Антикризисное управление

Вид материала

Учебно-методическое пособие

Содержание Тема 1. Кризисы в развитии социально-экономических систем Недостаток информации Наращивание событий. Потеря контроля. А,Б,В,Г,Д…точки кризисных ситуаций В Становление Внутренние признаки Внешние признаки Система антикризисного управления Принципы антикризисного управления Антикризисное управление: требования к системе Подсистема диагностики и прогнозирования финансо­вого состояния предприятия в единстве Подсистема маркетинга Подсистема антикризисной инвестиционной полити­ки Подсистема производственного менеджмента Параметр сравнения Подсистема управления Подсистема финансово-экономического менеджмента Процесс диагностики Объектом диагностики ... Полное содержание

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс Специальность: 080503 Антикризисное управление Москва, 554.54kb.
• Рабочая программа по дисциплине «Антикризисное управление кредитными организациями», 150.84kb.
• Программа дисциплины «Антикризисное управление», 142.04kb.
• Темы курсовых проектов по дисциплине «Антикризисное управление» Антикризисное управление, 26.65kb.
• Правительстве Российской Федерации» Кафедра «Экономика и антикризисное управление», 115.82kb.
• «Экономика и антикризисное управление», 494.85kb.
• Учебно-методический комплекс (для студентов, обучающихся по специальности 080503., 650.22kb.
• Лекция Антикризисное управление и антикризисное регулирование: территориальные аспекты, 136.06kb.
• Рабочая программа по курсу "Антикризисное управление", 282.34kb.
• Методические материалы для подготовки слушателей курсов переподготовки управленческих, 1205.27kb.

Федеральное агентство по образованию Российской Федерации


НОУ ВПО МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ ИНСТИТУТ

УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

Г.Ю. Соколова

АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Учебно-методическое пособие

Утверждено Учебным советом в качестве учебно-методического пособия для студентов, обучающихся по специальности 080507 «Менеджмент организации»


Ивантеевка

2011

Печатается по решению

Учебно-методического совета МОИУП


Соколова Г.Ю.

Антикризисное управление: Учеб.-метод, пособие / Г.Ю. Соколова – Ивантеевка МО: НОУ МОИУП, 2011. - 63 с.


В учебно-методическом пособии рассматриваются основные вопросы дисциплины " Антикризисное управление". Предложенная тематика позволяет в наиболее общем виде представить логику и систему изучения дисциплины с учетом специализации Московского областного института управления и права.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение............................................……………………………………………4

Тема 1. Кризисы в развитии социально-экономических систем …………….5

Тема 2. Кризисы в развитии организации………………………..……………9

Тема 3 Основные черты и характеристики антикризисного управления..17

Тема 4. Диагностика кризисов в процессах управления ……………………22

Тема 5. Управление рисками и возникновение кризисов……. ..………….26 Тема 6. Статика и динамика антикризисного менеджмента ………..…….30

Тема 7. Финансовое оздоровление………………………………………….32

Тема 8. Реструктуризация предприятия. Реинжиниринг в системе антикризисного управления…………………………….........……………..40

Тема 9. Инвестиционная политика в антикризисном управлении……….42

Тема 10. Банкротство и ликвидация организаций………………………...47

Тема 11. Роль государства в антикризисном управлении……………….51

Деловая игра………………………………………………………………….55

Контрольные задания...……………………………………………………...56

Библиографический список..............………………………………………..65

Введение

Антикризисное управление существенно отличается от обычных приемов, форм и технологии менеджмента. В его рамках применяются в основном те управленческие инструменты, которые при любых экономических, политических и социальных метаморфозах в стране позволяют устранить временные затруднения в хозяйственном, финансовом состоянии фирмы и решить ее стратегические и текущие проблемы.

В основе антикризисного управления лежит инновационный подход ко всем видам деятельности предприятия. Он вобрал в себя все лучшее, что создано практикой зарубежного и отечественного менеджмента.

Известно, что основной потребностью современного управления и главным фактором его эффективности является профессионализм, который в свою очередь определяется подготовкой специалистов, способных предвидеть, своевременно распознавать и успешно решать все проблемы развития. Вот почему в процессе подготовки менеджеров возникла потребность изучать специальный курс «Антикризисное управление».

Данный курс теснейшим образом связан с другими дисциплинами, такими как экономическая теория, макро- и микроэкономика, основы менеджмента. Поэтому данный курс должен быть включен в программу обучения студентов старших курсов.

Пособие состоит из 11 тем, логически выстраивающих всю систему антикризисного управления, начиная с возникновения «кризисов» как закономерной составляющей любой экономической системы, и заканчивая банкротством предприятий и их ликвидацией. Не остается без внимания и вопрос государственного антикризисного регулирования, реструктуризация и реформирование предприятий, управление рисками в системе антикризисного управления.

В результате изучения дисциплины «Антикризисное управление» студенты должны знать:

• современную методологию антикризисного управления;
  
• природу и причины возникновения кризисов;
  
• методы диагностики кризисов в процессах управления организацией;
  
• определения и понятия технологии антикризисного управления;
  
• роль стратегии в антикризисном управлении и процесс формирования и реализации антикризисной стратегии;
  
• особенности управления рисками в системе антикризисного управления;
  
• законодательство о банкротстве и другие нормативные акты, касающиеся гражданских прав и обязанностей хозяйствующих субъектов;
  
• зарубежный опыт антикризисного управления.
  

Кроме того, студенты должны уметь:

• проводить диагностику возникновения кризисных ситуаций на макро- и микроуровне, используя различные методики диагностирования;
  
• принимать управленческое решение, позволяющее организации выйти из кризиса;
  
• составлять план финансового оздоровления организации;
  
• рассчитывать уровень риска при принятии решений и формировать антикризисную стратегию с учетом допустимого риска.
  

Следует отметить, что представленный материал носит вспомогательный характер и требует дополнительного изучения поставленных вопросов на основе учебной и методической литературы.


