Годовой отчет акб «енисей» (оао) за 2005 год красноярск
| Вид материала | Отчет |
| Структура и динамика пассивов Банка Всего пассивы Депозиты и иные привлеченные средства физических лиц Депозиты и иные привлеченные средства юридических лиц |
- Годовой отчет акб «енисей» (оао) за 2003 год красноярск, 625.95kb.
- Годовой отчет ОАО «Пермский мясокомбинат» за 2005 г. Уважаемые акционеры!, 525.85kb.
- Годовой отчет ОАО «ниимэт» за 2005 год, 406.48kb.
- Годовой отчет ОАО «омский бекон» за 2005 год, 658.94kb.
- Годовой отчёт ОАО «шуйская водка» за 2005 год, 668.84kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Годовой отчёт ОАО ханты-мансийский банк за 2005 год, 695.87kb.
- Отчет акб «мбрр» (оао), 6692.36kb.
- Годовой отчёт ОАО «Сарапульский ликеро-водочный завод» за 2010 год, 377.1kb.
- Годовой отчет ОАО «торгово-финансовая компания «камаз» за 2010 год 2011 год, 557.68kb.
Структура и динамика пассивов Банка
| № | Виды пассивов | Свод | |||||
| 01.01.2005 | 01.01.2006 | Изменения за период | |||||
| Сумма, тыс. руб. | % | Сумма, тыс. руб. | % | Сумма, тыс. руб. | Темп прироста, % | ||
| 1 | Собственные ресурсы | 107532 | 23,3 | 108369 | 16,7 | 837 | 0,8 |
| 1.1 | Уставный капитал | 71542 | 15,5 | 71542 | 11,0 | 0 | 0,0 |
| 1.2 | Выкупленные акции и доли | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 |
| 1.3 | Уставный капитал за вычетом выкупленных акций и долей | 71542 | 15,5 | 71542 | 11,0 | 0 | 0,0 |
| 1.4 | Резервный фонд | 3586 | 0,8 | 3586 | 0,6 | 0 | 0,0 |
| 1.5 | Добавочный капитал | 12140 | 2,6 | 12140 | 1,9 | 0 | 0,0 |
| 1.6 | Прочие фонды | 14984 | 3,2 | 17937 | 2,8 | 2953 | 19,7 |
| 1.7 | Нераспределенная прибыль | 5280 | 1,1 | 3164 | 0,5 | -2116 | -40,1 |
| 2 | Привлеченные и заемные ресурсы: | 353802 | 76,7 | 539175 | 83,3 | 185373 | 52,4 |
| 2.1 | Юридических лиц | 212331 | 46,0 | 284746 | 44,0 | 72415 | 34,1 |
| 2.2 | Физических лиц | 131076 | 28,4 | 247889 | 38,3 | 116813 | 89,1 |
| 2.3 | Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 |
| 2.5 | Выпущенные векселя | 655 | 0,1 | 1465 | 0,2 | 810 | 123,7 |
| 2.6 | Межфилиальные расчеты | | 0,0 | | 0,0 | 0 | 0,0 |
| 2.7 | Прочие пассивы | 9740 | 2,1 | 5075 | 0,8 | -4665 | -47,9 |
| | Всего пассивы | 461334 | 100 | 647544 | 100 | 186210 | 40,4 |
Уставный капитал Банка по состоянию на 01.01.05 и на 01.01.06 составляет –71.542 тыс. руб.
Размер оплаченного Уставного капитала на 01.01.05 соответствует размеру зарегистрированного Уставного капитала, указанному в Уставе Банка – 71.542 тыс. руб.
Уставный капитал Банка разделен на 6.953.452 штук обыкновенных именных акций Банка номинальной стоимостью 10 рублей каждая и 2.007.045 штук привилегированных именных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. Все акции являются бездокументарными.
Акционерами Банка являются как юридические, так и физические лица. Доля юридических лиц в Уставном капитале Банка составляет 71,32%, физических лиц – 28,68%.
Бухгалтерский учет уставного капитала ведется на балансовом счете 102 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций" и балансовом счете 103 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций".
Аналитический учет уставного капитала Банка осуществляется в разрезе балансовых счетов второго порядка, открытых по каждому акционеру.
