Вимогами Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженої Постановою Правління нбу №480 від 27 грудня 2007 р
| Вид материала | Документы |
- Правила здійснення міжнародних грошових переказів, 16.46kb.
- Постанова Правління Національного банку України від 27 грудня 2007 року n 480 Зареєстровано, 4398.53kb.
- Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, 593.74kb.
- Ими вимогами та положеннями інструкції Національного банку України (нбу) за нбу №368, 953.22kb.
- Аналіз постанови Правління нбу від 21. 11. 2007 n 420, яка вносить зміни до постанови, 116.78kb.
- 3 примітки до фінансової звітності, 507.84kb.
- Та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України, 996.87kb.
- Та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України, 781.81kb.
- Про затвердження Інструкції про порядок нарахування І сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове, 569.49kb.
- Про затвердження Інструкції про міжбанківські розрахунки в Україні Постанова Правління, 1043.55kb.
Таблиця 38.1 Структура регулятивного капіталу
( тис. грн. )
| Ря-док | Найменування статті | 2010 рік | 2009 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Основний капітал | 1890524 | 1596066 |
| 2 | Статутний капітал | 1850000 | 1550000 |
| 3 | Резервний фонд | 55252 | 53758 |
| 4 | Нематеріальні активи | (623) | (1046) |
| 5 | Нараховані доходи, не сплачені понад 31 день, що зменшують прибуток | (14105) | (6646) |
| 6 | Додатковий капітал, що приймається при розрахунку регулятивного капіталу | 2827 | 1910 |
| 7 | Додатковий капітал розрахований | 4173 | 3404 |
| 8 | Резерв під стандартну заборгованість | 2827 | 1910 |
| 9 | Переоцінка основних засобів | | |
| 10 | Прибуток звітного року, що очікує затвердження | 1346 | 1494 |
| 11 | Прибуток минулих років | 1494 | 9920 |
| 12 | Субординований капітал | - | - |
| 13 | Відвернення | 17 | 3399 |
| 14 | Всього капітал | 1893334 | 1596071 |
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Примітка 39. Потенційні зобов’язання банку
У примітці 39 відображені суми потенційних зобов’язань Банку за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року, які не включаються до інших приміток річної фінансової звітності.
Станом на кінець дня 31 грудня 2010 року непередбачених зобов’язань, що пов’язані з виникненням податкових зобов’язань, у Банку немає.
Зобов’язання з капітальних вкладень не має.
Таблиця 39.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | 2010 рік | 2009 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | До 1 року | 300 | 71 |
| 2 | Від 1 до 5 років | 5709 | 6617 |
| 3 | Понад 5 років | - | - |
| 4 | Усього | 6009 | 6688 |
.
У звіті зазначена інформація про події, які відбулися за станом на кінець дня 31 грудня звітного року.
а) розгляд справ у суді:
| Найменування позивача, який подав позов до банку. | Сума позову станом на кінець дня 31.12.2010 | Коротка характеристика справи |
| ПАТ «Родовід банк» | 5 396 672,56 грн. | Про проведення розрахунків. Рішення не винесено. |
| ФОП Хмелевська | 653 791,59 грн. | Винесено рішення 1 ат 2 інстанцією. Подана касаційна скарга |
| ФОП Решетько Д.В. | 55 251,28 грн. | Про стягнення заборгованості за договором оренди. Рішення не винесено |
| ФОП Кушнір Н,О. | 1 321 486,92 грн. | Винесено рішення 1 інстанції. Подана апеляційна скарга. |
| Гуня Олександр Григорович | 96 000,00 грн. | Стягнення боргу за банківським вкладом. На рішення 1 та 2 інстанції подана касаційна скарга. ВСУ зупинив виконання судових рішень |
| Гуня Віра Іванівна | 96 000,00 грн. | Стягнення боргу за банківським вкладом. На рішення 1 та 2 інстанції подана касаційна скарга. ВСУ зупинив виконання судових рішень |
| Кабаченко Юліана Сергіївна | 31 602,16 грн. | Про поновлення на роботі та відшкодування. Рішення не винесено |
| Кириченко Віктора Васильовича | 201057,15 грн. | Стягнення боргу за банківським вкладом. Рішення не винесено |
| Василенко Валентина Леонідівна | 27 120,00 грн. | Стягнення боргу за банківським вкладом. Рішення не винесено |
| Хандюк Тетяна Миколаївна | 72 480,48 грн. | Відшкодування заробітної плати. Рішення не винесено |
У звіті зазначена інформація про події, які відбулися за станом на кінець дня 31 грудня попереднього року.