Тема 1. Кризисы в развитии социально-экономических систем


Понятие кризис имеет много уровней и трактовок. Выражение «кризис» происходит от греческого слова «crisis», которое означает «приговор, решение по какому-либо вопросу, или в сомнительной ситуации». Также может означать «выход, решение конфликта ( к примеру, военного)». Но современное значение слова наиболее частое применение находит у Гиппократа и врачей: кризис означает решающую фазу развития болезни. В этом смысле речь заходит о «crisis» тогда, когда болезнь усиливает интенсивность или переходит в другую болезнь или вообще заканчивает­ся смертью.

В XVII—XVIII вв. понятие кризис стало применяться и в отношении к процессам, происходящим в обществе, как-то военные, политические кризисы, при этом использовалось почти не измененное значение кри­зиса, взятое из медицины.

Наконец, в XIX в. значение перешло в экономику. «Классическое» экономическое понятие кризиса, сформировавшееся в то время, означа­ет нежелаемую и драматическую фазу в экономической системе, характеризующейся колебаниями и негативными явлениями, помехами. В этом смысле понятие кризиса долгое время занимало прочное место в схеме теорий конъюнктур в развитии экономики.

В научной литературе существует множество теорий и трактовок кризисов. Можно выделить несколько групп теорий. Первая группа теорий объясняет циклический характер развития экономики причинами, не имеющими отношения к характерным чертам рыночного хозяйства, т.е. внеэкономическими.

Вторая группа теорий объясняет кризисы, исходя из экономических явлений, но с разных позиций. В первую подгруппу можно выделить теории, которые главную причину кризиса видят в нарушении равновесия между производством и потреблением, которое обуславливается, в свою очередь, недопотреблением. К таким теориям относятся и те, которые объясняют кризис перенакоплением капитала или нарушением пропорций между сбережениями и инвестициями.

Вторая подгруппа теорий объясняет кризис тем обстоятельством, что быстрый рост промышленности вызывает сокращение цен на потребительские товары, что, в свою очередь, вызывает сокращение спроса на средства производства, т.е. приостановку роста промышленности и объема производства.

Третья подгруппа состоит из теорий, которые видят причину кризисов в превышении производства средств производства над производством потребительских товаров. Так, . Дж.М. Кейнс видел причину кризисов склонности людей к сбережениям. Склонность же к сбережениям, как известно, влечет за собой ограниченность спроса, в результате норма прибыли  оказывается низкой, что ослабляет стимулы предпринимателей к вложению своих капиталов в производство.

Марксистская теория кризисов исходит из того, что возможность кризиса содержится в товарном производстве Т-Д-Т. При непосредственном обмене Т-Т покупка и продажа сливаются в едином акте. Появление же денег означает, что обмен распадается на два акта: куплю (Д-Т) и продажу (Т-Д), которые могут не совпадать во времени. С развитием капиталистической модели процесс реализации становится не только процессом превращения товара в деньги, но и процессом превращения товарного капитала в денежный. Возможность кризиса становится более конкретной потому, что решающее значение приобретает функция денег как средства платежа, а не как средства обмена.

В конце XIX - начале XX вв., когда учёные многих стран обратили внимание на динамику отдельных экономических показателей, стало широко распространённым понимание циклического характера развития экономики. По мере исследования феномена цикличности выделяются всё новые факторы, обусловливающие его. К их числу относят метеорологические условия, психологические ошибки в оценке конъюнктуры, создание нового промышленного оборудования и новую технику, размеры накопления, банковские операции, механизм движения денежных доходов и предпринимательство, и ряд других. Всё это дало основание для классификации теорий экономических циклов, которую наиболее полно представил в своей работе «Экономические циклы» У. Митчелла ¹.

В экономической теории известно несколько типов экономических циклов, которые называют волнами:

- циклы Н.Д. Кондратьева (50-60 лет) – «длинные волны»;

- циклы С. Кузнеца (18-25 лет);

- циклы К. Жугляра (10 лет);

- циклы Дж. Китчина (2 года 4 месяца).

Краткосрочные циклы принято называть циклами Китчина. Он связывал продолжительность цикла с колебаниями мировых запасов золота. Однако большинство современных экономистов, поддерживающих идею существования краткосрочных экономических циклов, склонно рассматривать их лишь как неотъемлемую часть общей циклической системы, основу которой составляют среднесрочные экономические циклы Жугляра. Он рассматривал экономический цикл как закономерное явление, причины которого кроются в сфере денежного обращения, точнее, кредита.

Кризис - основную фазу цикла - Жугляр оценивал как оздоровляющий фактор, ведущий к общему снижению цен и ликвидации предприятий, созданных для удовлетворения искусственно разросшегося спроса.

Следует упомянуть и о так называемых строительных циклах, или циклах С. Кузнеца (американского экономиста). С. Кузнец считал, что колебательные процессы (длительность цикла 15-20 лет) связаны с периодическим обновлением жилищ и определенных типов производственных сооружений.

Особое место в разработке теории цикличности принадлежит русскому ученому Н. Д. Кондратьеву. Его исследования охватывают развитие Англии, Франции и США за период 100 – 150 лет. Он обобщил материалы с конца ХVIII в. по таким показателям, как средний уровень товарных цен, процент на капитал, номинальная заработная плата, оборот внешней торговли, добыча и потребление угля, производство чугуна и свинца. В результате исследований он выделил следующие большие циклы (50-60 лет):

Наряду с краткосрочными и среднесрочными экономическими циклами существуют большие экономические циклы. Большие экономические циклы не могут быть объяснены случайными причинами. Кондратьев объяснял существование больших экономических циклов тем, что длительность функционирования различных созданных хозяйственных благ неодинакова , Равным образом для их создания требуется различное время и различные средства. Как правило, наиболее длительный период функционирования имеют мосты, дороги, здания и другая инфраструктура. Они же требуют и наибольшего времени и наибольших аккумулированных капиталов для их создания.

Большие циклы можно рассматривать как нарушение и восстановление экономического равновесия длительного периода. Основная причина их лежит в механизме накопления, аккумуляции и рассеяния капитала, достаточного для создания новых элементов инфраструктуры. Однако действие этой основной причины усиливается действием вторичных факторов.

Начало подъема («повышающая волна») совпадает с моментом, когда накопление достигает такого состояния, при котором становиться возможным рентабельное инвестирование капитала для создания новых основных производственных фондов.

