Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 5 Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 6
| Вид материала | Отчет |
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
29.Управление капиталом
Управление капиталом Группы имеет следующие цели:
- соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России;
- обеспечение способности Группы функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия;
- поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала в размере 8% в соответствии с Базельским соглашением.
Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежеквартальных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются Председателем Правления и Главным бухгалтером головной организации. Оценка параметров в целях управления капиталом осуществляется на ежеквартальной и ежегодной основе.
В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, Группа должна поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска – «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка», на уровне выше обязательного минимального значения, в том числе Банком России.
В таблице далее представлен нормативный капитал на основе отчетов Группы, подготовленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации:
| | 2010 | 2009 |
| Основной капитал | 2 598 887 | 2 210 937 |
| Дополнительный капитал | 35 000 | 35 000 |
| Суммы, вычитаемые из капитала | (520) | (520) |
| Итого нормативного капитала | 2 633 367 | 2 245 417 |
Группа также обязана соблюдать требования к минимальному уровню капитала, установленные кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале, как определено в Отчете о международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (обновлен в апреле 1998 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года), обычно называемым "Базель I". Далее представлена структура капитала Группы, рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале:
| | 2010 | 2009 |
| Капитал 1-го уровня | | |
| Уставный капитал | 1 059 296 | 1 059 296 |
| Эмиссионный доход | 0 | 0 |
| Нераспределенная прибыль | 1 463 812 | 1 081 264 |
| Итого капитала 1-го уровня | 2 523 108 | 2 140 560 |
| Капитал 2-го уровня | | |
| Фонд переоценки | 0 | 0 |
| Субординированный депозит | 35 000 | 35 000 |
| Итого капитала 2-го уровня | 35 000 | 35 000 |
| Итого капитала | 2 558 108 | 2 175 560 |
В течение 2009 года и 2010 года Группа соблюдала все внешние требования к уровню капитала.
30.Условные обязательства
Налоговое законодательство
Законодательство Российской Федерации в области трансфертного ценообразования, вступившее в силу с 1 января 1999 года, предусматривает право налоговых органов на осуществление корректировок в отношении трансфертного ценообразования и начисление дополнительных налоговых обязательств по всем контролируемым операциям в случае, если разница между ценой операции и рыночной ценой превышает 20%. Контролируемые операции включают операции со связанными сторонами и операции с несвязанными сторонами, если разница между аналогичными рыночными операциями с двумя различными контрагентами превышает 20%.
Налоговое законодательство Российской Федерации в основном рассматривает налоговые последствия операций исходя из их юридической формы и порядка отражения в учете согласно правилам бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации. Соответственно, Группа может структурировать свои операции таким образом, чтобы использовать возможности, предоставленные налоговым законодательством Российской Федерации с целью уменьшения общей эффективной налоговой ставки. Отчет о прибылях и убытках содержит корректировки, включенные в данную финансовую отчетность для отражения экономического содержания подобных операций. Результаты этих корректировок не влияют на сумму прибыли до налогообложения и налоговые начисления, отраженные в данной финансовой отчетности.
По мнению Группы, реструктурирование налогооблагаемого дохода и расходов, уменьшающих налоговую базу, не приведет к начислению дополнительных налоговых обязательств. Соответственно, Группа не сформировала резерв по потенциальному налоговому обязательству в отношении этих операций.
Если какая-либо операция будет оспорена налоговыми органами Группе могут быть доначислены суммы налогов, а также возможны значительные штрафы и пени. Период, в течение которого налоговые органы могут осуществить проверку, составляет три года. В отдельных случаях проверки могут охватывать более длительный период.
Обязательства капитального характера
По состоянию за 31 декабря 2010 года и по состоянию за 31 декабря 2009 года у Группы отсутствуют обязательства капитального характера.
Обязательства по операционной аренде
В ходе своей деятельности Группа вступает в договорные отношения по аренде имущества, а также является арендодателем по договорам предоставления собственных основных средств и прочего имущества.
Головная организация и организации - участники Группы арендуют оборудование и прочее имущество, необходимое для обслуживания смарт-карт, эмитируемых головной организацией Группы и используемых клиентами в качестве средства платежа за нефтепродукты на автозаправочных станциях.
Головная организация Группы сдает в операционную аренду отдельные помещения здания, находящегося в ее собственности, оборудование и прочее имущество. Срок договоров аренды данного имущества составляет один год с преимущественным правом арендатора на продление аренды.
Далее представлены минимальные суммы будущей арендной платы по операционной аренде (помещений), не подлежащей отмене, в случаях, когда Группа выступает в качестве арендатора:
| | 2010 | 2009 |
| Менее 1 года | 149 | 154 |
| От 1 до 5 лет | 0 | 0 |
| Более 5 лет | 0 | 0 |
| Итого обязательств по операционной аренде | 149 | 154 |
Обязательства кредитного характера
Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости.
Гарантии, представляющие собой безотзывные обязательства Группы по осуществлению платежей в случае неисполнения клиентом его обязательств перед третьими сторонами, обладают таким же уровнем кредитного риска, как и кредиты. Документарные и товарные аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Группы от имени клиентов произвести выплаты в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий, обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами и, соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование. Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм, утвержденных руководством Группы, для предоставления кредитов или гарантий. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Группа потенциально подвержен риску понесения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит от соблюдения клиентами определенных требований по кредитоспособности. Группа контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства.
Обязательства кредитного характера составляют:
| | 2010 | 2009 |
| Неиспользованные кредитные линии | 34 537 | 3 566 |
| Гарантии выданные | 23 543 | 19 315 |
| Резерв по обязательствам кредитного характера | (1 162) | (458) |
| Итого обязательств кредитного характера | 56 918 | 22 423 |
Общая сумма задолженности по гарантиям, аккредитивам и неиспользованным кредитным линиям не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств.
По состоянию за 31 декабря 2010 года и по состоянию за 31 декабря 2009 года справедливая стоимость обязательств кредитного характера равна их балансовой стоимости.
Обязательства кредитного характера выражены в следующих валютах:
| | 2010 | 2009 | ||
| Неиспользованные кредитные линии | рубли | доллары США | рубли | доллары США |
| 34 537 | 0 | 3 566 | 0 | |
| Гарантии выданные | 23 543 | 0 | 19 315 | 0 |
| Итого обязательств кредитного характера | 58 080 | 0 | 22 881 | 0 |