Учебно методический комплекс Специальность: 080105 «Финансы и кредит» Казань- 2008
| Вид материала | Документы |
- Одобрено учебно-методическим советом экономического факультета Финансы торговых организаций, 754.92kb.
- Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно, 1263.34kb.
- Учебно-методический комплекс (специальность 080105. 65 «Финансы и кредит») Москва 2006, 338.54kb.
- Одобрено учебно-методическим советом экономического факультета бюджетная система российской, 292.33kb.
- Учебно-методический комплекс для специальности: 080105 «Финансы и кредит» Согласовано:, 751.73kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности 080105 Финансы и кредит Москва, 1121.77kb.
- Учебно-методический комплекс инвестиционная стратегия высшее профессиональное образование, 1338.59kb.
- Учебно-методический комплекс иностранные инвестиции высшее профессиональное образование, 1712.76kb.
- Учебно методический комплекс Для специальностей: 080102 «Мировая экономика» 080105, 2368.69kb.
- Учебно-методический комплекс деньги, кредит, банки высшее профессиональное образование, 1866.38kb.
10. ТЕСТЫ
Образец тестового задания для проверки освоения темы 1 учебно-тематического плана:
1.Экономический принцип построения российской налоговой системы – это:
а)принцип законности
б)принцип равного налогового бремени
в)принцип единства налоговой политики
2.Налоги как экономическая категория выражают:
а)производственные отношения, проявляющиеся в процессе создания стоимостей товаров, работ, услуг
б)финансовые отношения, проявляющиеся в процессе формирования бюджета
в)денежные отношения, проявляющиеся в процессе изъятия части стоимости национального дохода в пользу общегосударственных потребностей
3.Формирование доходов бюджета и внебюджетных фондов осуществляется через функцию:
а)фискальную
б)контрольную
в)стимулирующую
4.Наличие в законе существенных элементов налога называется принципом:
а)экономическим
б)организационным
в)юридическим
5.Косвенные налоги:
а)взимаются непосредственно с имущества
б)включаются в цену товаров и услуг
в)взимаются с доходов налогоплательщика
6.К существенным элементом налога не относится:
а)предмет налога
б)объект налога
в)ставка налога
7.Закончите предложения:
а)обязательный, безвозмездный и безэквивалентный платеж, уплаченный налогоплательщиком называется……………………………….
б)обязательный взнос, уплата которого является необходимым условием совершения в отношении плательщика со стороны государственных органов юридически значимых действий называется …………………
8.Федеральным налогом не является:
а)налог на добавленную стоимость
б)налог на имущество организаций
в)налог на прибыль организаций
9.К региональным налогам не относится:
а)транспортный налог
б)налог на игорный бизнес
в)земельный налог
10.Местный бюджет формируется за счет:
а)акцизов
б)налога на имущество физических лиц
в)таможенных пошлин
Образец тестового задания для проверки освоения темы 2 учебно-тематического плана:
1.Содержание налогового контроля не включает:
а)налоговые проверки
б)наблюдение за подконтрольными объектами
в)прогнозирование и планирование тенденций в налоговой сфере
2.Налоговый механизм состоит из таких элементов, как:
а) налоговое планирование и налоговый контроль
б)налоговый контроль и налоговое регулирование
в)налоговое планирование и прогнозирование, налоговое регулирование и налоговый контроль.