Подъем сопровождается осложнениями, вызываемыми промышленным кризисом среднесрочного цикла. Понижение темпа экономической жизни («понижающая волна»), вызванное накапливающейся совокупностью экономических факторов отрицательного характера, в свою очередь обусловливает усиление поисков в области создания совершенной техники и сосредоточение капитала в руках промышленно-финансовых групп. Все это создает предпосылки для нового подъема, и он повторяется вновь, хотя и на новой ступени развития производительных сил.

В соответствии с концепцией Кондратьева, начало подъема в новом большом экономическом цикле приходилось на середину 40-х годов, а следующего – на середину 90-х годов.

Разумеется, от кризиса не застрахован никто и никогда. Как правило, критическая ситуация возникает внезапно. В критической ситуации необходимо применение методов менеджмента, выходящих за рамки обычных и общепринятых. Одни из них специфичны и используются только в критических ситуациях, другие являются обычными, но используются в новом качестве, способствуя более эффективным действиям в бизнесе. В практике государств с развитой рыночной экономикой имеется богатый арсенал антикризисных мер как на макро-, так и на микроуровне.

В микроэкономике используется понятие «кризис предприятия». В широком смысле это означает процесс, который ставит под угрозу существование предприятия. Понятие «кризис предприятия» описывает в современной экономической литературе различные феномены в жизни предприятия, от просто помех в функционировании предприятия через различные конфликты вплоть до уничтожения предприятия, которые как минимум для данного предприятия можно характеризовать как катастрофические.

Далее кризис предприятия можно понимать как незапланированный и нежелаемый, ограниченный по времени процесс, который в состоянии существенно помешать или даже сделать невозможным функционирова­ние предприятия. Вид находящихся под угрозой основополагающих, концептуальных целей предприятия и размер этой угрозы определяет силу кризиса.

Практика показывает, что кризисы неодинаковы не только по своим причинам и последствиям, но и по самой своей сути. Необходимость в разветвленной классификации кризисов связана с дифференциацией средств и способов управления ими. Если есть типология и понимание кризиса, появляются возможности снижения его остроты, сокращения времени и обеспечения безболезненности протекания (рис.1).

Типология кризисов имеет большое значение в их распознавании, а следовательно, и успешном управлении ими. Классификационные признаки реального кризиса могут рассматриваться и как его параметры, «подсказывающие» или определяющие оценку ситуации, разработку и выбор удачных управленческих решений. Опасность кризиса существует всегда, даже когда его нет. Поэтому очень важно знать признаки наступления кризисных ситуаций и оценивать возможности их разрешения.

Большое значение имеет не только система показателей, отражающих основные признаки кризиса, но и методология их конструктивного и практического использования. В современном механизме управления это является его наиболее слабым звеном. Речь идет в конечном счете о методологии распознавания кризиса во всех аспектах этого процесса: цель, показатели, их использование в анализе ситуаций, практическая ценность предвидения кризисов.

Надо отметить, что кризисные ситуации возникают из-за множества причин. Вместе с тем все кризисные ситуации обладают рядом сходных ха­рактеристик.

Для лучшего по­нимания развития кризисной ситуации можно привести типичную схему развития событий в странах с развитой экономикой (эта схема формиро­вания кризисной ситуации характерна и для отечественных компаний).

КРИЗИСЫ



Причины

Характер

Последствия



Объективные

Легкий

Разрушение


Субъективные

Глубокий

Обновление


Внешние

Кратковременный

Оздоровление


Внутренние

Затяжной

Новый кризис


Случайные

Локальный

Обострение


Закономерные

Общий

Ослабление


Искусственные

Скрытый

Резкое падение


Естественные

Явный

Мягкий выход


Частичный

Управляемый


Системный

Неуправляемый



Природный

Общественный

Экологический






Социальный (политический)

Экономический (финансовый)

Организационный


Психологический

Технологический

Рис.1. Типология кризисов

Неожиданность появления кризисной ситуации. Возникновение кри­зиса всегда в какой-то степени является неожиданным.

Недостаток информации При возник­новении кризисной ситуации потребность в информации увеличивается в десятки и сотни раз. К такому резкому повышению интереса компания обычно не готова, и это приводит к разрушению отлаженной системы внешних коммуникаций.

Наращивание событий. Если кризис нарастает, регулирующие органы хотят знать, что происходит. Возникают всевозможные слухи. Пробле­мой начинают интересоваться смежные организации и государственные органы. Организация пытается предпринять определенные действия по исправлению ситуации и восстановлению контроля над событиями.

Потеря контроля. При низком качестве менеджмента компания те­ряет контроль над ситуацией. Усиление внешнего контроля над компанией. Государственные органы обеспокоены ситуацией. В организации работают внешние эксперты. Действия организации осуществляются под контролем.

Блокирование работы компании. Деятельность организации ограни­чена. Все ее действия и операции находятся под контролем.

Паника. Это самое сложное состояние, когда очень трудно убедить менеджмент в необходимости предпринять немедленные действия.

В начале кризиса компании обычно имеется только ограниченная информация о событиях, не всегда являющаяся достоверной, на которую менеджмент должен срочно реагировать. Руководство, как правило, ста­рается представить перед общественностью кризис своей организации как локальный, предоставляя ограниченную информацию.

Когда кризис характерен частными и резкими поворотами, от менеджмента требуется постоянная корректировка курса, пересмотр стратегий, уточнение позиций организации по существенным вопросам.

В связи с таким развитием событий в происходящее вовлекаются государственные органы, различные заинтересованные организации, груп­пы.


Вопросы

1. Что такое кризис и какую роль играет в социально-экономическом развитии?

2. Каковы причины возникновения кризиса?

3. Какие признаки характеризуют кризис и его особенности?

4. Каковы объективные тенденции кризиса и его конкретные проявления?

5. Какова типология кризисов?