Ведение реестра акционеров Банка осуществляется ЗАО "Реестр А-Плюс" (Красноярский филиал). В ходе проведенного аудита установлено, что в течение проверяемого периода Банк осуществлял операции, связанные с переходом права собственности на акции Банка от одних акционеров к другим. При переходе прав собственности на акции Банка оформляется передаточное распоряжение.
Отражение указанных операций в бухгалтерском балансе банка производилось своевременно при получении от Регистратора выписки из регистрационного журнала
По состоянию на 01.01.06 в числе акционеров Банка – ЗАО «Конверсбанк», обладающим контрольным пакетом акций более 50 % Уставного капитала – в сумме 39.555.694 руб., или 55,29% Уставного капитала. Предварительное согласие Банка России на приобретение ЗАО "Конверсбанк" более 20% акций было получено Банком (письмо ГУ ЦБ РФ по Красноярскому краю от 11.03.2005 №16-3-1/899).
Учет добавочного капитала осуществляется Банком на счетах 10601 "Прирост стоимости имущества при переоценке" и 10602 "Эмиссионный доход".
По состоянию на 01.01.05 и на 01.01.06 сальдо счета 10601 "Прирост стоимости имущества при переоценке" составило 6 тыс. руб.
По состоянию на 01.01.05 и на 01.01.06 сальдо счета 10602 "Эмиссионный доход" составило 12.134 тыс. руб.
По состоянию на 01.01.2005 остаток по счету 10701 "Резервный Фонд" составлял 3.568 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2006 – также 3.568 тыс. руб. или 5 % от суммы оплаченного Уставного капитала, что соответствует утвержденной Уставом Банка величине.
В течение проверяемого периода средства резервного фонда не формировались и не использовались
Согласно балансу Банка остаток по счету 10703 "Фонд накопления" по состоянию на 01.01.05 составил 14.662 тыс. руб., по состоянию на 01.01.06 -17.481 тыс. руб.
В течение проверяемого периода Фонд накопления формировался в сумме 2.819 тыс. руб. в результате распределения прибыли за 2004 год, согласно решению Годового Общего Собрания акционеров АКБ "ЕНИСЕЙ" (ОАО) (Протокол № 1/2005 от 31.05.2005).
Средства фонда накопления в течение проверяемого периода не использовались.
Согласно балансу Банка остаток по счету 10702 "Фонды специального назначения" составил на 01.01.05 – 322 тыс. руб., на 01.01.06 456 тыс. руб. На данном счете открыт один лицевой счет – "Фонд потребления".
В течение 2005 года Фонд потребления формировался в сумме 1.300 тыс. руб. в результате распределения прибыли за 2004 год, согласно решению Годового Общего Собрания акционеров АКБ "ЕНИСЕЙ" (ОАО) (Протокол № 1/2005 от 31.05.2005). Средства Фонда потребления использовались на цели, предусмотренные Положением "О формировании и использовании фондов АКБ "ЕНИСЕЙ" (ОАО)" (утверждено решением Наблюдательного Совета АКБ "ЕНИСЕЙ" (ОАО), протокол №1 от 25.01.2002г).
Банк проводит с денежными средствами клиентов следующие операции в рублях РФ и иностранной валюте:
- привлечение денежных средств во вклады до востребования;
- привлечение денежных средств в срочные вклады;
- расчеты физических лиц по пластиковым картам системы "Золотая корона";
- денежные переводы граждан без открытия счета.
Структура депозитных средств физических лиц в зависимости от срока привлечения и ее динамика за 2005 год приведена в таблице.
| Депозиты и иные привлеченные средства физических лиц: | Остаток задолженности, тыс. руб. на | Остаток задолженности, тыс. руб. на | Доля в общей сумме депозитов, % | Темп роста/ снижения, % к уровню на |
| 01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2005 | ||
| до востребования | 30,158 | 24,592 | 10,0 | 81,5 |
| на срок до 30 дней | 0 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| на срок от 31 до 90 дней | 1,996 | 1,934 | 0,8 | 96,9 |
| на срок от 91 до 180 дней | 30,869 | 27,106 | 11,0 | 87,8 |
| на срок от 181 дня до 1 года | 31,056 | 126,825 | 51,3 | 408,4 |
| на срок от 1 года до 3 лет | 36,997 | 66,687 | 27,0 | 180,2 |
| на срок свыше 3 лет | 0 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| ИТОГО | 131,076 | 247,144 | 100,0 | 188,6 |
Структура депозитных средств юридических лиц по срокам привлечения представлена в таблице.
