Методика формирования отчета о движении денежных средств 10 Совершенствование системы формирования отчета о движении денежных средств 12

Вид материалаОтчет
2.2. Методика формирования отчета о движении денежных средств
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7

2.2. Методика формирования отчета о движении денежных средств

  • Движение денежных средств на предприятии в 3 квартале 2009 г. было связано с их

Журнал по данным хозяйственным операциям представлены в табл.8.

Таблица 8

Журнал операций, связанных с движением денежных средств в ООО «Крит» в 3 квартале 2009 г.

руб.

№ п/п

Содержание операции

Отражение на счетах бухгалтерского учета

Сумма

Дебет

Кредит

1













2













3













4













5













6













7













8













9













10













11













12













Таким образом, представленные хозяйственные операции по движению денежных «Крит» по счетам, связанным с движением денежных средств за 2008 г., представлена в табл.9.

Таблица 9

Обороты ООО «Крит» по счетам, связанным с движением денежных средств в 3 квартале 2009 года

руб.

Счет

Обороты за период

Сальдо на конец
периода

Код

Наименование

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

50
















51

















На основании данной таблицы построим оборотно-сальдовую ведомость по

Таблица 10

Оборотно-сальдовая ведомость ООО «Крит» по счетам 50 «Касса»
и 51 «Расчетный счет» за 3 квартал 2009 года

руб.

Код

Счет

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

50

Касса

153




30




183




51























Таблица 11

Информация, отраженная в отчете о движении денежных средств ООО «Крит» за 3 квартал 2009 г.

руб.

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Наименование

Код
























































По строке 010 представлен остаток денежных средств на начало года. Он составил 6  денежных средств по инвестиционной деятельности ООО «Крит».

В строке не остаток денежных средств на начало года, то получится остаток

что подтверждает правильность составления данного отчета.