Курс лекций по дисциплине "Стратегический менеджмент организации" 35 Курс лекций построен на методологии системного управления организацией и содержит темы, раскрывающие понятия и процессы 35 в разделе 1: 35

Вид материалаКурс лекций
Финансовое прогнозирование
5.1 О положительном опыте финансового прогнозирования в Московской области.
Назначение и практическая значимость
История вопроса
Структура и объем
Преимущества такого подхода к информационному обеспечению.
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9

Финансовое прогнозирование


Финансовое прогнозирование определяют процессы, перечисленные в пунктах 8 – 12 Финансовой политики.

Понятие финансовое прогнозирование может быть определено как процесс анализа показателей социально-экономического развития за прошедшие периоды деятельности организации и прогнозирование доходов и расходов бюджета на предстоящий период с учетом реализации поставленных стратегических целей в программах развития региона (муниципального образования).

Финансовое прогнозирование как процесс включает в себя ряд составляющих процессов:
  • Нормативное планирование затрат на оказание услуг в социальных сферах деятельности (расчет нормативов бюджетных услуг, расчет нормативов затрат на услуги и объемов затрат на оказание планируемых услуг на следующий год) и прогнозирование затрат на бюджетные услуги с учетом коэффициентов-дефляторов на последующий за расчетным год.
  • Нормативное планирование (расчет и прогнозирование налоговых доходов и платежей) в бюджет на основе показателей отражающих налоговую базу (экономических показателей предприятий и организаций, образующий налоговую базу) нормативов налоговых платежей по каждому виду налогов.
  • Прогнозирование изменения условий деятельности региона (муниципалитета) и влияния этих условий на экономическое и финансовое состояние.
  • Анализ статистических данных показателей за прошедшие годы для выявления закономерностей и прогнозирования показателей доходов и расходов.
  • Анализ рассчитанных прогнозируемых показателей на соответствие их стратегическим целям программ.
  • Анализ прогнозируемого изменения доходов и расходов от внешних и внутренних условий деятельности и разработка нескольких сценариев финансового прогноза.
  • Использование сценариев прогноза при составлении (коррекции) проектов программ развития, финансового плана и бюджета.

Процесс финансового прогнозирования должен строится на основе законодательно закрепленных:
  • системы показателей социально-экономического развития,
  • методик расчета нормативов услуг и затрат,
  • методик расчета объемов доходов и расходов,
  • достоверных статистических данных о показателях,
  • регламентов деятельности органов исполнительной власти,
  • а также IT – технологий, поддерживающих процесс.


Процесс финансового прогнозирования лежит в основе проектирования бюджета региона (муниципалитета).

5.1 О положительном опыте финансового прогнозирования в Московской области.


Примером решения проблем управления и финансового прогнозирования могут служить решения в Московской области, где методическая основа прогнозов и государственных программ социально - экономического развития Московской области определены рядом нормативно-правовых документов.

Это:
  1. Закон Московской области "О Концепции, прогнозах и государственных программах социально - экономического развития Московской области",
  2. Закон Московской области от 01.08.2002 № 87/2002-ОЗ «О нормативах бюджетной обеспеченности, применяемых при составлении прогноза консолидированного бюджета Московской области на 2003 год».
  3. Постановление Правительства МО от 4 ноября 2000г. № 135/34 о системе показателей социально-экономического развития Московской области.
  4. Методические материалы по расчету бюджетной обеспеченности на 2003 год семи сфер деятельности, которые приняты Постановлениями Правительства Московской области.
  • Постановление от 13.05.2002 №175/16 - социальная инфраструктура;
  • Постановление от 22.03.2002 № 100/10 - ЖКХ,
  • Постановление от 18.04.2002 № 148/14 - образование,
  • Постановление от 13.05.2002 № 176/16 - здравоохранение,
  • Постановление от 28.05.2002 № 198/17 - физкультура и спорт,
  • Постановление от 07.06.2002 № 228/20 – социальная защита,
  • Постановление от 18.06.2002 №244/19 - содержание органов местного самоуправления,
  • Постановление от 24.06.2002 № 252/20 - культура).


Информационное обеспечение процесса определяет «Система показателей социально-экономического развития Московской области».


Краткая аннотация к Системе показателей социально-экономического развития Московской области.


Актуальность вопроса

Формирование экономической политики во всех ее аспектах непременно требует надежного информационного обеспечения.

Процессы прогнозирования и принятия решений органами государственной власти и местного самоуправления, руководителями предприятий и частных фирм могут быть эффективными в том случае, если они базируются на однозначно понимаемой информации.

Систематизация показателей социально - экономического развития Московской области необходима для определения и обеспечения потребности органов государственной власти и местного самоуправления Московской области в информации. Она также востребована предприятиями и организациями.