3.Объекты налогового контроля - это:
а)вся совокупность финансово-хозяйственных операций и их результаты
б)отчетно-аналитическая деятельность организаций
в)качественные и количественные параметры налогообложения
4.Система экономических мер оперативного вмешательства в ход выполнения налогового обязательства составляет сущность:
а)налогового планирования
б)налогового регулирования
в)налогового прогнозирования
5.Налоговая политика предполагает:
а)снижение налоговой нагрузки на бизнес
б)установление дифференцированных ставок налогов
в)усиление налогового контроля за налогоплательщиками
6.Налоговая политика государства определяется:
а)исполнением налоговых законов
б)изъятием доходов у юридических и физических лиц
в)системой мероприятий, направленных на устранение бюджетного дефицита
7.Процесс налогового планирования характеризуется:
а)взаимосвязанными элементами законного способа минимизации налоговой нагрузки
б)оценкой доходности налогоплательщиков
в)сбором и анализом налогооблагаемых баз
8.Реформирование налоговой системы - это:
а)тенденция гармонизации налоговых систем
б)одно из направлений налоговой политики
в)возможность унификации мировых налоговых систем
Образец тестового задания для проверки освоения темы 3 учебно-тематического плана:
1.Подакцизным является товар:
а)стол
б)вино шампанское
в)костюм
2.Ставки по акцизам могут быть:
а)твердыми
б)адвалорными
в)комбинированными
г)только а) и б)
д)а), б) и в)
3.Акцизами не облагаются:
а)коньячный спирт и спирт-сырец
б)табачные изделия
в)спиртосодержащая продукция с объемной долей этилового спирта более 9 процентов
4.Акцизы зачисляются в бюджет:
а)региональный
б)местный
в)федеральный
5.Налоговая база по НДС не формируется по операциям:
а)освобождаемым от налогообложения
б)связанным с реализацией товаров
в)передачи имущественных прав
6.НДС взимается в бюджет методом:
а)арифметического счета
б)бухгалтерского учета
в)частичных платежей
7. НДС впервые был введен:
а)в Канаде
б)во Франции
в) в России
8.К документам, обосновывающим нулевую ставку НДС относятся:
а)контракт и выписка банка
б)таможенная декларация и справка из налоговой инспекции об отсутствии задолженности по налогам и сборам
в)контракт (копия контракта) с иностранным лицом на поставку товара за пределы таможенной территории РФ, выписка банка, копии сопроводительных товарно-транспортных документов с отметкой погранпостов и таможенная декларация
9.Формой проведения таможенного контроля является:
а)таможенный досмотр
б)таможенная декларация
в)таможенный пост
10.Основной таможенный платеж – это:
а)таможенная пошлина
б)таможенные сборы за хранение
в)плата за участие в таможенных аукционах
11.Импортный тариф выполняет функцию:
а)экономическую
б)контрольную
в)фискальную
12.Согласно методу по цене сделки с ввозимыми товарами, таможенная стоимость включает:
а)сборы
б)цену сделки, фактически уплаченную или подлежащую уплате за ввозимый товар
в)расходы, понесенные таможенными органами
13.К элементам налога на прибыль не относится:
а)налоговый контроль
б)налоговая база
в)налоговый период
14.Налогоплательщики налога на прибыль обязаны:
а)подписывать налоговые декларации по прибыли у руководителя налогового органа
б)вести учет своих доходов, расходов и объектов налогообложения
в)присутствовать при проведении камеральных налоговых проверок
15.Для применения кассового метода необходимо, чтобы:
а)выручка от реализации за прошедшие четыре квартала подряд превышала 1100000 рублей
б)выручка от реализации за прошедшие четыре квартала подряд превышала 1000000 рублей
в)выручка от реализации за прошедшие четыре квартала подряд не превышала 1000000 рублей
16.Амортизируемое имущество распределяется по амортизируемым группам в соответствии:
а)со сроком его полезного использования
б)с видом имущества
в)с остаточной стоимостью имущества
17.При применении специального налогового режима в виде УСН налог на прибыль организаций:
а)уплачивается
б)не уплачивается
18.Уплата НДС в бюджет зависит:
а)от прибыли, полученной от реализации товаров (работ, услуг)
б)от выручки, полученной от реализации товаров (работ, услуг)
19.В состав плательщиков НДС индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату ЕНВД:
а)входят
б)не входят
