Годовой отчет акб «енисей» (оао) за 2005 год красноярск
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет акб «енисей» (оао) за 2003 год красноярск, 625.95kb.
- Годовой отчет ОАО «Пермский мясокомбинат» за 2005 г. Уважаемые акционеры!, 525.85kb.
- Годовой отчет ОАО «ниимэт» за 2005 год, 406.48kb.
- Годовой отчет ОАО «омский бекон» за 2005 год, 658.94kb.
- Годовой отчёт ОАО «шуйская водка» за 2005 год, 668.84kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Годовой отчёт ОАО ханты-мансийский банк за 2005 год, 695.87kb.
- Отчет акб «мбрр» (оао), 6692.36kb.
- Годовой отчёт ОАО «Сарапульский ликеро-водочный завод» за 2010 год, 377.1kb.
- Годовой отчет ОАО «торгово-финансовая компания «камаз» за 2010 год 2011 год, 557.68kb.
Структура кредитных вложений по видам
| Вид кредитных вложений | Остаток задолженности, тыс. руб. на | Остаток задолженности, тыс. руб. на | Доля в общей сумме кредитов, % | Темп роста/снижения, % к уровню на |
| | 01.01.2005 | 01.01.2006 | | 01.01.2005 |
| Юридическим лицам | 214,385 | 290,100 | 53 | 135,3 |
| Банкам | 5,000 | 5,000 | 1 | 100,0 |
| Частным предпринимателям | 15,377 | 26,818 | 5 | 174,4 |
| Физическим лицам | 110,658 | 224,193 | 41 | 202,6 |
| Учтенные векселя | 50 | 50 | 0 | 100,0 |
| ИТОГО | 345,468 | 546,159 | 100 | 158,1 |
Структура кредитных вложений по срокам
| Предоставленные кредиты | Остаток задолженности, тыс. руб. на | Остаток задолженности, тыс. руб. на | Доля в общей сумме кредитов, % | Темп роста/снижения, % к уровню на |
| | 01.01.2005 | 01.01.2006 | | 01.01.2005 |
| Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 4,415 | 11,516 | 2,1 | 260,83 |
| на срок до 30 дней | 14,800 | 5,000 | 0,9 | 33,78 |
| на срок от 31 до 90 дней | 1,995 | 11,234 | 2,1 | 563,11 |
| на срок от 91 до 180 дней | 43,007 | 77,352 | 14,2 | 179,86 |
| на срок от 181 дня до 1 года | 193,946 | 270,274 | 49,5 | 139,36 |
| на срок от 1 года до 3 лет | 73,147 | 148,979 | 27,3 | 203,67 |
| на срок свыше 3 лет | 2,811 | 4,693 | 0,9 | 166,95 |
| до востребования | 5,000 | 5,000 | 0,9 | 100,00 |
| Просроченная задолженность | 6,297 | 12,061 | 2,2 | 191,54 |
| ИТОГО* | 345,418 | 546,109 | 100,0 | 158,10 |
* без учета векселей
Кредитный портфель Банка за проверяемый период вырос на 58,1%, основной рост произошел по кредитам выданным частным предпринимателям и физическим лицам.
Согласно установленными требованиями Банка России и внутренними положеньями банка 91,0 % выданных банком ссуд юридическим лицам на отчетную дату отнесены к первой и второй группам риска.
Банк проводит операции на рынке межбанковского кредитования. Сальдо балансового счета 320 "Кредиты, предоставленные кредитным организациям" по состоянию на 01.01.06 – 0 тыс. руб., счета 324 "Просроченная задолженность по МБК"– 5.000 тыс. руб. (АКБ "ПРОМЭСКИМБАНК"), сальдо балансового счета 313 "Кредиты, полученные от кредитных организаций" – 17.000 тыс. руб. (ЗАО "Конверсбанк – 5.000 тыс. руб., АКБ "Инвестбанк" – 12.000 тыс. руб.). По состоянию на 1.01.2006 в портфеле Банка существует просроченная задолженность по межбанковскому кредиту в сумме 5.000 тыс. руб. сроком возврата 28.06.2004 Московского коммерческого банка АКБ "ПРОМЭКСИМБАНК". Ссуда отнесена к 5 категории качества – безнадежные ссуды с начислением резерва в размере 100%. В настоящее время у Банка должника отозвана лицензия на осуществление всех видов банковских операций. Арбитражным судом вынесено решение взыскать с данного банка сумму основного долга, включая проценты в размере 5.057 тыс. руб. в пользу АКБ "ЕНИСЕЙ".
Размещение свободных кредитных ресурсов на межбанковском рынке в рублях РФ осуществляется на основе анализа отчетности, обязательных нормативов и другой информации о Банке - заемщике. В кредитном досье банка-заемщика содержится весь пакет документов, предусмотренных регламентом банка-кредитора.