| Депозиты и иные привлеченные средства юридических лиц: | Остаток задолженности, тыс. руб. на | Остаток задолженности, тыс. руб. на | Доля в общей сумме депозитов, % | Темп роста/ снижения, % к уровню на |
| 01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2005 | ||
| Депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| до востребования | 0 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| на срок до 30 дней | 0 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| на срок от 31 до 90 дней | 0 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| на срок от 91 до 180 дней | 40,000 | 11,000 | 8,5 | 27,5 |
| на срок от 181 дня до 1 года | 42,500 | 61,600 | 47,6 | 144,9 |
| на срок от 1 года до 3 лет | 33,245 | 53,250 | 41,2 | 160,2 |
| на срок свыше 3 лет | 0 | 3,500 | 2,7 | 0,0 |
| ИТОГО | 115,745 | 129,350 | 100,0 | 111,8 |
Бухгалтерский учет депозитных операций осуществляется в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях № 205-П. Отнесение поступающих сумм в депозиты на балансовые счета осуществляется Банком правомерно по срокам привлечения денежных средств.
Банк правомерно начислял проценты по депозитным договорам со дня, следующего за днем поступления денежных средств в Банк, до дня фактического списания (возврата) средств включительно, что соответствует требованиям Положения Банка России.
В течение отчетного периода Банк осуществлял выпуск собственных векселей. Учет собственных векселей ведется на лицевых счетах, открытых к балансовому счету 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты", по состоянию на 1.01.2006 сумма остатка по данному счету составила 1.418 тыс. руб.
Структура вложений Банка в акции и прочие долговые обязательства, сложившаяся по состоянию на 01.01.2006 г. представлена в таблице.
тыс. руб.
| | на 01.01.2005 | на 01.01.2006 |
| Некотируемые долговые обязательства РФ | 6 | 6 |
| Котируемые долговые обязательства | - | - |
| Некотируемые акции банков | 370 | 370 |
| Некотируемые прочие акции | - | - |
| Некотируемые прочие акции нерезидентов | 37 | 38 |
| Резерв на возможные потери | -370 | -370 |
| Итого | 37 | 38 |
По состоянию на 01.01.06 числятся остатки по счетам вложений в акции следующих эмитентов:
МИО КБР "ИНВЕСТКРЕДИТ" – 370.000,00 руб.;
СВИФТ – 38,141 руб. 06 коп.
Банком сформирован резерв на возможные потери в размере 100% под акции МИО КБР "ИНВЕСТКРЕДИТ" – 370.000,00 руб. Указанные вложения в акции осуществлены Банком до 01.01.05.
В 2005 году Банк проводил операции с векселями банков и других сторонних эмитентов. Банк руководствуется Положением "О порядке проведения операций с векселями третьих лиц", утвержденным Правлением Банка (протокол № 8 от 15.03.2005).
По состоянию на 01.01.2006 сальдо счета 51507 - 50 тыс. руб.
Бухгалтерский учет приобретенных Банком векселей ведется на балансовом счете 515 по цене приобретения. Аналитический учет ведется по срокам предъявления и в разрезе должников. Учет в разрезе каждого приобретенного векселя ведется в электронном виде.
Отметим, что на балансе банка находится учтенный вексель ОАО "Красноярскэнерго", данный вексель Банк классифицировал в четвертую категорию качества с формированием резерва 51%. Для проверки были предоставлены отчетность векселедателя, мотивированное суждение по классификации вексельной задолженности на отчетную дату. Замечаний по формированию резерва нет.
Порядок ведения бухгалтерского учета определен во внутренних документах банка Банка.
Сумма ссудной задолженности с учетом векселей по Банку по состоянию на 01.01.2005 – 345.468 тыс. руб., на 01.01.2006 – 546.159 тыс. руб. Структура кредитных вложений и ее изменение за 2005 год представлены в Таблицах.