Тема 2. Кризисы в развитии организации


Экономическая теория подтверждает, что кризисное состояние возможно для всякой организации в процессе ее эволюции, и свидетельствует о накоплении в ней определенной критической массы сдержи­вающих факторов, устранение или активизация которых необходимы для продолжения процесса воспроизводства (функционирования организации) либо перехода ее в новое качество. В кризисное состоя­ние организация входит, как правило, на протяжении достаточно длительного периода по мере накопления негативных факторов. Вы­ход из кризисного состояния может быть как мгновенным (ступенчатым) в результате разовой акции (капиталовложение, поглощение, смена поля деятельности, дробление и др.), так и продолжительным по времени.

Причины возникновения кризисов в организации могут быть различными. Но очень важно распознавать симптомы кризисного развития, чтобы своевременно использовать программы антикризисного управления. Необходимо различать факторы, симптомы и причины кризиса.

Симптомы проявляются в показателях и, что очень важно, в тенденциях их изменения, отражающих функционирование и развитие организации. Так, анализ показателей фондоотдачи, производительности, эффективности, энерговооруженности может выявить предрасположенность производственной организации к наступлению кризиса. Большую роль играет анализ финансово-экономических и социально-экономических показателей.

Симптом - это первоначальное, внешнее проявление кризисных явлений, которые не всегда характеризуют истинные причины кризиса, но по которым эти причины можно установить. Оценивать кризисы следует не только по его симптомам, но и по причинам и реальным факторам.

Фактор кризиса - это событие, или зафиксированное состояние, или установленная тенденция, свидетельствующие о наступлении кризиса. Причина кризиса - это события или явления, вследствие которых появляются факторы кризиса.

Более приближенной к экономическим реалиям представляется модель функционирования промышленной фирмы, учитывающая ключевые факторы ее внешней среды прямого (деловая среда) и кос­венного действия. Подобная модель равновесного функционирования организации в целом удовлетворяет необходимой точности экономического расчета и может использоваться как базовая на микро- и макроуров­не. Однако нельзя не учитывать, что развитие организации предполагает неравенство противодействующих экономических сил (факторов) и наличие в системе равнодействующей силы (фактора) регрессивного направления. Такое явление совпадает с выводами теории катастроф, которая допускает, что экономические системы не обязательно должны быть равновесными. На практике это проявляет­ся в том, что организация, развиваясь, проходит различные этапы своей жизнедеятельности: 1) рост; 2) стабилиза­ция; 3) стагнация; 4) перестройка; 5) рост в новом качестве.

А,Б,В,Г,Д…точки кризисных ситуаций

.
Высшая точка




Подъем (развитие)


Спад
В


Становление
Г

Б


Антикризисный процесс (реорганизационные процедуры)


Возникновение


А Д

Рис 1.1 - Взаимосвязь развития жизненного цикла предприятия с причинами возникновения кризисных ситуаций


На этапе преобладания в организации одной из сил (когда равнодействующая не равна нулю) происходит разрушение системы, стагнация (этап В-Г), переходящая в хаос (точка Д). Длительное нахожде­ние организации в состоянии хаоса при отсутствии ярко выраженных конструктивных сил может привести к ее полному раз­рушению (банкротству). Этап Г-Д цикла организации очерчивает ее кризисное состояние, уп­равление в котором носит специфические особенности, дающие основание выделить его в отдельную форму под названием «антикри­зисный менеджмент».

В точке Д, в ходе осуществления антикризисного менедж­мента, происходит перегруппировка внутренних и внешних сил хозяй­ственной организации, вследствие чего наступает «переустройство» равновесия на новом уровне качества.

Исходя из цикличного характера, выделяют следующие фазы проявления кризисного развития: распознавание, предотвращение, поддержание жизнедеятельности, выход из кризиса, ликвидация последствий. Поэтому любое управление в определенной мере должно быть антикризисным или становится антикризисным по мере вступления организации в полосу кризисного развития ².

При каждой фазе кризиса существует специфика управления, направленная на стабилизацию предприятия, и методы, адекватные текущему состоянию. Если появляются симптомы, сигнализирующие о приближении организации к катастрофе, то от менеджмента потребуется срочная разработка и осуществление предупредительных мероприятий.

В развитии социально-экономической системы (организации) существует множество циклов, которые переплетаются друг с другом, накладываются друг на друга или расходятся. Поэтому исследование функционирования социально-экономических систем и тенденций их развития представляет определенные трудности.

В литературе существуют различные методы выделения циклов развития социально-экономических систем. Один из наиболее рациональных - пятиэтапный цикл развития. Каждому из этапов соответствуют определенные особенности состояния социально-экономической системы. Эти особенности характеризуют и тип фирмы.

Первый этап - эксплерентный: зарождение фирмы в рыночной экономической среде, формирование ее первоначальной структуры. Это этап скрытого формирования будущей целостности. Еще не оформились признаки полной внешней дифференциации и внутренней интеграции фирмы, но уже появились ее некоторые черты, посылки, потенциальные характеристики. Фирма не оформилась окончательно, но уже поставляет на рынок экспериментальные образцы, новые идеи или услуги, зондирует рынок на предмет спроса. Это, как правило, рискованная деятельность. Поэтому здесь существует опасность кризиса, которая заключается в том, что фирма может исчезнуть уже на этапе ее возникновения. Кризис может быть быстротечным и сравнительно легким. К нему готовы, поэтому имеется прикрытие: фирма пока находится в структуре другой фирмы, более крупной и устойчивой.

Второй этап — патиентный: при удачном развитии событий организация (фирма) продолжает расти и увеличиваться и вступает в новый этап. В связи с тенденциями роста требуется перестройка структуры, дифференциация функций управления, повышение эффективности деятельности. Это этап завоевания какого-либо сегмента рынка, упрочения рыночных позиций, выработки конкурентной стратегии, повышения роли маркетинга в управлении фирмой. Чаще всего он рассматривается как этап количественного роста, и все перестройки в управлении фирмой связаны с количественными изменениями. На этом этапе также существует опасность кризиса, но она незаметна на фоне устойчивых тенденций внутреннего развития. Кризис здесь в основном вызывается внешними причинами, внешними циклами развития экономики или политическими причинами. На этом этапе фирма может вырасти до нескольких тысяч человек, и этот рост оказывается оправданным, он вызывается потребностями развития.