20.По реализованным подакцизным товарам, в отношении которых установлены адвалорные ставки, налоговая база определяется как:
а)стоимость реализованных подакцизных товаров
б)объем реализованных подакцизных товаров
в)прибыль, полученная от реализации подакцизных товаров
Образец тестового задания для проверки освоения темы 4 учебно-тематического плана:
1.Организации и индивидуальные предприниматели, переведенные на уплату ЕНВД:
а)освобождаются от ведения расчетных и кассовых операций
б)не освобождаются от ведения расчетных и кассовых операций
в)расчетные и кассовые операции ведут по собственному усмотрению
2.К доходам банков не относятся:
а)проценты, полученные за предоставление кредитов и займов
б)доходы от операций по продаже коллекционных монет
в)суммы страховых премий по рискам
3.Ставка ЕНВД составляет:
а)6%
б)15%
в)20%
4.Переход на УСН или возврат к общему режиму налогообложения носит:
а)заявительный и добровольный характер
б)принудительный характер
в)обязательный характер
5.Ставка единого налога с дохода при УСН установлена в размере:
а)10%
б)5%
в)6%
6.Налоговый учет при УСН ведется на основании:
а)бухгалтерского баланса (ф.№1)
б)книги доходов и расходов
в)журналов-ордеров
7.Ставка единого налога с положительной разницы между доходами и расходами при УСН установлена в размере:
а)15%
б)18%
в)9%
8.Налоговую базу по ЕСХН формирует:
а)выручка от реализации сельскохозяйственной продукции
б)прибыль
в)оборот сельскохозяйственной продукции
Образец тестового задания для проверки освоения темы 5 учебно-тематического плана:
1.Количество добытого полезного ископаемого определяется:
а)прямым методом
б)кумулятивным методом
в)некумулятивным методом
2.Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен по такому налогу, как:
а)НДС
б)НПО
в)НИП
3.К платежам за пользование природными ресурсами не относится:
а)налог на землю;
б)водный налог;
в)НДПИ
4.Объектом налогообложения НИП иностранной организации, не осуществляющей деятельности в РФ через постоянное представительство, является:
а)находящееся на территории РФ движимое имущество иностранной организации, принадлежащее ей на праве собственности;
б)находящееся на территории РФ недвижимое имущество иностранной организации, принадлежащее ей на праве собственности;
в)имущество, находящееся на территории РФ и арендованное иностранной организацией;
5.Действие договора об инвестиционном налоговом кредите:
а)может быть досрочно прекращено по соглашению сторон;
б)не может быть досрочно прекращено;
6.Уплата сбора за пользование объектами животного мира производится плательщиками:
а)по месту нахождения налогового органа;
б)по месту государственной регистрации налогоплательщика;
в)по месту нахождения органа, выдавшего лицензию на пользование объектами животного мира
7.Срок уплаты водного налога установлен:
а) 20 числа
б) 15 числа
в) 30 числа
Образец тестового задания для проверки освоения темы 6 учебно-тематического плана:
1.В налоговую базу по НДФЛ включаются:
а)доходы от сдачи имущества в аренду
б)доходы от продажи ценных бумаг
в)доходы в денежной, натуральной форме и в виде материальной выгоды
2.Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты предоставляются по доходам, облагаемым по ставке:
а)13%
б)9%
в)35%
3.Доходы, освобожденные от НДФЛ - это:
а)дивиденды
б)вознаграждения от выполнения трудовых обязанностей
в)единовременная материальная помощь
4.Налоговая декларация по НДФЛ предоставляется в налоговые органы налогоплательщиком:
а)лично или через представителя
б)по почте или передается по телекоммуникационным каналам связи
в)всеми вышеперечисленными способами
5.Ставки по земельному налогу установлены:
а)дифференцированные
б)единые
в)прогрессивные
6.По земельному налогу льготы определены в виде:
а)снижения ставки налога
б)освобождения от уплаты
в)отсрочки платежа;
7.Налогоплательщики-физические лица уплачивают транспортный налог:
а)по квитанции
б)почтовым переводом
в)по уведомлению
8.ЕСН уплачивается:
а)путем удержания из дохода физических лиц налоговыми органами
б)работодателями
в)самостоятельно гражданами
9.ЕСН является налогом:
а)прогрессивным
б)пропорциональным
в)регрессивным
10.Не подлежат налогообложению ЕСН выплаты в пользу физических лиц:
а)заработная плата
б)премия
в)единовременная материальная помощь
