Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 5 Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 6

Вид материала

Подобный материал:

1 ... 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Географический риск

Активы и обязательства классифицировались в соответствии со страной нахождения контрагента. Денежные средства и основные средства классифицировались в соответствии со страной их физического нахождения.

Далее представлен географический анализ активов и обязательств Группы по состоянию:

за 31 декабря 2010 года

	Россия	Страны органи- зации экономи- ческого сотрудни- чества и развития	Другие страны	Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	255 372	6 045	0	261 417
Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)	12 594	0	0	12 594
Средства в других банках	45 640	0	0	45 640
Кредиты и дебиторская задолженность	2 209 855	0	0	2 209 855
Инвестиции в ассоциированные организации	510	0	0	510
Инвестиционная недвижимость	87 968	0	0	87 968
Запасы	303 501	0	0	303 501
Торговая и дебиторская задолженность	1 583 083	0	0	1 583 083
Основные средства	2 805 965	0	0	2 805 965
Незавершенное строительство	624 215	0	0	624 215
Нематериальные активы	180	0	0	180
Текущие требования по налогу на прибыль	2 809	0	0	2 809
Гудвил	2287	0	0	2 287
Прочие активы	194 757		0	194 757
Итого активов	8 128 736	6 045	0	8 134 781
Обязательства
Средства других банков	0	0	0	0
Средства клиентов	914 272	22 181	0	936 453
Займы и кредиты полученные	2 158 915	0	0	2 158 915
Выпущенные долговые ценные бумаги	354 299	0	0	354 299
Прочие заемные средства	35 483	0	0	35 483
Торговая и прочая кредиторская задолженность	2 052 982	0	0	2 052 982
Прочие обязательства	68 460	0	0	68 460
Текущие обязательства по налогу на прибыль	3 768	0	0	3 768
Отложенные налоговые обязательства	115	0	0	115
Итого обязательств	5 588 294	22 181	0	5 610 475
Чистая балансовая позиция	2 540 442	(16 136)	0	2 524 306

за 31 декабря 2009 года

	Россия	Страны органи- зации экономи- ческого сотрудни- чества и развития	Другие страны	Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	268 196	66 387	0	334 583
Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)	9 019	0	0	9 019
Средства в других банках	13 432	0	0	13 432
Кредиты и дебиторская задолженность	1 924 874	0	0	1 924 874
Инвестиции в ассоциированные организации	510	0	0	510
Инвестиционная недвижимость	88 173	0	0	88 173
Запасы	299 668	0	0	299 668
Торговая и дебиторская задолженность	1 752 038	0	0	1 752 038
Основные средства	2 407 753	0	0	2 407 753
Незавершенное строительство	472 189	0	0	472 189
Нематериальные активы	111	0	0	111
Текущие требования по налогу на прибыль	243	0	0	243
Гудвил	2 287	0	0	2 287
Прочие активы	108 670		0	108 670
Итого активов	7 347 163	66 387	0	7 413 550
Обязательства
Средства других банков	0	0	0	0
Средства клиентов	902 592	10 531	0	913 123
Займы и кредиты полученные	2 442 302	0	0	2 442 302
Выпущенные долговые ценные бумаги	284 403	0	0	284 403
Прочие заемные средства	35 493	0	0	35 493
Торговая и прочая кредиторская задолженность	1 493 453	0	0	1 493 453
Прочие обязательства	103 206	0	0	103 206
Текущие обязательства по налогу на прибыль	0	0	0	0
Отложенные налоговые обязательства	0	0	0	0
Итого обязательств	5 261 449	10 531	0	5 271 980
Чистая балансовая позиция	2 085 714	55 856	0	2 141 570

Рыночный риск

Группа подвержена рыночному риску, который является риском возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Группы. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный, процентный, прочий ценовой риски.

Группа устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе.

По каждому виду рыночного риска, которому Группа подвергается на конец отчетного периода, проводится анализ чувствительности, отражающий информацию о том, как повлияли бы на прибыль или убыток вероятные изменения соответствующей переменной риска, которое могло бы иметь место на конец

отчетного периода.

Выявление и оценка уровня рыночного риска осуществляется на постоянной основе. Служащие Группы передают сведения и данные, необходимые для исчисления, свидетельствующие об изменении соответствующего параметра, используемого для выявления и оценки рыночного риска, сотруднику Группы, управляющему рисками.