Третий этап - виолентный: организация достигает зрелого состояния, устойчивого положения на рынке, конкурентоспособность ее высока, она чувствует себя уверенно. Фирмы-виоленты - это фирмы с силовой стратегией, которые, как правило, работают в области большого бизнеса, характеризуются высоким уровнем освоенной технологии, массовым выпуском продукции.

Четвертый этап - коммутантный: период упадка, старения фирмы, когда наиболее значимые параметры ее жизнедеятельности заметно ухудшаются, а развитие, понимаемое как дальнейшее совершенствование, заходит в тупик. Структура имеет тенденцию к упрощению, свертыванию, а окрепшие конкуренты занимают большее жизненное пространство и более эффективны. Коммутанты работают на этапе падения цикла выпуска какого-либо вида продукции. Как правило, это фирмы, отжившие свой век и выпускающие продукцию или оказывающие услуги, которые либо устарели, либо имеют ограниченный спрос (в рамках только национального или регионального рынка).

Это могут быть как крупные и средние, так и малые фирмы. Их научно-техническая политика требует принятия решений о своевременной постановке продукции на производство, о степени технологической освоенности изделий, выпускаемых виолентами, о целесообразных изменениях в них согласно требованиям специфических потребителей.

Пятый этап - леталентный: деструктуризация фирмы, прекращение ее существования в прежнем виде. На этом этапе появляются фирмы-леталенты, т. е. фирмы, распадающиеся в связи с невозможностью их эффективного функционирования, или фирмы, на которых происходит диверсификация с полным изменением профиля деятельности и полной или частичной заменой прежних технологических процессов, а также сменой персонала. Такие глубокие изменения, естественно, могут породить осложнения самого различного характера, в т. ч. и ухудшение рыночных позиций.

Исходя из цикличного характера, выделяют следующие фазы проявления кризисного развития: распознавание, предотвращение, поддержание жизнедеятельности, выход из кризиса, ликвидация последствий. Поэтому любое управление в определенной мере должно быть антикризисным или становится антикризисным по мере вступления организации в полосу кризисного развития ³.

При каждой фазе кризиса существует специфика управления, направленная на стабилизацию предприятия, и методы, адекватные текущему состоянию. Если появляются симптомы, сигнализирующие о приближении организации к катастрофе, то от менеджмента потребуется срочная разработка и осуществление предупредительных мероприятий.

Каждый из переходных периодов, так же как и этапы, имеет свои временные границы и качественные особенности. Первые определяются эффективностью управления, точнее, системой антикризисного управления, вторые - закономерной последовательностью возникновения новых свойств в развитии фирмы, которые можно рассмотреть по внутренним и внешним признакам.

Внутренние признаки - финансовое положение, управляемость, социально-психологическая атмосфера деятельности, интеллектуальный и инновационный потенциал, ресурсосбережение, стратегия, информационные технологии, качество персонала.

Внешние признаки - конкурентоспособность, конкурентные преимущества, имидж фирмы, региональная структура, социально-политическая позиция, международные связи, связи с общественностью (паблик рилейшнз), природные условия.

Именно сочетание всех этих свойств, выраженное в показателях функционирования фирмы, и характеризует качественную определенность этапа ее развития, а переходный период отражает последовательные изменения в определенном направлении от этапа к этапу.

Но не всякие изменения отражают переходный период. Некоторые изменения характеризуют простую неустойчивость, флуктуацию (колебания) показателей под воздействием природных или социальных условий, перипетии конкурентной борьбы, ситуации рынка и пр.

Поэтому в практике антикризисного управления очень важно уметь распознавать характер изменений в управляемых и неуправляемых процессах, отделять изменения переходного периода от изменений нормального функционирования фирмы.

Вопросы

1. Какие факторы развития организации характеризуют опасность кризиса?

2. Каковы причины кризисного развития?

3. Какие фазы можно выделить в жизненном цикле хозяйственной организации?

4. Когда повышается вероятность и опасность кризиса?


Тема 3. Основные черты и характеристики антикризисного управления.

Любое управление в определенной мере должно быть антикри­зисным и тем более становиться антикризисным по мере вступления в полосу кризисного развития организации. Игнорирование этого положения имеет значительные отрицательные последствия, учет его способствует безболезненному, «бархатному» прохождению кри­зисных ситуаций.

Суть антикризисного управления выражается в следующих положениях:

• кризисы можно предвидеть, ожидать и вызывать;

• кризисы в определенной мере можно ускорять, предварять, отодвигать;

• к кризисам можно и необходимо готовиться;

• кризисы можно смягчать;

• управление в условиях кризиса требует особых подходов, спе­циальных знаний, опыта и искусства;

• кризисные процессы могут быть до определенного предела управляемыми;

• управление процессами выхода из кризиса способно ускорять эти процессы и минимизировать их последствия.

Кризисы различны и управление ими может быть различным. Это многообразие помимо прочего проявляется в системе и процес­сах управления (алгоритмах разработки управленческих решений) и особенно в механизме управления (рис.2).

Система антикризисного управления должна обладать особыми свойствами. Главными из них являются:

♦гибкость и адаптивность, которые чаще всего присущи мат­ричным системам управления;

♦склонность к усилению неформального управления, мотива­ция энтузиазма, терпения, уверенности;

♦диверсификация управления, поиск наиболее приемлемых типологических признаков эффективного управления в сложных ситуациях;

♦снижение централизма для обеспечения своевременного ситу­ационного реагирования на возникающие проблемы;

♦усиление интеграционных процессов, позволяющих концент­рировать усилия и более эффективно использовать потенциал ком­петенции.

Механизм управления, характеризующий средства воздействия, также имеет свои особенности. Не всегда обычные средства воздей­ствия дают необходимый эффект в предкризисной или кризисной ситуации.