11.Отчетный период по ЕСН установлен как:
а)квартал
б)календарный год
в)календарный месяц
Образец тестового задания для проверки освоения темы 7 учебно-тематического плана:
1.В соответствии со ст.145 НК РФ освобождение от уплаты НДС относится:
а) к обязанности налогоплательщика
б) к правам налогоплательщика
2.Предоставлять декларацию по упрощенной форме при отсутствии хозяйственной деятельности является:
а)обязанностью налогоплательщика
б)правом налогоплательщика
3.Налоговые органы осуществляют свои функции:
а)по сбору налогов
б)консультированию налогоплательщиков
в)по надзору и контролю в области налогов и сборов
4.Выдавать копии решений, принятых налоговыми органами является:
а)правом налоговых органов
б)обязанностью налоговых органов
5.Предъявлять в арбитражный суд иск о взыскании недоимки по налогам относится:
а)к правам налоговых органов
б)к обязанностям налоговых органов
6.Налоговыми органами в РФ являются:
а)Министерство финансов РФ
б)экономические службы органов государственной власти
в)ФНС РФ и подразделения в РФ
7.Соблюдение налоговой тайны - это:
а)право налоговых органов
б)обязанность налоговых органов
Образец тестового задания для проверки освоения темы 8 учебно-тематического плана:
1.Применение регионального законодательства разъясняют:
а)Минфин РФ
б)финансовые органы субъектов РФ
в)отделы районных администраций
2.Методом налогового администрирования не является:
а)контроль и надзор за исполнением налогового законодательства РФ
б)постановка на учет налогоплательщиков
в)оперативно-розыскные мероприятия;
3.Сведения о налогоплательщике с момента постановки на учет:
а)не являются налоговой тайной
б)являются налоговой тайной
4.Обеспечительными мерами для исполнения решений налоговых органов по результатам налоговых проверок являются:
а)арест имущества
б)приостановление операций по счетам в банке
в)получение письменных объяснений от налогоплательщика
5.Минимальный срок, в течение которого налогоплательщик должен исполнить требование налогового органа об уплате налога составляет:
а)10 календарных дней
б)10 рабочих дней
в)14 календарных дней
г)14 рабочих дней
Образец тестового задания для проверки освоения темы 9 учебно-тематического плана:
1.При проведении камеральной налоговой проверки в первую очередь проверяются:
а)налоговые декларации
б)бухгалтерские документы, служащие основанием для исчисления налогов
в)уставные документы организации
2.Минимальный период времени, установленный для проведения выездной налоговой проверки составляет:
а)один месяц
б)два месяца
в)три месяца
3.Проверка по итогам определенного отчетного периода с целью соблюдения требований налогового законодательства – это:
а)оперативный контроль
б)последующий контроль
в)периодический контроль
4.Налоговым кодексом РФ установлен срок давности для привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения:
а)три года
б)четыре года
в)пять лет
5.Критерием применения административного штрафа является:
а)несвоевременная подача налоговых деклараций и отчетов
б)наличие исправительных проводок в системе бухгалтерского учета
в)неполная (частичная) уплата налогов
6.Если по результатам проведения камеральной проверки к налогоплательщику предъявлены требования о проведении доплат по налогам и уплаты пени, то действия налоговых органов будут:
а)не правомерными
б)совершены по усмотрению руководителя (его заместителя) налогового органа
в)правомерными
7.Выемка документов и предметов при проведении налогового контроля оформляется:
а)актом
б)справкой
в)протоколом
8.Проверка соответствия проверяемого объекта установленным нормативам на основании первичных и производных документов – это:
а)фактический контроль
б)аудит
в)документальный контроль
9.При проведении выездной налоговой проверки, уполномоченные должностные лица при необходимости могут проводить:
а)инвентаризацию имущества
б)оперативно-розыскные мероприятия
в)обыски служебных помещений
10.Защита прав налогоплательщиков включает:
а)правовую защиту
б)арбитражную защиту
в)административную и судебную защиту
11. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
11.1. Основная
1.Налоги и налогообложение: Учебник для вузов /Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. СПб.: ПИТЕР, 2001.
