленного предприятия. Во вторую группу выделены проблемы, возникшие в процессе построения перечней рисковых экспозиций и источников рисков промышленного предприятия и разработки системы показателей, описывающих их состояние. Третью группу составляют проблемы, обусловленные разработкой методик и процедур интегративного риск – менеджмента промышленного предприятия: диагностики и оценки рисков, а также формирования программ мероприятий по управлению ими. Четвертая группа включает в себя проблемы, связанные с реализацией разработанных методик интегративного риск – менеджмента и обоснованием возможности повышения эффективности деятельности промышленного предприятия за счет их применения. Проблемы, объединенные в пятую группу, связаны с формированием методики построения систем интегративного риск - менеджмента, а также определением основных параметров конфигурации этих систем.
1.МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
Несмотря на «безграничное» множество трактовок риска, единого и общепринятого определения данного понятия в теории риск – менеджмента не существует. В этой связи мы подвергли анализу определения риска, сформулированные в рамках различных научных областей: экономической, финансовой, страховой, математической, социально – психологической, лингвистической. В результате проведенного анализа был сделан вывод: сущностные характеристики риска, положенные в основу его определения, «выработанного» каждой из рассмотренных областей, в значительной степени совпадают. Условно их можно объединить в два основных кластера:
1) характеристики вероятности свершения будущего события;
2) характеристики исхода будущего события.
Объединение характеристик будущего события, относящихся к первому и ко второму кластеру, обусловило возможность определить риск как событие, реализация которого произойдет с какой – либо вероятностью, и при этом повлечет за собой потери (выигрыш). Под риском промышленного предприятия предложено понимать возможное (предвидимое или непредвидимое) событие, которое в состоянии изменить желаемый/запланированный результат деятельности предприятия, то есть ожидаемую к получению прибыль, положение в отрасли, регионе, стране.
Значительное внимание в работе уделено решению проблем, связанных с диагностикой рисков промышленных предприятий, ибо именно диагностика, являясь первым и важнейшим этапом процесса риск – менеджмента, в значительной степени определяет его эффективность. В результате анализа литературы, освещающей данный вопрос, сделаны следующие основные выводы.
Во – первых, в большинстве учебников и монографий о диагностике упоминается лишь как об одном из этапов риск - менеджмента, при этом, соответственно, не уделяется должного внимания методической основе данного процесса.
Во – вторых, вопросы диагностики отдельных видов рисков можно считать проработанными весьма основательно. К таковым относится группа рисков, связанных с утратой имущества, а также риски, сопутствующие эксплуатации промышленных объектов повышенной опасности. Кроме того, предприятия финансовой сферы располагают методической базой, включающей способы диагностики рисков, присущих сфере их деятельности. Однако, данные способы (в силу профильной специфики) не могут быть использованы для комплексной диагностики рисков промышленных предприятий.
В – третьих, практически все исследованные работы содержат значительное количество различных классификаций рисков. Однако ни одна из них не является достаточной для того, чтобы любое предприятие могло диагностировать с ее помощью полный спектр актуальных для него рисков. На практике диагностика рисков промышленных предприятий проводится, как правило, с использованием классификации COSO (стратегические риски, финансовые риски, операционные риски, опасности). Однако, по мнению многих риск – менеджеров, наборы рисков, выявленных с ее помощью, представляются неполными и бессистемными.
Данное обстоятельство обусловлено, по нашему мнению, двумя основными причинами. Первая из них заключается в том, что эта классификация являются чрезмерно крупномасштабной и требует разработки правил ее детализации. Вторая причина связана с тем, что множества рисков, входящих в ту или иную группу, являются и нечетко ограниченными, и пересекающимися. Крупномасштабность и нечеткость критериев отнесения рисков к той или иной группе характерны и для большинства других классификаций, используемых для диагностики. В результате чего наборы рисков, выявляемых с их помощью, являются неупорядоченными, неполными, включают в себя значительное количество дублирующих друга рисков. Очевидно, что эффективность управления таким набором рисков априори не может быть высокой.
В – четвертых, методы диагностики рисков, представленные в одноименных разделах ряда работ по риск – менеджменту, по сути своей, не вправе претендовать на методические положения. Они включают, как правило, либо перечни источников информации, предназначенной для выявления рисков, либо способы сбора этой информации.
В – пятых, лишь в одном из исследованных источников2 приводится описание так называемого матричного подхода к комплексной диагностике рисков промышленных предприятий, в рамках которого их предлагается идентифицировать риски путем соотнесения объектов, подверженных влиянию риска, с источниками генерации этих рисков. Однако, возможность выявления полного и систематизированного спектра рисков с использованием данного подхода требует учета следующих обстоятельств:
- объекты, подверженные влиянию риска недостаточно четко структурированы. Одни из них являют собой первичные составляющие деятельности предприятия (материальные активы, нематериальные активы, ключевой персонал, трудовые отношения, менеджмент), а другие – «производные» первичных составляющих (доход, финансовая устойчивость, структура капитала, репутация, рыночная позиция). Таким образом, разнородность и взаимозависимость объектов, подверженных рискам, затрудняют процесс их выявления;
- источники внешних рисков представлены достаточно полно: это политическая, экономическая, законодательная, техногенная, природная, рыночная среды;
- источники внутренних рисков предприятия выделены по различным признакам и в значительном количестве случаев являются также и объектами воздействия этих рисков. Таким образом, одна из двух осей координат, определяющих направление «диагностического пути», фактически вырождается, что существенно снижает эффективность диагностики матричным способом.
Для решения наиболее существенных из обозначенных выше проблем, то есть проблем, связанных с выбором элементов, которые следует рассматривать в качестве рисковых экспозиций и источников риска, а также с систематизацией этих элементов, предложено:
1) выявлять риски промышленного предприятия в разрезе сфер его деятельности;
2) в качестве рисковых экспозиций рассматривать не объект непосредственного воздействия риска (зачастую совпадающий с источником), а результаты деятельности предприятия и каждой из его сфер, являющие собой, с нашей точки зрения, дополнительную ось координат, позволяющую конкретизировать пути идентификации рисков;
3) в качестве источников внутренних рисков промышленного предприятия рассматривать процессы и ресурсы каждой из сфер предприятия;
4) В качестве источников внешних рисков рассматривать элементы макросреды (политической, социально – экономической, физической) и рыночной среды (поставщики, потребители, конкуренты, прочие контрагенты).
Таким образом, в диссертации разработан принципиально иной подход к диагностике, заключающийся в соотнесении результатов деятельности промышленного предприятия и его систем с элементами внешней (макросреда, отраслевая среда) и внутренней (процессы и ресурсы) среды, обеспечивающими возможность получения данных результатов.
Однако, для выявления полного спектра рисков с использованием разработанного подхода требовалось решить проблему полноты перечней рисковых экспозиций и источников рисков. Кроме того, различия в природе источников и экспозиций риска (с одной стороны, это элементы внешней и внутренней среды, а с другой, - результаты деятельности предприятия и его систем) породили задачу приведения этих объектов к единому представлению, которая была решена путем формирования системы показателей, отражающих состояние экспозиций и источников риска.
2. РИСКОВЫЕ ЭКСПОЗИЦИИ, ИСТОЧНИКИ РИСКА И ПОКАЗАТЕЛИ ИХ СОСТОЯНИЯ
Рассмотренные в работе проблемы второй группы связаны с построением перечней рисковых экспозиций и источников риска промышленного предприятия и формированием системы показателей, описывающих их состояние.
Для формирования полного перечня базовых рисковых экспозиций, в качестве которых предложено рассматривать результаты деятельности промышленного предприятия и его основных сфер, необходимо, прежде всего, выявить эти сферы. Основными признаны сферы, обеспечивающие принципиальную возможность полноценного функционирования промышленного предприятия. Для выделения этих сфер использован функционально – целевой принцип, в результате чего в качестве основных определены: система управления, производственная и финансово – экономическая системы. Под системой понимается группа подразделений предприятия, объединенных общей основной целевой функцией (при этом каждое из подразделений имеет свою «локальную» целевую функцию). Функции систем, принятые в качестве целевых, представлены в таблице 1.
Таблица 1
Целевые функции систем промышленного предприятия
| Система предприятия | Целевая функция системы |
| Производственная | - преобразование исходных продуктов в конечный продукт заданных параметров |
| Финансово – экономическая | - обеспечение превышения дохода от продаж продукта (услуги) над расходами, необходимыми для его производства - обеспечение бесперебойного движения денежных потоков |
| Управленческая | - разработка наиболее оптимальной стратегии развития предприятия. - обеспечение достижения стратегических целей путем организации скоординированного, эффективного функционирования всех систем предприятия |