В механизме антикризисного управления приоритеты должны отдаваться:

♦ мотивированию, ориентированному на антикризисные меры, экономии ресурсов, избежанию ошибок, осторожности, глубокому анализу ситуаций, профессионализму и пр.;

Антикризисное управление

Система антикризисного управления

Механизмы антикризисного управления

Принципы антикризисного управления

Гибкость, адаптивность, матричные структуры	Мотивирование, ориентированное на антикризисные ситуации	Мобильность
Степень неформального управления	Установка на оптимизм и уверенность	Программно-целевые подходы
Интеграция	Интеграция по ценностям профессиональности	Оценки последствий решений и альтернатив
Диверсификация управления	Инициативность	Своевременность решений (фактор времени)
Степень централизма, система ситуационного реагирования	Корпоративность, взаимоприемлемость	Критерии качества решений

Стиль управления

Профессиональное доверие

Целеустремленность

Четкая, но антибюрократическая организация

Мотивация инициативы

Селекция персонала

Исследование альтернатив

Рис.2. Антикризисное управление: требования к системе,

механизму и процессу управления


♦ установкам на оптимизм и уверенность, социально-психологическую стабильность деятельности;

♦ интеграции по ценностям профессионализма;

♦ инициативности в решении проблем и поиску наилучших ва­риантов развития;

♦ корпоративности, взаимоприемлемости, поиску и поддержке инноваций.

Все это в совокупности должно найти отражение в стиле управ­ления, который надо понимать не только как характеристику деятельности менеджера, но и как обобщенную характеристику все­го управления. Поскольку поведение предприятий в условиях кризиса обладает существенной спецификой, то, естественно, и антикризисное управление в значительной мере отличается от традиционного управления.

Различия между традиционным и антикризисным управлением настолько существенны и принципиальны, что смена модели управления требует кардинальной реорганизации управления предприятием. Это пред­полагает разработку и внедрение новых технологий управления, информационных систем, переподготовку управленческих кадров и т. п. Данный процесс весьма длителен и требует значительных затрат.

Обобщенная сравнительная характеристика традиционного и антикризисного управления приведена в табл.1.

Механизм антикризисного управления включает в себя основные подсистемы анти­кризисного управления предприятием:

I. Подсистема диагностики и прогнозирования финансо­вого состояния предприятия в единстве с оценкой техни­ко-технологических параметров производства с учетом мо­рального и физического износа. Важна диагностика кризис­ных явлений на самом предприятии, что позволяет быстрее л с меньшими потерями осуществить антикризисное вмеша­тельство. Еще более эффективным является прогнозирова­ние возможных кризисных явлений и принятие предупреди­тельных мер.

II. Подсистема маркетинга, включающая в себя разра­ботку антикризисной маркетинговой стратегии и тактики как относительно профиля деятельности предприятия в целом, так и применительно к конкретным видам продукции.

III. Подсистема антикризисной инвестиционной полити­ки, нацеленная на разработку эффективной инвестиционной программы сразу в нескольких разрезах: а) технико-техноло­гической обоснованности и эффективности инвестиционных проектов; б) их финансовой окупаемости и рентабельности; з) нахождение источников финансирования и инвесторов, в том числе и при помощи получения гарантий под заемные средства со стороны достаточно мощных и надежных эконо­мических структур или органов власти.

IV. Подсистема производственного менеджмента, кото­рая охватывает управление технико-технологической сторо­ной производства.


Табл.1

Сравнительная характеристика традиционного и антикризисного управления

Параметр сравнения	Традиционное управление	Антикризисное управление
Условия деятельности предприятия	-невысокий темп изменений; -предсказуемость ситуации; -управленческие проблемы повторяющиеся, знакомые	- высокий темп изменений; - непредсказуемость ситуации; - управленческие проблемы повторяющиеся, новые
Цели деятельности	-традиционная цель – получения максимума прибыли	- антикризисные цели, связанные с ликвидацией причины кризисных тенденций или их последствий. Критерии – минимизация времени, минимум потерь при преодолении кризисных тенденций
Решение управленческих проблем	-реакция в ответ на возникшую проблему; -ориентация на прошлый опыт	- предвидение и возможное предупреждение проблем - творческий поиск (ориентация на прошлый опыт, как правило, не имеет смысла)
Организация ресурсов для достижения целей	-жесткая структура	- маневренная (гибкая) структура на основе распределения ресурсов в соответствии с антикризисными приоритетами
Характер управленческой информации	- регламентированные информационные потоки - точная, избыточная информация	- зависимость информационных потоков от складывающейся кризисной ситуации; - недостоверная, недостаточная информация
Организационная структура управления	- стабильная или экстенсивно изменяющаяся - четкое распределение функций на длительный период - узкая функциональная направленность	- гибкая, меняющаяся в соответствии с антикризисными приоритетами; - отсутствие четкого распределения функций на длительный период; - широкая и частично непредсказуемая область действий
Система поощрений	- поощрения за стабильность и эффективность	- поощрения за инициативу
Стиль руководства	-умение установить единство подходов	- умение вдохновить людей на восприятие изменений

V. Подсистема управления персоналом (предполагает об­новление части кадров, повышение квалификации работников, изменение системы управления персоналом, разработку более эффективных стимулов и санкций, улучшение трудовой и осо­бенно технологической дисциплины, создание благоприятного социально-психологического климата в трудовом коллективе).

VI. Подсистема финансово-экономического менеджмента, использующаяся для управления финансовыми ресурсами и денежными потоками предприятий.

VII. Подсистема организационно-управленческих мер по ликвидации предприятия, которая существует в нормальных условиях хозяйствования лишь в качестве потенциальной; однако если предприятие становится банкротом и нет воз­можности его оздоровить, эта подсистема превращается в реальную.

Термин «антикризисное управление» стал привычным по отношению к финансово-несостоятельным предприятиям. Но здесь можно наблюдать весьма поверхностный подход. Дело, в основном, сводится к анализу финансового состояния неплате­жеспособного предприятия. Обычно проводится анализ динамики балан­са, структуры активов и пассивов, а также результатов финансовой дея­тельности. Такой анализ мало что говорит об истинной ситуации на пред­приятии.

Для обеспечения выживания предприятий необходимо разработать и внедрить в практику хозяйствования систему антикризисного управле­ния предприятием, которая должна базироваться на исследовании фак­торов деятельности предприятий в условиях переходного периода с уче­том специфики состояния российской экономики.