2.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. М.: Книжный мир, 2000.
3.Петров А.В., Толкушин А.В. – Налоги и налогообложение: Учебное пособие. 5-е изд., переработ. и допол.- М.: Юрайт – Издат, 2005.- 720 с.
4.Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право.- Ростов н/Д: «Феникс», 2003.-320 с.
5.Черник Д.Г. Налоги и сборы в Российской Федерации. 3-е изд. Перераб. М.: МЦФЭР, 2001.
6.Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. -М.: ИНФРА-М, 2000.-с.429.
11.2. Нормативная
1.Гражданский кодекс РФ. (Ст.113 и 294).Официальный текст. М.: ОМЕГА-М, 2007.
2.Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. – Москва: ОМЕГА-Л, 2008, -690 с.
3.Таможенный кодекс РФ. - М.: Проспект, 2006.
4.Трудовой кодекс РФ (действующий с 1 февраля 2002 г.). М., 2002.
5.Федеральный закон РФ от 02.01.2000 г. № 28-ФЗ “О государственном земельном кадастре”.
6.Закон РФ от 21.05.93 г. № 5003-1 «О таможенном тарифе» в редакции законов от 7.08.95 № 128-ФЗ; от 5.02.97 г. № 25-ФЗ.
7.Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» от 09.12.91 г. (в редакции последних изменений и дополнений).
8.Распоряжение ГТК РФ от 6.01.99 г. № 01-14/3 «О взимании таможенных сборов за таможенное оформление товаров».
9.Инструкция ГНС РФ «О порядке исчисления налога на имущество физических лиц» № 54 от 02.11.91.
10.Инструкция о порядке заполнения грузовой таможенной декларации. Утверждена Приказом ГТК РФ от 16.12.98 г. № 848.
11.Технология работы территориальных органов МНС России в условиях использования системы ЭОД. Инструкция РМ5-2 «Прием налоговых деклараций и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджетную систему РФ, и бухгалтерской отчетности». М., 2003.
12.Технология работы территориальных органов МНС России в условиях использования системы ЭОД. Инструкция РМ5-3 «Предоставление информации о состоянии расчетов с бюджетом по внешним запросам и сверка по лицевым счетам». М., 2003.
13.Технология работы территориальных органов МНС России в условиях использования системы ЭОД. Инструкция РМ5-4 «Прием и обработка сведений о доходах физических лиц». М, 2003.
14.Технология работы территориальных органов МНС России в условиях использования системы ЭОД. Инструкция РМ5-5 «Персональное информирование налогоплательщиков о действующем законодательстве о налогах и сборах». М, 2003.
15.Технология работы территориальных органов МНС России в условиях использования системы ЭОД. Инструкция РМ5-6 «Публичное информирование налогоплательщиков о действующем законодательстве о налогах и сборах». М, 2003.
16.Технология работы территориальных органов МНС России в условиях использования системы ЭОД. Инструкция РМ5-7 «Подготовка разъяснений по применению законодательства о налогах и сборах по запросам налогоплательщиков». М,2003.
17.Постановление Правительства РФ от 25.08.99 г. № 945 “О государственной кадастровой оценке земель”.
18.Приказ от 29 ноября 2000 г. № БГ-3-08/415 “Методические рекомендации налоговым органам о порядке применения главы 23 “Налог на доходы физических лиц” части второй Налогового кодекса Российской Федерации” (в ред. Приказа МНС РФ от 05.03.2001 № БГ-2-08/73).
19.Приказ МНС РФ от 5 июля 2002 г. № БГ-3-05/344 “Об утверждении Методических рекомендаций по порядку исчисления и уплаты единого социального налога”.