а) розгляд справ у суді:
| Найменування позивача, який подав позов до банку. | Сума позову станом на кінець дня 31.12.2009 | Коротка характеристика справи |
| ЗАТ «Страхова компанія «Оранта-Життя» | 2 262 308,27 грн. | Про повернення вкладу та сплату штрафних санкцій. Рішенням Господарського суду м. Києва від 18.11.2009 у справі № 34/145 позовні вимоги задоволені частково в сумі 700 000,00 грн. - вклад, 145 815, 59 грн. - інфляційні втрати, 26 648,24грн. – 3% річних, 8 724,64 грн. - витрати по сплаті державного мита, 86,01 грн. - витрати на інформаційно-технічне забезпечення судового процесу |
| Акціонерне товариство закритого типу «Акціонерна страхова компанія «АСКО-Медсервіс» | 1 506 535,84 грн. | Про повернення вкладу. Рішенням Господарського суду м. Києва від 24.03..2009 у справі № 33/78 позовні вимоги задоволені в повному обсязі. 24.11.2009 затверджена мирова угода на стадії виконання судового рішення. |
| ВАТ «Родовід банк» | 5 396 672,56 грн. | Про проведення розрахунків. Справа № 34/361. Рішення не винесено. |
| ПП «Пронет» | 979 067,52 грн. | Справа №7/228. Рішенням Господарського суду м. Києва від 28.05.2009 позовні вимоги задоволені в повному обсязі. 10.09.2009 постановою Київського апеляційного господарського суду рішення залишене без змін. 10.12.2009 винесена ухвала про виправлення помилки в рішенні суду. |
| ТОВ «Підприємство з іноземними інвестиціями «Чорноморська інвестиційна група» | 148 804,09грн. | Стягнення орендної плати. Рішенням Господарського суду м. Києва від від 15.09.2009 у справі № 2/196 позовні вимоги задоволені частково в сумі 138 470,07 грн. – орендна плата, 5 188,52 грн. – пеня, 2 496,93 грн. - інфляція, 648,57 грн. – 3% річних, 1 468,04 грн. - витрати по сплаті державного мита, 312,50 грн. - витрати на інформаційно-технічне забезпечення судового процесу . 01.12.2009 постановою Київського апеляційного господарського суду рішення залишене без змін. Не виконане. |
| Фізична особа-підприємець Куценко Віктор Олександрович | 78 979,48 грн | Стягнення орендної плати. Рішенням Господарського суду м. Києва від 09.10.2009 у справі № 35/404 позовні вимоги задоволені в повному обсязі. Рішення не набрало законної сили , оскільки 06.11.2009 подана апеляційна скарга до Київського апеляційного господарського суду, постанова не прийнята. |
| Магомедова Марина Гамідівна | 921 412,11 грн. | Стягнення орендної плати. Рішення не прийняте. |
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Таблиця 39.2. Структура зобов’язань, що пов’язані з кредитуванням
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітка | 2010 рік | 2009 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Зобов’язання з кредитування, що надані | | - | 88058 |
| 2 | Невикористані кредитні лінії | | 78996 | - |
| 3 | Експортні акредитиви | | - | 210 |
| 4 | Імпортні акредитиви | | 22289 | - |
| 5 | Гарантії видані | | 42000 | - |
| 6 | Інші цінності та документи | | 3 | |
| 7 | Резерв за зобов’язаннями, що пов’язані з кредитуванням | | (1838) | - |
| 8 | Усього зобов’язань, що пов’язані з кредитуванням за мінусом резерву | | 141450 | 88268 |
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Таблиця 39.3. Активи, надані в заставу
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | При-мітки | 2010 рік | 2009 рік | ||
| активи, надані в заставу | забезпечене зобов’язання | активи, надані в заставу | забезпечене зобов’язання | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Торгові цінні папери | 5,18 | - | - | - | - |
| 2 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 9, 18 | - | - | - | - |
| 3 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | 10, 18 | - | - | - | - |
| 4 | Майнові права за кредитними договорами СВОП | 6, 13 | - | - | - | - |
| 5 | Застава надана Національному банку України | | - | - | 991888 | 585000 |
| 6 | Усього | | - | - | 981888 | 585000 |
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Примітка 40 Облік хеджування
Примітка не надається у зв’язку з відсутністю даних
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Примітка 41. Справедлива вартість фінансових інструментів
Методики та припущення, що використовувалися для визначення справедливої вартості фінансових інструментів, які відображені за справедливою вартістю вказані у відповідних примітках до фінансової звітності. Нижче описані методики та припущення, що використовуються для визначення справедливої вартості фінансових інструментів, які ще не відображені за справедливою вартістю у фінансовій звітності.
Активи, справедлива вартість яких приблизно дорівнює балансовій вартості
Вважається, що балансова вартість ліквідних або короткострокових (до трьох місяців) фінансових активів та фінансових зобов’язань приблизно дорівнює справедливій вартості. Таке припущення застосовується також до депозитів за вимогою, ощадних депозитів без визначеного строку погашення та фінансових інструментів зі змінною процентною ставкою.
Фінансові інструменти з фіксованою ставкою
Справедлива вартість фінансових активів та зобов’язань з фіксованою ставкою, що відображаються за амортизованою вартістю, визначається шляхом порівняння ринкових процентних ставок на дату їх первісного визнання з поточними ринковими ставками, що пропонуються на аналогічні фінансові інструменти. Оціночна справедлива вартість процентних депозитів з фіксованою ставкою визначається на основі дисконтованих грошових потоків із застосуванням існуючих на грошовому ринку процентних ставок за борговими зобов’язаннями з аналогічними характеристиками кредитного ризику та строками погашення. Справедлива вартість випущених боргових інструментів, що котируються на біржі, визначається на основі встановлених ринкових цін. Якщо для випущених цінних паперів, що котируються, не існує ринкових цін, використовується модель дисконтованих грошових потоків на основі кривої доходності за поточною процентною ставкою з урахуванням залишкового періоду до погашення.
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |