Вимогами Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженої Постановою Правління нбу №480 від 27 грудня 2007 р
| Вид материала | Документы |
СодержаниеРинковий ризик Валютний ризик Таблиця 37.1. Аналіз валютного ризику На кінець дня 31 грудня 2009 року На кінець дня 31 грудня 2009 року Середньозважений валютний курс 2009 року Процентний ризик |
- Правила здійснення міжнародних грошових переказів, 16.46kb.
- Постанова Правління Національного банку України від 27 грудня 2007 року n 480 Зареєстровано, 4398.53kb.
- Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, 593.74kb.
- Ими вимогами та положеннями інструкції Національного банку України (нбу) за нбу №368, 953.22kb.
- Аналіз постанови Правління нбу від 21. 11. 2007 n 420, яка вносить зміни до постанови, 116.78kb.
- 3 примітки до фінансової звітності, 507.84kb.
- Та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України, 996.87kb.
- Та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України, 781.81kb.
- Про затвердження Інструкції про порядок нарахування І сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове, 569.49kb.
- Про затвердження Інструкції про міжбанківські розрахунки в Україні Постанова Правління, 1043.55kb.
Ринковий ризик
Банк розглядає ринковий ризик як сукупність процентного і валютного ризиків, тобто неспроможність забезпечити перевищення доходами (у тому числі процентними) витрат/видатків (у тому числі процентних) у розрізі валют/банківських металів в обсязі, необхідному для виконання зобов’язань та/або утримання в прийнятних для Банку діапазонах ризиків ліквідності та достатності капіталу.
Головним джерелом ринкового ризику Банк вважає неоднаковість коливань у часі ринкових обмінних курсів різних валют/банківських металів, у яких Банк придбаває і утримує активи та надає зобов’язання при невідповідності сум та/або строків отримання доходів за активами та сплати видатків за зобов’язаннями Банку.
Головною метою управління ринковим ризиком є забезпечення перевищення доходів/надходжень у розрізі валют/банківських металів над витратами/видатками у таких самих валютах/банківських металах у необхідному для виконання зобов’язань та утримання в прийнятних для Банку діапазонах ризиків ліквідності та достатності капіталу обсязі, на певний період часу у майбутньому.
Банк здійснює управління ринковим ризиком за принципом системного поєднання:
- управління процентним ризиком;
- управління валютним ризиком.
Управління ринковим ризиком полягає у забезпеченні прийнятного для Банку ступеня перевищення доходами (у тому числі процентними) витрат/видатків (у тому числі процентних) у розрізі валют/банківських металів в обсязі, необхідному для виконання зобов’язань та/або утримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в прийнятних для Банку діапазонах на певний період часу у майбутньому, та здійснюється шляхом:
- встановлення цільових (оптимальних та прийнятних для Банку), критичних (небажаних, але достатньо керованих) та граничних (таких, що потребують негайних заходів) значень ключових показників ринкового (процентного і валютного) ризику;
- постійного моніторингу фактичних значень ключових показників ринкового (процентного і валютного) ризику;
- застосування адекватних заходів реагування у разі наближення фактичних значень ключових показників ринкового (процентного та/або валютного) ризику до критичних та/або граничних значень.
Ключові показники ринкового (процентного і валютного) ризику, їх цільові, критичні та граничні значення уточнюються не рідше одного разу на рік, затверджуються Правлінням Банку та вводяться в дію наказом.
Валютний ризик
Банк розглядає валютний ризик як неспроможність забезпечити перевищення надходжень у розрізі валют/банківських металів над видатками у таких самих валютах/банківських металах в обсязі, необхідному для утримання в прийнятних для Банку діапазонах ризиків ліквідності та достатності капіталу. Головним джерелом валютного ризику Банк вважає неоднаковість коливань у часі ринкових обмінних курсів різних валют/банківських металів, у яких Банк придбаває і утримує активи та надає зобов’язання.
Головною метою управління валютним ризиком є забезпечення перевищення валютних надходжень у розрізі валют/банківських металів над валютними видатками у таких самих валютах/банківських металах у необхідному для утримання в прийнятних для Банку діапазонах ризиків ліквідності та достатності капіталу обсязі, на певний період часу у майбутньому, для досягнення стратегічних цілей та виконання поточних завдань банку, зокрема визначених у Політиці управління ризиками та Плані розвитку Банку.
Банк здійснює управління валютним ризиком за принципом системного поєднання:
- структурного (стратегічного) і поточного (оперативного) управління активами у розрізі валют/банківських металів, спрямованого на забезпечення прийнятних структури та обсягу надходжень у кожній валюті/банківському металі, у яких Банк придбаває і утримує активи в коротко-, середньо- і довгостроковому періодах часу в майбутньому, з урахуванням прогнозованих та не прогнозованих змін у ринкових обмінних курсах валют/банківських металів;
- структурного (стратегічного) і поточного (оперативного) управління пасивами, спрямованого на забезпечення прийнятних структури та обсягу видатків у кожній валюті/банківському металі, у яких Банк надає зобов’язання в коротко -, середньо- і довгостроковому періодах часу в майбутньому, з урахуванням прогнозованих та не прогнозованих змін у ставках ринкових обмінних курсів валют/банківських металів у коротко -, середньо - і довгостроковому періодах часу в майбутньому, з урахуванням прогнозованих та не прогнозованих змін у ринкових обмінних курсах валют/банківських металів.
Управління валютним ризиком полягає у забезпеченні прийнятного для Банку ступеня перевищення валютних надходжень над валютними видатками в обсязі, необхідному для утримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в прийнятних для Банку діапазонах на певний період часу у майбутньому, та здійснюється шляхом:
- встановлення цільових (оптимальних та прийнятних для Банку), критичних (небажаних, але достатньо керованих) та граничних (таких, що потребують негайних заходів) значень ключових показників валютного ризику;
- постійного моніторингу фактичних значень ключових показників валютного ризику;
- застосування адекватних заходів реагування у разі наближення фактичних значень ключових показників валютного ризику до критичних та/або граничних значень.
Ключові показники валютного ризику, їх цільові, критичні та граничні значення уточнюються не рідше одного разу на рік, затверджуються Правлінням Банку.
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Таблиця 37.1. Аналіз валютного ризику
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування валюти | На кінець дня 31 грудня 2010 року | На кінець дня 31 грудня 2009 року | ||||
| монетарні активи | монетарні зобов’язання | чиста позиція | монетарні активи | монетарні зобов’язання | чиста позиція | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Долари США | 541694 | 743342 | (201648) | 462641 | 371963 | 90678 |
| 2 | Євро | 5622 | 24760 | (19138) | 1716 | 21593 | (19877) |
| 3 | Фунти стерлінги | 335 | 30 | 305 | 16 | 33 | (17) |
| 4 | Інші | 843 | 16 | 827 | 138 | 0 | 138 |
| 5 | Усього | 548494 | 768148 | (219654) | 464511 | 393589 | 70922 |
Дані таблиці включають балансові та позабалансові активи та зобов’язання.
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Таблиця 37.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування валюти | На кінець дня 31 грудня 2010 року | На кінець дня 31 грудня 2009 року | ||
| вплив на прибуток / (збиток) | вплив на власний капітал | вплив на прибуток / (збиток) | вплив на власний капітал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Зміцнення долара США на 5% | (10086) | - | (4534) | - |
| 2 | Послаблення долара США на 5% | 10086 | - | 4534 | - |
| 3 | Зміцнення євро на 5% | (957) | - | (994) | - |
| 4 | Послаблення євро на 5% | 957 | - | 994 | - |
| 5 | Зміцнення фунта стерлінга на 5% | (13) | - | (1) | - |
| 6 | Послаблення фунта стерлінга на 5% | 13 | - | 1 | - |
| 7 | Зміцнення інших валют | (40) | - | (6) | - |
| 8 | Послаблення інших валют | 40 | - | 6 | - |
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Таблиця 37.3. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування валюти | Середньозважений валютний курс 2010 року | Середньозважений валютний курс 2009 року | ||
| вплив на прибуток / (збиток) | вплив на власний капітал | вплив на прибуток / (збиток) | вплив на власний капітал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Зміцнення долара США на 5% | (10081) | - | (4534) | - |
| 2 | Послаблення долара США на 5% | 10081 | - | 4534 | - |
| 3 | Зміцнення євро на 5% | (959) | - | (994) | - |
| 4 | Послаблення євро на 5% | 959 | - | 994 | - |
| 5 | Зміцнення фунта стерлінга на 5% | (14) | - | (1) | - |
| 6 | Послаблення фунта стерлінга на 5% | 14 | - | 1 | - |
| 7 | Зміцнення інших валют | (42) | - | (6) | - |
| 8 | Послаблення інших валют | 42 | - | 6 | - |
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Процентний ризик
Банк розглядає процентний ризик як неспроможність забезпечити перевищення процентними доходами процентних витрат в обсязі, необхідному для виконання процентних зобов’язань та/або утримання в прийнятних для Банку діапазонах ризиків ліквідності та достатності капіталу. Головним джерелом процентного ризику Банк вважає невідповідність сум та/або строків отримання процентів за активами та сплати процентів за зобов’язаннями Банку.
Головною метою управління процентним ризиком є забезпечення перевищення процентними доходами процентних витрат в необхідному для виконання процентних зобов’язань та утримання в прийнятних для Банку діапазонах ризиків ліквідності та достатності капіталу обсязі, у певний період часу у майбутньому.
Банк розглядає управління процентним ризиком як невід’ємну складову технології всіх операцій банку, що здійснюються на підставі внутрішніх регламентних документів (політик, положень, порядків, процедур, методик тощо), у тому числі в умовах можливого негативного впливу внутрішніх та зовнішніх факторів.
Банк здійснює управління процентним ризиком за принципом системного поєднання:
- структурного (стратегічного) і поточного (оперативного) управління процентними активами, спрямованого на забезпечення прийнятних структури та обсягу процентних доходів (надходжень) у коротко -, середньо - і довгостроковому періодах часу в майбутньому, з урахуванням прогнозованих та не прогнозованих змін у процентних ставках;
- структурного (стратегічного) і поточного (оперативного) управління процентними пасивами, спрямованого на забезпечення прийнятних структури та обсягу процентних витрат (відтоків) у коротко -, середньо - і довгостроковому періодах часу в майбутньому, з урахуванням прогнозованих та не прогнозованих змін у процентних ставках.
Управління процентним ризиком полягає у забезпеченні прийнятного для Банку рівня перевищення процентними доходами процентних витрат в обсязі, необхідному для виконання процентних зобов’язань та/або утримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в прийнятних для Банку діапазонах у певний період часу у майбутньому, та здійснюється шляхом:
- встановлення цільових (оптимальних та прийнятних для Банку), критичних (небажаних, але достатньо керованих) та граничних (таких, що потребують негайних заходів) значень ключових показників процентного ризику;
- постійного моніторингу фактичних значень ключових показників процентного ризику;
- застосування адекватних заходів реагування у разі наближення фактичних значень ключових показників процентного ризику до критичних та/або граничних значень.
Ключові показники процентного ризику, їх цільові, критичні та граничні значення переглядаються/уточнюються не рідше одного разу на рік, затверджуються Правлінням Банку та вводяться в дію наказом.
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |