Geum.ru

Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 5 Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 6

Вид материалаОтчет
28.Управление рисками
Кредитный риск
Подобный материал:
1   ...   15   16   17   18   19   20   21   22   23

27.Дивиденды



Дивиденды в отчетном году организациями – участниками Группы не объявлялись и не выплачивались.


28.Управление рисками



Управление рисками Группы осуществляется в отношении финансовых рисков, связанных с деятельностью Группы:

- географический;

- кредитный;

- рыночные, в том числе валютный риск;

- процентный;

- прочих ценовых;

- потери ликвидности;

- операционный и правовой.

Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов рисков по их видам с дальнейшим обеспечением соблюдения установленных лимитов и других мер внутреннего контроля. Управление операционным и правовым риском обеспечивает соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях их минимизации.

В Группе действует многоуровневая система принятия инвестиционных решений, осуществления контроля и управления рисками.

Процедуры по управлению рисками регулируются внутренними документами, а также нормативными актами Банка России и контролируются Советом Директоров, Правлением головной организации, руководителями структурных подразделений.

Ответственность за организацию системы управления рисками несет Совет Директоров. К его компетенции относятся следующие вопросы:

- утверждение политики и основных принципов управления рисками;

- осуществление контроля за полнотой и периодичностью проверок службой внутреннего контроля соблюдения основных принципов управления рисками отдельными подразделениями и кредитной организацией в целом;

- осуществление оценки эффективности управления рисками;

- контроль за деятельностью исполнительных органов кредитной организации по управлению рисками;

- установление лимитов кредитования по сделкам с связанными лицами, осуществляет иные функции в целях управления рисками.

Правление головной организации на коллегиальной основе осуществляет

- утверждение организационной структуры , обеспечивающей эффективное управление рисками, в том числе определение полномочий и ответственности структурных подразделений и (или) ответственных лиц, осуществляющих управление рисками, а также определение порядка взаимодействия между ними;

-обеспечение принятия внутренних документов, определяющих правила и процедуры управления рисками в целях соблюдения основных принципов управления рисками, утвержденных Советом Директоров;

- анализ выявленных и потенциальных рисков;

- выработка мер по минимизации и устранению рисков;

- осуществление оценки эффективности выполнения структурами Группы и отдельными сотрудниками решений, принятых Правлением по управлению рисками;

- организация мероприятий по повышению квалификации сотрудников Группы, осуществляющих функции управления рисками.

В целях снижения вероятности понесения Группой потерь установлен порядок принятия решений и лимиты на совершение сделок. Предельно допустимым уровнем риска снижения доходов, полученных от проведения банковских операций, считается риск снижения доходов на величину, не превышающую 25 % запланированных доходов, при наличии неиспользованных ликвидных средств.

Проведение крупных нетипичных разовых операций, не предусмотренных стратегией Группы, возможно только с одобрения Совета Директоров.

Предельно допустимым для Группы совокупным уровнем риска, установленным Советом Директоров, являются убытки в сумме, превышающей 6 % размера собственных средств.

В целях минимизации риска Группа использует следующие основные методы:

- разработка внутренних документов, устанавливающих разделение полномочий и регулирующих порядок осуществления операций и отношения между Группой и сотрудниками;

- распределение полномочий и ответственности между органами управления кредитной организации;

- разработка должностных инструкций сотрудников с установлением квалификационных требований и четких должностных обязанностей;

- тщательный подбор и расстановка кадров;

- текущий и последующий контроль проводимых операций в рамках системы внутреннего контроля Группы;

- разработка плана непрерывной деятельности Группы при возникновении чрезвычайных и непрерывных ситуаций и др.

Выявление и мониторинг рисков проводятся всеми сотрудниками Группы постоянно на основе установленных индикаторов риска.

В головной организации приказом Председателя Правления назначается ответственный сотрудник по рискам, незамедлительно сообщающий первому заместителю Председателя Правления информацию о возникающих факторах риска. Ответственность за организацию работы по выявлению рисков в подразделениях лежит на руководителях подразделений.


Кредитный риск

Группа подвержена кредитному риску, который является риском того, что неисполнение обязательства по финансовому инструменту одной стороной приведет к возникновению финансового убытка у другой стороны. Кредитный риск возникает в результате кредитных и прочих операций Группы с контрагентами, вследствие которых возникают финансовые активы.

Максимальный уровень кредитного риска Группа отражается в балансовой стоимости финансовых активов в бухгалтерском балансе. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска. Для гарантий и обязательств по предоставленным кредитам максимальный уровень кредитного риска равен сумме обязательства заемщика.

Группа контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группы связанных заемщиков, лимиты по географическим и отраслевым сегментам и прочие лимиты и ограничения на вложения в ценные бумаги.

Лимиты кредитного риска по продуктам и отраслям экономики регулярно пересматриваются и утверждаются. Мониторинг кредитных рисков осуществляется на регулярной основе.

Лимиты устанавливаются Правлением головной организации, выполняющим функции кредитного комитета. Правление устанавливает и утверждает кредитные лимиты на заемщиков по всем операциям, имеющим кредитный риск, в том числе по сделкам со связанными лицами, при размере сделки, не превышающем 3 % собственных средств (капитала). Заседания Правления головной организации проводятся по мере необходимости.

Совет Директоров принимает решение по следующим сделкам, несущим кредитный риск:

- по сделкам со связанными лицами, при величине сделки, превышающей 3 % собственных средств (капитала) ;

- по сделкам со связанными лицами при величине сделки, не превышающей 3 % собственных средств (капитала), если суммарный размер сделок, несущих кредитный риск, со связанными лицами превышает 30 % собственных средств (капитала) на дату принятия решения

Кредитные заявки от кредитных инспекторов по работе с клиентами передаются Правлению для утверждения кредитного лимита. Управление кредитным риском также осуществляется путем получения залога и поручительств организаций и физических лиц.

По сделкам, несущим кредитный риск, ответственными сотрудниками подразделений, осуществляющих операцию, рассчитываются резервы в соответствии с действующими нормативными актами Центрального Банка РФ и внутренними банковскими документами. В целях мониторинга кредитного риска ответственные сотрудники осуществляют постоянный контроль за финансовым положением контрагентов на основе структурированного анализа бизнеса и финансовых показателей клиента. Вся информация о существенных рисках в отношении клиентов с ухудшающейся кредитоспособностью анализируется и доводится до сведения Правления головной организации. Группа осуществляет мониторинг и последующий контроль за просроченными остатками по предоставленным кредитам. Правление головной организации осуществляет анализ кредитов по срокам погашения и последующий контроль просроченных остатков.

Решение о признании просроченной дебиторской задолженности безнадежной и списании ее с баланса головной организации за счет сформированного по ней резерва производится:

- при сумме задолженности, не превышающей 100 тысяч рублей, - на основании решения Правления, при сумме от 100 тысяч рублей, - на основании решения Совета Директоров.

В целях снижения кредитных рисков устанавливаются стандартные унифицированные требования к заемщикам. Основой снижения степени рисков по операциям кредитного характера является проведение всех операций на основе договоров.

Одним из методов регулирования кредитного риска является получение залога. В качестве залога по кредитам принимаются объекты недвижимости, переуступка прав требования по объектам нового жилищного строительства, товары в обороте при неснижаемом их остатке, гарантирующем возврат кредита при потере заемщиком платежеспособности. Другими видами обеспечения по кредитным операциям являются страховые депозиты, поручительства и гарантии юридических и физических лиц. Все обеспечение принимается Группой в суммах достаточных для гарантированного возврата кредитов.

Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Группа применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и процедурах мониторинга.