Методика формирования отчета о движении денежных средств 10 Совершенствование системы формирования отчета о движении денежных средств 12
| Вид материала | Отчет |
| 3.4. Пути повышения притока денежных средств |
- Отчет о движении денежных средств представляет собой таблицу. Вграфе 3 отражаются, 142.79kb.
- Комментарии по применению нсбу 7 "Отчет о движении денежных средств" Общие положения, 461.54kb.
- Проблемы формирования отчета о движении денежных средств и актуальные варианты их решения, 41.47kb.
- Тема 6 Отчет о движении денежных средств, 68.38kb.
- Отчет о движении денежных средств и его использование для диагностики предприятия, 258.43kb.
- Отчет о движении денежных средств" Введение Настоящий стандарт разработан на основе, 194.71kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1258.09kb.
- Вопросы к экзамену по курсу «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 28.62kb.
- Упрощенная форма Отчета о движении денежных средств, 73.33kb.
- 3. Отчет о движении денежных средств входит в состав бухгалтерской отчетности организации, 109.67kb.
3.4. Пути повышения притока денежных средств
На сегодняшний. Исходные данные для расчетов приведены табл.16.
Таблица 16
Исходные данные для расчета лизинговых платежей
| Показатель | Значение |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| Периодичность уплаты лизинговых платежей | Ежеквартально |
Произведем теперь расчет лизинговых платежей на основе теории финансовых рент. (1)
где С – стоимость имущества с учетом всех дополнительных затрат, руб.; ежеквартальных платежей.
Расчеты представлены в табл.17.
Таблица 17
Расчет лизинговых платежей на основе теории финансовых рент
руб.
| Период | Остаточная стоимость имущества (Ui) | Возмещение стоимости имущества (Bi) | Комиссионное вознаграждение (Ai) | Лизинговые платежи (Ri) | Сумма НДС | Всего затрат с НДС |
| 1 | | | | | | |
| 2 | | | | | | |
| 3 | | | | | | |
| 4 | | | | | | |
| 5 | | | | | | |
| 6 | | | | | | |
| 7 | | | | | | |
| 8 | | | | | | |
| 9 | | | | | | |
| 10 | 111 401,35 | 18 092,55 | 5 570,07 | 23 662,62 | 4732,52 | 28 395,15 |
| 11 | | | | | | |
| 12 | | | | | | |
| 13 | | | | | | |
| 14 | | | | | | |
| Итого: | | | | | | |
Величина ежеквартального лизингового платежа составит (по формуле 1):
(руб.).
A1 = 0 руб.
В1 =
Начисляется НДС, подлежащий уплате в бюджет:
Для
Таблица 18
График погашения кредита ООО «Крит»
руб.
| Платежи | Получение кредита | Погашение процентов | Погашение основного долга | Полный платеж | Непогашенная часть |
Таким образом, в нашем случае величина полного платежа по кредиту за один период (квартал) составит:
Из этой суммы 18 900,00 руб. (302 400*0,0625) идет в погашение процентов и 14139,17 руб. (33 039,17-18 900,00) идет в погашение ссуды.
Таким образом, на конец
Из табл.18 видно, что к концу четырнадцатого квартала кредит будет полностью
Таблица 19
Затраты на содержание оборудования при покупке за счет кредита
руб.
| Период | Оплата оборудования | Остаточная стоимость оборудования | Амортизационные отчисления (9% в год) | Налог на имущество (2% в год) | Всего затрат |
| 0 | | | | | |
| 1 | | | | | |
| 2 | | | | | |
| 3 | | | | | |
| 4 | | | | | |
| 5 | | | | | |
| 6 | | | | | |
| 7 | | | | | |
| 8 | | | | | |
| 9 | | | | | |
| 10 | | | | | |
| 11 | | | | | |
| 12 | | | | | |
| 13 | | | | | |
| 14 | | | | | |
| Итого: | - | 79 380,00 | 14 861,70 | 94 241,70 | |
Для выбора оптимального варианта обновления оборудования сравним затраты по в
Таблица 20
Сравнение затрат на обновление оборудования ООО «Крит»
руб.
| Затраты при получении оборудования в лизинг | |||||
| | | | | | |
| | | | | | |
| | |||||
| | | | | | |
| 252 000,00 | 50 400,00 | 79 380,00 | 14 861,70 | 160 148,44 | 556 790,14 |
Арендные платежи производятся после установки, наладки и пуска 946,57 руб.