В целях мониторинга и поддержания рыночного риска на приемлемом для Группы уровне применяется сочетание таких методов управления риском как:

система полномочий и принятия решений;
информационная система;
система мониторинга финансовых инструментов.

Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее функционирование управления рыночным риском, придавая ему требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления.

Фондовый риск определен вероятностью риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск

Группа подвержена риску того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым инструментом, будет меняться из-за изменений валютно-обменных курсов.

Группа устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и, в целом, как на конец каждого дня, в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе.

Существенным риском превышения размера открытой валютной позиции считается ее размер, равный 7 % и выше от размера собственных средств (капитала) по состоянию на дату расчета.

В таблице далее представлен анализ валютного риска головной организации на отчетную дату:

	За 31 декабря 2010 г.			За 31 декабря 2009 г.
	Денежные	Денежные	Чистая	Денежные	Денежные	Чистая
	финансовые	финансовые	балансовая	финансовые	финансовые	балансовая
	активы	обязательства	позиция	активы	обязательства	позиция
Рубли	2 484 622	1 617 163	867 459	2 172 576	1 462 364	710 212
Доллары	75 656	75 170	486	109 421	105 644	3 777
США
ЕВРО	4 828	19 459	(14 631)	72 746	72 100	646
Прочие	0	0	0	0	0	0
Итого	2 565 106	1 711 792	853 314	2 354 743	1 640 108	714 635

Головная организация Группы предоставляла кредиты и авансы в иностранной валюте и привлекала средства в иностранной валюте. В зависимости от денежных потоков, получаемых заемщиком, рост курсов иностранных валют по отношению к валюте Российской Федерации может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.

В отчетном периоде операции с производными финансовыми инструментами Группой не проводились.

Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Группа считает, что инвестиции в долевые инструменты и в неденежные активы в валюте Российской Федерации не приведут к возникновению существенного валютного риска.

В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственных средств, в результате возможных изменений обменных курсов, используемых на отчетную дату, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными.

	За 31 декабря 2010 года		За 31 декабря 2009 года
	Воздействие на прибыль или убыток	Воздействие на капитал	Воздействие на прибыль или убыток	Воздействие на капитал
Укрепление доллара США на 5 %	24	24	189	189
Ослабление доллара США на 5 %	(24)	(24)	(189)	(189)
Укрепление ЕВРО на 5 %	(732)	(732)	32	32
Ослабление ЕВРО на 5 %	732	732	(32)	(32)
Укрепление прочих валют на 5 %	0	0	0	0
Ослабление прочих валют на 5 %	0	0	0	0
Итого	0	0	0	0

Риск был рассчитан только для денежных остатков в валютах, отличных от функциональной валюты .

Валютный риск Группы на отчетную дату не отражает типичный риск в течение года. В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственных средств в результате возможных изменений обменных курсов, используемых в отношении средней величины валютного риска в течение года, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными.

В таблице приведены показатели средней величины валютного риска в течение года:

2010год		2009 год
Доллар США	30,3688	Доллар США	29,4437
ЕВРО	40,2910	ЕВРО	40,8335

При этом чистая балансовая позиция за 2010 год:

по долларам США уменьшится на 1,72 тыс. рублей;

по ЕВРО уменьшится на 15,27 тыс. рублей.

При этом чистая балансовая позиция за 2009 год:

по долларам США уменьшится на 99,78 тыс. рублей;

по ЕВРО увеличится на 38,55 тыс. рублей.

В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственных средств, в результате возможных изменений средних величин обменных курсов, используемых на отчетную дату, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными.

	Средний уровень риска в течение 2010 года		Средний уровень риска в течение 2009 года
	Воздействие на прибыль или убыток	Воздействие на собственные средства	Воздействие на прибыль или убыток	Воздействие на собственные средства
Укрепление доллара США на 5%	24	24	184	184
Ослабление доллара США на 5%	(24)	(24)	(184)	(184)
Укрепление евро на 5%	(732)	(732)	30	30
Ослабление евро на 5%	732	732	(30)	(30)
Итого	0	0	0	0

Blog