Эта система должна иметь свои антикризисные цели и основываться на совокупности внешних и внутренних воздействий, обеспечивающих выявление и преодоление кризисных факторов деятельности предприятия.

Общепризнанного методического фундамента для решения этой зада­чи (точнее — совокупности задач) применительно к специфическим рос­сийским условиям пока нет. Есть подходы к решению отдельных задач, каждая из которых обычно рассматривается вне связи с остальными.

Кризисные ситуации существенно меняют условия деятельности предприятия. В теории и практике по созданию систем управления в кризисных ситуациях существует правило, в соответствии с которым для успешного противостояния окружающей среде сложность и скорость принятия решений на предприятии должны, как минимум, соответствовать сложности и скорости изменений, происходящих во внешней среде.

Таким образом, чтобы противостоять кризисным ситуациям, необходимо строить системы управления быстрого реагирования. Это правило касается всех уровней управления, включая государственный.


Вопросы

1. Что представляет собой антикризисное управление?
   

2. Чем определяется возможность и необходимость антикризисного управления?

3. В чем отличие традиционного и антикризисного управления?

4. Какие факторы влияют на антикризисное управление?

5. В чем проявляется эффективность антикризисного управления?


Тема 4. Диагностика кризисов в процессах управления


Слово «диагностика» от слова «диагноз» в переводе с греческого означает распознавание, определение. В повседневной жизни, упо­требляя слово «диагноз», мы имеем в виду, во-первых, констатацию результатов исследования кого-то или чего-то, во-вторых, заключе­ние по этим результатам на основании показателей, нормативов, характеристик и т. д.

Диагноз - это что-то конкретное, фиксированное по времени и имеющее адресную привязку. Возможность установить диагноз нам позволяет такая исследовательская категория, как диагностика.

Диагностика - определение состояния объекта, предмета, явления или процесса управления посредством реализации комплекса иссле­довательских процедур, выявление в них слабых звеньев и «узких мест». Диагностика — это не одноразовый акт, а процесс, который осуществляется во времени и в пространстве.

Процесс диагностики- исследовательский, поисковый, познавательный процесс. Наиболее полезно применение диагностики для определения реального состо­яния процессов управления.

Объектом диагностики может быть как сложная, высокооргани­зованная динамическая система (вся экономика страны, отдельная отрасль, конкретная фирма или организация любой формы собст­венности), так и любой элемент этих систем (внутренняя среда организации, конкретные виды ресурсов, производственные функ­ции, организационная структура, себестоимость и т.д.).

Задачи диагностики заключаются в определении мер, направлен­ных на отлаживание работы всех составляющих элементов системы, и способов их реализации. Нельзя осуществлять управление на любом хозяйственном и управленческом уровне, не имея четкого представ­ления о его состоянии. Задачи диагностики сводятся к раннему выявлению кризисного состояния с целью предотвращения негативных последствий.


Методы диагностика кризисов и прогнозирования банкротства

1. Использование системы формализованных и неформализованных критериев.

2. Расчет показателей платежеспособности.

3. Расчет индекса кредитоспособности


Система критериев включает перечень критических показателей:

1) длительная безрезультативность вложений в производство (не­верно определен объект инвестиций, которые лишь отягчают финан­совое положение, что и приведет к срыву);

2)повторяющиеся существенные потери в производственной деятельности;

3)неудовлетворительная структура баланса;

4)необратимость отклонений в деятельности организации и воз­можных перемен (утрата способности к восполнению потерь, возвра­щению кредитов, поставкам продукции по авансовым платежам, воз­можные изменения в структуре и системе организации меняют ее качество и необратимы);

5) неуклонное нарастание задолженности по налогам и платежам в темпе не менее 10 % в квартал с учетом инфляции;

6) рост задолженности по зарплате в темпе не менее 10% в ме­сяц;

7) нарастание задолженности перед организациями деловой среды (в основном перед поставщиками ресурсов и получателями продук­ции) в темпе не менее 30% в год;

8) нехватка оборотных средств для расширения выпуска наиболее перспективной продукции;

9) большие запасы продукции на складе

10) устаревшее оборудование

11) отсутствие заказов.

Кроме критических показателей, диагностика кризисов включает показатели, не являющиеся критическими, но которые при определенных условиях могут привести к ухудшению ситуации:

1. потеря ключевых сотрудников аппарата управления;
   
2. вынужденные остановки производства;
   
3. низкая диверсификация деятельности предприятия;
   
4. высокий риск нового проекта;
   
5. потеря ключевых контрагентов.
   

Расчет показателей платежеспособности предусматривает определение четырех коэффициентов:

• коэффициента текущей ликвидности К_тл;

• коэффициента обеспеченности собственными средствами К_осс;

• коэффициента восстановления платежеспособности предпри­ятия К_вп;

• коэффициента утраты платежеспособности предприятия К_уп.


К_тл характеризует общую обеспеченность предприятия оборот­ными и денежными средствами для ведения хозяйственной деятель­ности, своевременности погашения его срочных обязательств:

К_тл = текущие активы /текущие обязательства


К_осс характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости:

К_осс = Собственный капитал -внеоборотные активы

Оборотные средства

Структура баланса предприятия неудовлетворительна, а предприятие неплатежеспособно, если:

К_тл <2 и (или) К_осс <0,1


К_вп определяется как сумма фактического значения К_вп на конец отчетного периода и изменения значения этого коэффициента между окончанием и началом отчетного периода в пересчете на период восстановления платежеспособности, установленный равным 6 месяцам.


К_вп = [К_тлк +6/Т(К_тлк - К_тлн )] /2, где


К_тлк - значение коэффициента текущей ликвидности на конец периода;

К_тлн - значение коэффициента текущей ликвидности на начало периода;

Т – отчетный период;

6 – период восстановления платежеспособности, условно равный 6 месяцам.

Если К_тл >1,это значит, что у предприятия есть реальная возможность восстановить свою платежеспособность, если К_тл <1, такой возможности нет. Тогда определяется коэффициент утраты платежеспособности по формуле:


К_уп. = [К_тлк + 3/Т(К_тлк - К_тлн )] /2, где


3 - период утраты платежеспособности, условно равный 3 месяцам.