В течение 2005 года Банком осуществлялись операции с драгоценными металлами. Учет операций по привлечению и размещению драгметаллов в Банке ведется на обезличенных металлических счетах.
Активы и пассивы Банка в драгметаллах, а также требования и обязательства в драгметаллах отражены в рублях.
По состоянию на 01.01.06 остаток по балансового счета 60701 "Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов" составлял 10.013 тыс. руб. На данном счете отражены капитальные вложения Банка в приобретение основных средств.
По состоянию на 01.01.05 сальдо балансового счета 60401 "Основные средства банка" составляло 24.973 тыс. руб., по состоянию на 01.01.06 – 28.256 тыс. руб.
В течение проверяемого периода сальдо счета было увеличено за счет приобретения и ввода в эксплуатацию вычислительной техники, машин и оборудования.
Получение Банком основных средств осуществляется на основании накладных, счетов-фактур, актов приемки-передачи. Ввод в эксплуатацию основных средств оформляется актом.
Амортизация по основным средствам начисляется ежемесячно.
Согласно Отчету о прибылях и убытках Банка за 2005 год доходы Банка без учета восстановленных сумм со счетов фондов и резервов составили 143.865 тыс. руб. Доходы Банка за проверяемый период по сравнению с аналогичным периодом предшествующего года увеличились на 30.673 тыс. руб. Доходы Банка за 2005 год без учета восстановленных сумм резервов и нереализованной курсовой разницы выросли на 29.282 тыс. руб. и составили 135.129 тыс. руб.
В Банке наблюдается рост доходов по процентам, полученным за предоставленные кредиты, которые выросли на 7.293 тыс. руб. и составили 75.847 тыс. руб.
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, уменьшились по сравнению с 2004 годом на 1.002 тыс. руб. и составили 1.586 тыс. руб.
Доходы от операций с иностранной валютой составили 17.787 тыс. руб., что на 3.283 тыс. руб. меньше показателя за 2004 год, из них нереализованная курсовая разница составила 8.736 тыс. руб., что на 1.391 тыс. руб. больше показателя за 2004 год.
Доходы Банка по полученным комиссиям увеличились на 17.391 тыс. руб. и составили 39.681 тыс. руб. Другие полученные доходы составили 8.699 тыс. руб., что на 4.212 тыс. руб. больше показателя за 2004 год.
Согласно Отчету о прибылях и убытках Банка за 2005 года расходы по Банку без учета отчислений в фонды и резервы составили 121.745 тыс. руб. Расходы Банка за проверяемый период по сравнению с 2004 годом увеличились на 28.694 тыс. руб. Без учета отчислений в фонды и резервы и нереализованной курсовой разницы расходы выросли на 27.257 тыс. руб. и составили 112.977 тыс. руб. Таким образом, без учета сальдо резервов и нереализованной курсовой разницы, рост доходов Банка за 2005 год по сравнению с 2004 годом превысил рост расходов на 2.025 тыс. руб.
В Банке наблюдается рост расходов по процентам, уплаченным физическим лицам по депозитам, данные расходы выросли по сравнению с 2004 годом на 5.292 тыс. руб. и составили 15.662 тыс. руб.
Расходы по процентам, уплаченным юридическим лицам по привлеченным средствам уменьшились на 1.483 тыс. руб. и составили 7.967 тыс. руб.
Расходы по операциям с ценными бумагами, уменьшились по сравнению с 2004 годом на 1.350 тыс. руб. и составили 131 тыс. руб.
Вместе с тем расходы по процентам, уплаченным за привлеченные кредиты, увеличились по сравнению с прошлым годом на 1.066 тыс. руб. и составили 2.124 тыс. руб.
Расходы по операциям с иностранной валютой увеличилась на 2.391тыс. руб. и составили 10.577 тыс. руб., из них нереализованная курсовая разница увеличилась на 1.437 тыс. руб. и составила 8.768 тыс. руб.
Расходы на содержание аппарата по сравнению с прошлым годом выросли на 12.068 тыс. руб. и составили 43.087 тыс. руб.
Другие расходы увеличились на 11.624 тыс. руб. и составили 42.192 тыс. руб., в том числе уплаченные комиссии в размере 1.953 тыс. руб., другие операционные расходы в размере 25.600 тыс. руб. и прочие произведенные расходы в размере 14.639 тыс. руб.
Доходы и расходы Банка за 2005 год сформированы правильно и в полном объеме.
Согласно данным бухгалтерского учета (балансовый счет 70301) по состоянию на 01.01.2006 Банком получена прибыль в размере 7.257 тыс. руб. Согласно Учетной политике Банка формирование результатов деятельности Банка (прибыли, убытков) производится ежемесячно.
