Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 5 Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 6
| Вид материала | Отчет |
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
31.Справедливая стоимость финансовых инструментов
Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась Группой исходя из имеющейся рыночной информации и надлежащих методик оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять профессиональные суждения. Экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся странам, а экономические условия продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках. Рыночные котировки могут быть устаревшими или отражать стоимость продажи по низким ценам и, ввиду этого, не отражать справедливую стоимость финансовых инструментов. При определении справедливой стоимости финансовых инструментов Группа использует всю имеющуюся рыночную информацию.
Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной стоимости, которая приблизительно равна их текущей справедливой стоимости.
Кредиты и дебиторская задолженность и средства в других банках.
Справедливая стоимость инструментов с плавающей процентной ставкой обычно равна их балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой основывается на методе дисконтированных потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок на рынке заимствований для новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения. Используемые ставки дисконтирования зависят от валюты, срока погашения инструмента и кредитного риска контрагента.
По мнению Группы, справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности за отчетную дату 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года незначительно отличается от их балансовой стоимости. Это объясняется существующей практикой пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, в результате чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным процентным ставкам.
Финансовые обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости
Справедливая стоимость инструментов, имеющих рыночную цену, основана на рыночных котировках. Справедливая стоимость основывается на рыночных котировках, если таковые имеются. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой, не имеющих рыночной цены, основывается на дисконтированных денежных потоках с применением процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком до погашения. Справедливая стоимость обязательств, погашаемых по требованию или погашаемых при заблаговременном уведомлении ("обязательства, подлежащие погашению по требованию") рассчитывается как сумма к выплате по требованию, дисконтированная, начиная с первой даты потенциального предъявления требования о погашении обязательства.
32.Операции со связанными сторонами
Для целей составления данной финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах". При рассмотрении всех возможных взаимоотношений со связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
Связанными сторонами являются следующие контрагенты:
(a) предприятия и организации, которые прямо или опосредованно, через одного или нескольких посредников, контролируют либо контролируются Группой. К таким организациям можно отнести холдинговые и дочерние организации;
(b) ассоциированные компании – предприятия и организации, на которые Группа имеет возможность оказывать значительное влияние, но которые не являются ни дочерними компаниями, ни совместными фирмами;
(c) физические лица, интересы которых учитываются при принятии решений относительно деятельности Группы, а также другие физические лица, которые, как предполагается, могут оказывать влияние либо быть под влиянием третьих лиц по операциям с Группой;
(d) руководящий управленческий персонал Группы, т.е. те лица, которые обладают влиянием и отвечают за планирование, руководство и контроль над деятельностью Группы. В данную группу лиц входят в том числе члены Совета Директоров и Правления участников Группы, а также члены их семей и близкие родственники, которые могут влиять на указанных лиц или оказываться под их влиянием в процессе деловых отношений с участниками группы;
(e) предприятия и организации, на которые Группа может оказывать существенное воздействие прямо или опосредованно через лиц, указанных в пунктах (c) или (d), или через иных лиц, имеющих возможность оказывать влияние на деятельность данных компаний. Данная группа включает компании, принадлежащие директорам или основным акционерам группы и компании, у которых члены топ-менеджмента общие с топ-менеджментом группы.