При отсутствии утраты платежеспособности К_уп.также должен быть больше 1.

Расчет индекса кредитоспособности заключается в определении коэффициента Альтмана (Z-счет). Этот метод был предложен в 1968 г. известным западным экономистом Альтманом для оценки вероятности банкротства. Индекс кредитоспособности построен с помощью аппарата мультипликатив­ного дискриминантного анализа (Multiple-discriminant analysis — MDA) и позволяет в первом приближении разделить хозяйствующие субъекты на потенциальных банкротов и небанкротов.

При построении индекса Альтман обследовал 66 предприятий, половина которых обанкротилась в период между 1946 и 1965 г., а половина работала успешно, и исследовал 22 аналитических коэф­фициента, которые могли быть полезны для прогнозирования воз­можного банкротства. Из этих показателей ученый отобрал пять наиболее значимых и построил многофакторное регрессионное уравнение.

Таким образом индекс Альтмана представляет собой функцию от некоторых показателей, характеризующих экономический потенциал предприятия и результаты его работы за истекший период. В общем виде индекс кредитоспособности (Z-счет) имеет вед:

Z = 1,2 X1 +1,4X2+3,3 X3+0,6 X4+0,999 X5

где X1 — оборотный капитал/сумма активов;.

X2 — нераспределенная прибыль/сумма активов;

X3 — операционная прибыль/сумма активов;

X4 — рыночная стоимость акций/заемные пассивы;

X5 — выручка/сумма активов.


Результаты многочисленных расчетов по модели Альтману подтвердили, что обобщающий показатель Z может принимать значения в пре­делах [-14,4-22], при этом предприятия, для которых Z>2,99, попадают в число финансово устойчивых; предприятия, для которых Z< 1,81, яв­ляются безусловно-несостоятельными, а интервал [1,81-2,99] составляет зону неопределенности.

Z-коэффициент имеет общий серьезный недостаток — по сущест­ву, его можно использовать лишь в отношении крупных компаний, ко­тирующих свои акции на биржах. Именно для таких компаний можно получить объективную рыночную оценку собственного капитала.

Поэтому позже был разработан модифицированный вариант фор­мулы для компаний, акции которых не котируются на бирже.

Z = 0,717 X1 +0,847X2+3,1 X3+0,42 X4+0,995 X5

В числителе показателя X4 вместо рыночной стоимости акций сто­ит их балансовая стоимость.

Если полученное значение модифицированного Z-счета составит менее 1,23, можно говорить о несостоятельности (банкротстве) пред­приятия. При 1,23 > Z> 2,89 предприятие находится в зоне неопреде­ленности. Если Z > 2,9, то компания работает стабильно и банкрот­ство маловероятно.

Как показывают исследования американских аналитиков, модели Альтмана позволяют в 95% случаев предсказать банкротство фирмы на год вперед и в 83% случаев — на два года вперед.

Коэффициент Альтмана относится к числу наиболее употребляе­мых для рассматриваемой задачи. Согласно этой формуле, предприятия с рентабельностью выше не­которой границы становятся полностью «непотопляемыми».

В 1977 т. Альтман разработал более точную семифакторную мо­дель, позволяющую прогнозировать банкротство за пять лет. В ней используются показатели: рентабельность активов, динамика прибы­ли, коэффициент покрытия процентов по кредитам, коэффициент текущей ликвидности, коэффициент автономии, коэффициент стои­мости имущества предприятия, совокупные активы, кумулятивная прибыльность.


Вопросы

1. Что означает диагностирование для развития системы?
   

2. Какие проблемы может решать диагностика?

3. В чем сущность методики прогнозирования банкротства?

4. Какова технология системы стабилизации финансового состояния фирмы?


Тема 5. Управление рисками и возникновение кризисов

Понятие «риск» в экономическом смысле предполагает потери, ущерб, вероятность которых связана с наличием неопределенности (недостаточности информации, недостоверности), а также выгоду и прибыль, получить которые возможно лишь при действиях, обреме­ненных риском, что чаще всего связывается с инновационной дея­тельностью.

В менеджменте понятие «риск» прежде всего связывается с харак­тером и сложностью проблем, условиями принятия управленческих решений и прогнозированием результата. Управленческий риск следует рассматривать как характеристику управленческой деятель­ности, осуществляемой в ситуации той или иной степени неопре­деленности, вследствие недостаточности информации, при выборе менеджером альтернативного решения, критерий эффективности которого связан с вероятностью проявления негативных условий реализации.

Размер потерь организации как результата деятельности в усло­виях неопределенности представляет собой «цену риска», а величина успеха (дополнительная прибыль) — «плату за риск». Риск проявляется в процессе реализации продукции производственно-хозяйст­венной системы или услуги и выступает одним из конечных резуль­татов деятельности. Сущность, содержание, характер проявления риска в деятельности организации позволяют определить природу риска как экономическую.

В практике менеджмента используются следующие характерис­тики риска:

•размер вероятного ущерба (потерь) или величина ожидаемого дополнительного дохода (прибыли) как результат деятельнос­ти в риск-ситуации;

• вероятность риска — степень воздействия источника риска (события), измеряемая в пределах значений от 0 до 1. Иначе говоря, каждый вид риска имеет нижние и верхние (от 0 до 1) границы вероятности;

• уровень риска — отношение величины ущерба (потерь) к за­тратам на подготовку и реализацию риск-решения. Изменя­ется по величине от нулевого значения до 1, выше которого риск не оправдан;

• степень риска — качественная характеристика величины риска и его вероятности. Различают степени: высокую, среднюю, низкую и нулевую;

• приемлемость риска — вероятность потерь и вероятность того, что эти потери не превысят определенный уровень (рубеж);

•правомерность риска — вероятность риска находится в пре­делах нормативного уровня (стандарта) для данной сферы деятельности, который нельзя превысить без правовых нару­шений.

Приступая к анализу рисковой ситуации и разработке решений, в первую очередь следует установить, с какими видами рисков встре­тится менеджер в процессе управления. В значительной степени данная проблема решается на основе методологической системати­зации рисков и их классификации, которая отражает многофактор­ную природу риска (табл.2).