Согласно данным бухгалтерского учета (балансовый счет 70501) по состоянию на 01.01.2006 Банком была использована прибыль для уплаты налога на прибыль в размере 1.832 тыс. руб.
По итогам вышеизложенного ревизионная комиссия отмечает, что операции отражаются в учете в соответствии с установленными Банком России требованиями, реально отражают состояние активов и пассивов банка и обеспечивают составление установленных форм отчетности.
Годовая бухгалтерская отчетность подготовлена в соответствии с законодательством и нормативными документами, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности в РФ.
Члены ревизионной комиссии
АКБ «ЕНИСЕЙ» (ОАО) ___________________ Ю.В. Головлева
___________________ Л.В. Рябцева
___________________ Д.Ю.Шмулей
СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЕ
- Полное наименование аудиторской фирмы: Общество с ограниченной ответственностью «Листик и Партнеры».
- Почтовый адрес: 454091, г. Челябинск, ул. Пушкина, д. 6В
- Телефоны: (351) 266-99-84, факс (351) 266-99-86
- Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е001508 от 06.09.2002г., выданная Министерством Финансов Российской Федерации сроком на пять лет.
- Руководитель аудиторской фирмы: Директор – Листик Григорий Александрович.
Аудиторская консалтинговая компания ЛИСТИК и ПАРТНЕРЫ тм (ООО «Листик и Партнеры») осуществляла аудит по финансовой (бухгалтерской) отчетности АКБ «ЕНИСЕЙ» (ОАО) за 2001-2003 годы.
Аудиторская консалтинговая компания ЛИСТИК и ПАРТНЕРЫ тм (ООО «Листик и Партнеры») успешно работает на рынке аудиторских и консалтинговых услуг
России с 1995 года. Входит в состав аудиторско-консалтинговой группы "Петербургбанкаудит".
По данным рейтинговых агентств компания в течение трех последних лет входит в число крупнейших аудиторско-консалтинговых групп России.
Клиентам предлагается широкий спектр услуг в области аудита и бухгалтерского учета, права, управленческого консалтинга, бюджетирования, абонентского консультационного обслуживания.
Компания имеет государственную лицензию на осуществление всех видов аудиторской деятельности (Е 001508), а так же лицензию на право осуществления работ со сведениями, составляющими государственную тайну (Б308224).
Профессиональный риск аудитора застрахован страховой компанией "АльфаСтрахование".
Один из факторов, обеспечивающих высокий уровень предлагаемых фирмой услуг, тщательно подобранный профессиональный состав компании. Все сотрудники имеют высшее образование в области финансов, бухгалтерского учета, юриспруденции. Банковские аудиторы и консультанты имеют опыт работы в кредитных организациях, в связи с чем предоставляемые услуги сочетают знание нормативной базы и солидный практический опыт. Комментарии специалистов к изменениям в законодательстве, а также статьи по актуальным вопросам бухгалтерского учета, налогообложения, МСФО регулярно публикуются в авторитетных изданиях бухгалтерской тематики.
Подход в работе с клиентами основан на комплексном обслуживании и сфокусирован на нескольких базовых концепциях:
● Знание клиента посредством регулярных контактов;
● Понимание бизнеса клиента;
● Планирование и предвидение рисков, своевременная их минимизация;
● Сосредоточение на ключевых рисках как в бизнесе, так и в аудите;
● Понимание и проверка систем учета и контроля;
● Предоставление услуг, приносящих добавочную стоимость клиенту, посредством конструктивных и практических рекомендаций.
Предлагаемый компанией уровень сервиса, современные методики, основанные на международных стандартах аудита, превосходное знание требований российского законодательства, применение передового опыта мировых лидеров в сфере аудита определяют выбор многих, кто сотрудничает с аудиторской компанией.
Клиентами аудиторской компании являются предприятия и организации различных областей бизнеса: банки, предприятия сферы производства, строительства, услуг и торговли, инвестиционные компании.
Ориентированность компании на потребности клиентов, высокое качество услуг и оперативность их предоставления позволили завоевать признание клиентов, расположенных в различных регионах России. География деятельности компании: г. Санкт-Петербург, Челябинская, Пермская, Курганская, Иркутская, Свердловская, Тюменская, Самарская, Ульяновская, Оренбургская, Кемеровская области, Республика Саха (Якутия), республика Чувашия, Красноярский край.
Услугами аудиторской консалтинговой компании ЛИСТИК и ПАРТНЕРЫ тм (ООО «Листик и Партнеры») являются:
● Постановка и ведение бухгалтерского учета;
● Аудиторские услуги;
● Управленческий консалтинг;
● Корпоративные системы. Постановка бюджетирования.
● Юридические услуги;
● Оптимизация налогообложения и финансовых потоков;
● Абонентское обслуживание;
● Консультационное обслуживание по абонентному методу.