Ниже представлены данные об объемах операций со связанными сторонами, исключенных при составлении консолидированной финансовой отчетности группы:
| Статьи консолидированной финансовой отчетности | Объемы операций со связанными сторонами, исключенные (включенные) при составлении консолидированной финансовой отчетности группы | |
| 2010 | 2009 | |
| Консолидированного баланса | ||
| Активы | ||
| Денежные средства и их эквиваленты | 0 | 0 |
| Средства в других банках | (15 557) | (13 821) |
| Кредиты и дебиторская задолженность | (171 000) | (170 000) |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения (векселя) | (350 000) | (350 000) |
| Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании | (29 682) | (29 682) |
| Запасы | 0 | 0 |
| Торговая и прочая дебиторская задолженность | (22 734) | (27 129) |
| Гудвил, связанный с покупкой дочерних организаций | 2 287 | 2 287 |
| Итого активы | (586 686) | (588 345) |
| Обязательства | ||
| Средства клиентов | (15 557) | (13 821) |
| Займы и кредиты полученные | (51 000) | (50 000) |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | (350 000) | (350 000) |
| Торговая и прочая кредиторская задолженность | (22 734) | (27 129) |
| Прочие заемные средства | (120 000) | (120 000) |
| Итого обязательств | (559 291) | (560 950) |
| Собственный капитал | | |
| Уставный капитал | (27 500) | (27 500) |
| Доля меньшинства | 1 198 | 1 010 |
| Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит) | (1 093) | (905) |
| Итого обязательства и собственный капитал | (586 686) | (588 345) |
| Консолидированного отчета о прибылях и убытках | ||
| Доходы | ||
| Процентные доходы | (8 571) | (1 780) |
| Выручка | (40 701) | (62 550) |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | (19 730) | (18 776) |
| Прочие операционные доходы | (575) | (2 011) |
| Дивиденды | 0 | 0 |
| Итого доходы | (69 577) | (85 117) |
| Расходы | ||
| Процентные расходы | (8 571) | (1 780) |
| Себестоимость | 0 | (48 901) |
| Операционные расходы | (61 006) | (34 436) |
| Комиссионные расходы | 0 | 0 |
| Дивиденды | 0 | 0 |
| Нереализованная торговая наценка | 0 | 0 |
| Итого расходы | (69 577) | (85 117) |
Кроме того, в расшифровке обязательств кредитного характера Группы (Примечание 30 «Условные обязательства») исключены следующие обязательства участников группы:
| | 2010 | 2009 |
| Гарантии выданные | (279 567) | (271 622) |
| Прочие условные обязательства | 0 | 0 |
Далее указаны остатки за 31 декабря 2010 по операциям со связанными сторонами:
| | Акционеры банка | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Общая сумма кредитов и дебиторской задолженности (контрактная процентная ставка: 13.5-19 %) | | 1 734 | 359 578 |
| Средства клиентов (текущие/расчетные счета, счета пластиковых карт) | 2 082 | 104 580 | 24 663 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги [Выпущенные векселя] (контрактная процентная ставка: 0 %) | | | |
| Субординированный депозит (контрактная процентная ставка: 1 % ) | | | 35 000 |
Далее указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 2010 год:
| | Акционеры банка | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Процентные доходы | | 406 | 53 041 |
| Процентные расходы | | | 350 |
| Комиссионные доходы | | | 2 086 |
| Прочие операционные доходы | | | 5 937 |
| Прочие операционные расходы | | | 21 254 |
Общая сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам и погашенных связанными сторонами в течение 2010 года, представлена далее:
| | Акционеры банка | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам в течение периода | 0 | 1 918 | 395 912 |
| Сумма кредитов, погашенных связанными сторонами течение периода | 0 | 2 990 | 394 367 |
Далее указаны остатки за 31 декабря 2009 года по операциям со связанными сторонами:
| | Акционеры банка | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Общая сумма кредитов и дебиторской задолженности (контрактная процентная ставка: 14 – 30 %) | | 2 764 | 358 033 |
| Средства клиентов (контрактная процентная ставка: 3,5 - 13 %) | 1 033 | 255 171 | 53 824 |
| Субординированный депозит (контрактная процентная ставка: 1 % ) | | | 35 000 |
Далее указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 2009 год:
| | Акционеры банка | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Процентные доходы | | 585 | 4 096 |
| Процентные расходы | | | 350 |
| Комиссионные доходы | | 829 | |
| Прочие операционные доходы | | | 6 870 |
| Прочие операционные расходы | | | 19 955 |
Далее указаны прочие права и обязательства за 31 декабря 2009 года по операциям со связанными сторонами:
| | Акционеры банка | Дочерние организации | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Гарантии, выпущенные Банком по состоянию на конец года | 822 | | | 61 622 |
| Прочие условные обязательства | | | 147 | 234 |
Общая сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам и погашенных связанными сторонами в течение 2009 года, представлена далее:
| | Акционеры банка | Дочерние организации | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам в течение периода | 0 | 0 | 500 | 57 986 |
| Сумма кредитов, погашенных связанными сторонами течение периода | 0 | 0 | 8 069 | 23 401 |
Далее представлена информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу за 2010 и 2009 годы:
| | 2010 | 2009 |
| Заработная плата и другие краткосрочные вознаграждения | | |
| заработная плата | 90 827 | 77 167 |
| краткосрочные премиальные выплаты | 27 032 | 25 844 |
| выплаты в неденежной форме | 191 | 179 |
| затраты на государственное пенсионное и социальное обеспечение | 29 | 3 |