Исходя из этого представляется весьма актуальным описание Московской области как объекта управления через Систему показателей социально - экономического развития Московской области.


Назначение и практическая значимость

Система показателей является базой для формирования государственного заказа поставки продукции (работ, услуг) для государственных нужд Московской области на 2001 год в части программы информационно - статистических работ.

Назначение Системы показателей социально - экономического развития области - определение состава интегрированных информационных ресурсов, предназначенных для принятия управленческих решений на всех уровнях государственной власти и местного самоуправления Московской области.


История вопроса

Работа по формированию Системы показателей социально - экономического развития осуществлялась Московским областным комитетом государственной статистики в рамках выполнения Государственной программы Московской области "Реформирование статистической деятельности на территории Московской области в 1998-2000 годах" на протяжении более 3 лет. На основе Системы показателей три года формировалась Областная программа информационных и аналитических работ для органов государственной власти и местного самоуправления Московской области.

Система показателей социально - экономического развития Московской области была рассмотрена и одобрена решением Экономического совета Администрации Московской области от 13 сентября 1999 года (протокол N 3) и рекомендована для внесения на рассмотрение Правительства Московской области.

За прошедший после Экономического совета период Система показателей социально - экономического развития Московской области была актуализирована с учетом изменений порядка сбора и обработки статистической информации, проведения новых наблюдений и обследований.


Структура и объем

Показатели Системы сгруппированы по 9 основным направлениям (разделам) и изложены на 345 страницах.

Система показателей социально - экономического развития Московской области включает в себя более 2000 показателей (без учета периодичности и разрезов представления).

Распределение показателей по разделам Системы показателей социально - экономического развития Московской области выглядит следующим образом:


Наименование разделов Количество

показателей


1. Население и земельные ресурсы

Московской области


Земельные ресурсы 15

Население 54


2. Макроэкономические показатели

и экономические балансы


Основные общеэкономические показатели 21

Занятость и условия труда 12


3. Финансы и налоговая политика


Финансы и бюджет 122

Ход реформы в жилищно - коммунальном хозяйстве 8


4. Инвестиционная деятельность


Инвестиции в основной капитал и строительство 79


5. Эффективность деятельности предприятий

различных отраслей


Структура субъектов хозяйственной деятельности

и сведения о них 68

Наличие основных фондов предприятий

и организаций и их переоценка 28

Занятость и условия труда 226

Травматизм на производстве 11

Промышленность 74

Конверсия 18

Деятельность предприятий - монополистов 8

Инвестиции в основной капитал и строительство 8

Агропромышленный комплекс 59

Приватизация предприятий (организаций) 22

Транспорт и связь 63

Товарный рынок 81

Платные услуги населению 10

Ход реформы в жилищно - коммунальном хозяйстве 8

Деятельность малых предприятий 97

Наука и инновации 28


6. Реформа жилищно - коммунального хозяйства


Жилищный фонд и его благоустройство 90

Ход реформы в жилищно - коммунальном хозяйстве 305


7. Адресная направленность социальной политики


Занятость и условия труда 30

Доходы и уровень жизни населения 85

Социальное обеспечение 46

Инвестиции в основной капитал и строительство 17

Жилищный фонд и его благоустройство 83

Ход реформы в жилищно - коммунальном хозяйстве 9

Здравоохранение 30

Образование 125

Культура и искусство 19

Физическая культура, туризм и отдых 54

Правонарушения 8


8. Развитие внешнеэкономических связей


Внешнеэкономические связи 28

Деятельность совместных и иностранных предприятий 28


9. Совершенствование политики в области

охраны окружающей среды


Инвестиции в основной капитал и строительство 17

Природные ресурсы и окружающая среда 45


Содержание

Система показателей социально - экономического развития области сформирована как интегрированная система из показателей государственной федеральной статистической отчетности, ведомственной и специально введенной на территории Московской области региональной отчетности. Система показателей социально - экономического развития Московской области включает показатели 171 формы отчетности.


Преимущества такого подхода к информационному обеспечению.

Во-первых, используется система региональной статистики по сбору и обработке данных, что позволило избежать проблем актуализации баз данных муниципалитетов.

Во-вторых, не требуется доказывать необходимость и достоверность данных, так как именно эти данные утверждены законодательством РФ для целей управления.


Данные значений системы показателей ежемесячно формируются органами региональной статистики в отраслевом и территориальном разрезе и представляются муниципалитетам и руководителям министерств по сферам деятельности.


Эти данные в дальнейшем используются Министерством экономики и Министерством Финансов и отраслевыми министерствами и администрациями муниципалитетов при разработке сценариев прогнозов и программ и планов социально-экономического развития.

Нормативное финансовое планирование и прогнозирование выполняется по единым утвержденным методикам и нормативам.