Geum.ru

К уголовному кодексу российской федерации

Вид материалаКодекс
Подобный материал:
1   ...   7   8   9   10   11   12   13   14   ...   26
Глава 22. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ


Статья 169. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности


Комментарий к статье 169


1. Непосредственный объект преступления - общественные отношения в экономической сфере.

2. Объективная сторона состоит в альтернативных действиях:

1) неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица либо уклонение от их регистрации;

2) неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи;

3) ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы;

4) незаконное ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица.

3. Порядок регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предусмотрен Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", согласно статье 23 которого отказ в государственной регистрации допускается в случае:

1) непредставления определенных настоящим Федеральным законом необходимых для государственной регистрации документов;

2) представления документов в ненадлежащий регистрирующий орган;

3) с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации (не допускается государственная регистрация изменений, вносимых в учредительные документы ликвидируемого юридического лица, а также государственная регистрация юридических лиц, учредителем которых выступает указанное юридическое лицо, или государственная регистрация юридических лиц, которые возникают в результате его реорганизации);

4) если не утратила силу регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, либо не истек год со дня принятия судом решения о признании его несостоятельным (банкротом) в связи с невозможностью удовлетворить требования кредиторов, связанные с ранее осуществляемой им предпринимательской деятельностью, или решения о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, либо не истек срок, на который данное лицо по приговору суда лишено права заниматься предпринимательской деятельностью.

"Неправомерным является любой отказ независимо от аргументов и мотивов принятия решения об отказе в регистрации, если лицом, претендующим на регистрацию, соблюден порядок образования коммерческой организации как юридического лица, учредительные документы соответствуют закону, соблюдены условия получения статуса предпринимателя и выполнены иные требования нормативно-правовых актов, регламентирующих предпринимательскую деятельность" <56>.

--------------------------------


КонсультантПлюс: примечание.

Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) (под ред. Ю.И. Скуратова, В.М. Лебедева) включен в информационный банк согласно публикации - ИНФРА-М-НОРМА, 2000 (издание третье, измененное и дополненное).


<56> См.: Жалинский А.Э. Комментарий к Уголовному кодексу РФ. Особенная часть / Под ред. Ю.И. Скуратова и В.М. Лебедева. М., 1996. С. 160.


4. Перечень видов деятельности, подлежащих лицензированию, а также порядок выдачи лицензий определяются Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности".

5. Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла. Мотивы воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности для квалификации преступления значения не имеют. Субъект преступления специальный - должностное лицо, в компетенцию которого входит осуществление государственной регистрации индивидуальных предпринимателей или юридических лиц, выдача лицензий и т.п.

Должностные лица - лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях Российской Федерации. Данное определение содержится в примечании к статье 285 УК РФ с оговоркой, что данное определение относится к статьям главы 30, однако, как правильно замечает Б.В. Волженкин, "...какие-либо аргументы против распространения данного определения на другие статьи УК РФ, в которых содержится это понятие, вряд ли можно привести" <57>.

--------------------------------

<57> См.: Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб., 2002. С. 141.


6. Квалифицирующими признаками преступления являются:

1) совершение деяния в нарушение вступившего в законную силу судебного акта;

2) совершение деяния, причинившего крупный ущерб (в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей).


Статья 170. Регистрация незаконных сделок с землей


Комментарий к статье 170


1. Преступление посягает на отношение собственности на землю и на права граждан и юридических лиц, владеющих, пользующихся и распоряжающихся землей.

2. Объективная сторона заключается в совершении следующих альтернативных действий:

1) регистрация заведомо незаконных сделок с землей. Сделка с землей - действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей в отношении земли (купли-продажи, дарения, мены, аренды и т.д.) (см. ст. 153 ГК РФ). Согласно действующему земельному законодательству, земельные участки могут находиться у граждан и юридических лиц на праве собственности (см. глава III Земельного кодекса РФ), постоянного (бессрочного) пользования (только для государственных и муниципальных учреждений, федеральных казенных предприятий, органов государственной власти и органов местного самоуправления), пожизненного наследуемого владения (только для граждан), а также на праве владения и пользования (аренда земельного участка) (глава IV Земельного кодекса РФ). Сделки считаются незаконными, если они противоречат действующему гражданскому и земельному законодательству;

2) искажение учетных данных государственного земельного кадастра. Согласно статье 70 Земельного кодекса РФ земельный кадастр представляет собой систематизированный свод документированных сведений об объектах государственного кадастрового учета, о правовом режиме земель в Российской Федерации, о кадастровой стоимости, местоположении, размерах земельных участков и прочно связанных с ними объектов недвижимого имущества. В государственный земельный кадастр включается информация о субъектах прав на земельные участки. Государственный земельный кадастр ведется по единой для Российской Федерации системе. Объектами государственного кадастрового учета являются земельные участки и прочно связанные с ними иные объекты недвижимого имущества. Порядок ведения государственного земельного кадастра устанавливается федеральным законом о государственном земельном кадастре (см. Федеральный закон от 2 января 2000 г. N 28-ФЗ "О государственном земельном кадастре");

3) умышленное занижение размеров платежей за землю. Порядок установления платы за землю и ее формы определен ЗК РФ и Законом РФ от 11 октября 1991 г. N 1738-1 "О плате за землю". Платежи за землю:

1) ежегодный земельный налог;

2) арендная плата, взимаемая за земли, переданные в аренду;

3) нормативная цена земли (устанавливается для покупки и выкупа земельных участков и для получения под залог земли банковского кредита).

3. Обязательными элементами субъективной стороны являются прямой умысел и наличие корыстной или иной личной заинтересованности. Субъект преступления - должностное лицо, имеющее право регистрировать сделки с землей, вносить данные в государственный земельный кадастр, определять размеры платежей за землю.


Статья 171. Незаконное предпринимательство


Комментарий к статье 171


1. Объектом преступления являются общественные отношения в экономической сфере.

2. Состав преступления материальный. Объективная сторона характеризуется совершением одного из следующих деяний:

1) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации;

2) представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения;

3) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий.

3. К обязательным элементам объективной стороны относятся: последствия в виде причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству или извлечения дохода в крупном размере.

4. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре юридических лиц и едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

5. Под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации следует понимать ведение такой деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо было известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была произведена вопреки имеющимся запретам).

6. Под представлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, следует понимать представление документов, содержащих такую заведомо ложную либо искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности.

7. При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков осуществления предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, судам следует исходить из того, что отдельные виды деятельности, перечень которых определяется федеральным законом, могут осуществляться только на основании специального разрешения (лицензии) <58>. Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения разрешения (лицензии) или в указанный в нем срок и прекращается по истечении срока его действия (если не предусмотрено иное), а также в случаях приостановления или аннулирования разрешения (лицензии) (п. 3 ст. 49 ГК РФ). Если юридическое лицо, имеющее специальную правоспособность для осуществления лишь определенных видов деятельности (например, банковской, страховой, аудиторской), занимается также иными видами деятельности, которыми оно в соответствии с учредительными документами и имеющейся лицензией заниматься не вправе, то такие действия, сопряженные с неправомерным осуществлением иных видов деятельности, должны рассматриваться как незаконная предпринимательская деятельность без регистрации либо незаконная предпринимательская деятельность без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно.

--------------------------------

<58> См.: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем".


8. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме прямого умысла.

Субъектом преступления может быть как лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

9. При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности уголовной ответственности подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.

10. Квалифицирующие признаки предусмотрены частью 2 комментируемой статьи - то же деяние:

1) совершенное организованной группой;

2) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.


Статья 171.1. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции


Комментарий к статье 171.1


1. Предметом преступления являются немаркированные товары и продукция, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.

2. Акцизными марками маркируются алкогольная продукция, перечень которой определен Постановлением Правительства РФ от 11 апреля 2003 г. N 212 "О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками нового образца", табак, табачные изделия, ввозимые на таможенную территорию РФ.

3. Специальные марки предназначены для подтверждения легальности производства алкогольной продукции, табака и табачных изделий. Специальными марками маркируются алкогольная продукция, табак и табачные изделия, произведенные на территории России.

4. Знаками соответствия могут быть маркированы товары и продукция, которые подвергаются сертификации, вне зависимости от того, произведены они на территории России или нет.

Согласно Постановлению Конституционного Суда РФ от 22 ноября 2001 г. N 15-П, Постановлением Правительства РФ от 6 февраля 2002 г. N 82 отменена обязательная маркировка товаров и продукции знаками соответствия.

5. Объективная сторона характеризуется следующими альтернативными действиями, при условии что они совершены в крупном размере:

1) производство - изготовление немаркированных товаров или продукции;

2) приобретение - любые формы получения указанных товаров и продукции (купля, принятие в дар и т.д.);

3) хранение - нахождение их у виновного для дальнейшего сбыта;

4) перевозка - их перемещение из одного места в другое с использованием любого вида транспорта;

5) сбыт - отчуждение указанных товаров и продукции в любой форме.

6. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме прямого умысла и наличием цели сбыта немаркированной продукции и товаров. Субъект преступления - общий.

7. Квалифицирующие признаки предусмотрены частью 2 комментируемой статьи - это совершение деяния организованной группой или в особо крупном размере (в сумме, превышающей двести один миллион рублей).


Статья 172. Незаконная банковская деятельность


Комментарий к статье 172


1. В банковскую систему Российской Федерации входят Банк России, кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации), а также филиалы и представительства иностранных банков.

2. К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) (см. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности").

3. Объективная сторона состоит в осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

4. Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации.

5. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России, которые учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. В ней указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

6. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме прямого умысла. Субъект преступления специальный - руководители кредитных организаций.

7. Квалифицирующие признаки названы в части 2 комментируемой статьи - совершение деяния организованной группой или сопряженного с извлечением дохода в особо крупном размере.


Статья 173. Лжепредпринимательство


Комментарий к статье 173


1. Объективная сторона заключается в лжепредпринимательстве, под которым понимается создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, цель которой получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности.

2. Обязательными элементами объективной стороны преступления также являются последствия в виде причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству и причинная связь между деянием и наступившими последствиями.

3. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме умысла. Субъект преступления - лицо, создавшее коммерческую организацию.


Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем


Комментарий к статье 174


1. Объектом преступления являются общественные отношения в экономической сфере. Предмет преступления - денежные средства или иное имущество, приобретенные другими лицами заведомо для виновного преступным путем, за исключением денежных средств или иного имущества, приобретенных путем совершения преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК.

2. Объективная сторона состоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

3. Под финансовыми операциями и другими сделками следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами могут относиться, например, дарение или наследование. При этом по смыслу закона ответственность по статье 174 УК РФ или по статье 174.1 УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом <59>.

--------------------------------

<59> См.: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем".


4. Под лицами, использующими свое служебное положение (п. "б" ч. 3 комментируемой статьи), следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях.

5. Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части комментируемой статьи, а действия продавца - по соответствующей части статьи 174.1 УК РФ.