Вимогами Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженої Постановою Правління нбу №480 від 27 грудня 2007 р
| Вид материала | Документы |
- Правила здійснення міжнародних грошових переказів, 16.46kb.
- Постанова Правління Національного банку України від 27 грудня 2007 року n 480 Зареєстровано, 4398.53kb.
- Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, 593.74kb.
- Ими вимогами та положеннями інструкції Національного банку України (нбу) за нбу №368, 953.22kb.
- Аналіз постанови Правління нбу від 21. 11. 2007 n 420, яка вносить зміни до постанови, 116.78kb.
- 3 примітки до фінансової звітності, 507.84kb.
- Та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України, 996.87kb.
- Та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України, 781.81kb.
- Про затвердження Інструкції про порядок нарахування І сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове, 569.49kb.
- Про затвердження Інструкції про міжбанківські розрахунки в Україні Постанова Правління, 1043.55kb.
Таблиця 36.5. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за 2009 рік
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилучення | Усього | |||
| Інвестиційна банківська діяльність | корпоративний бізнес | роздрібний бізнес | Інші операції | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Процентні доходи | 8121 | 799570 | 385 | - | - | 808076 |
| 2 | Комісійні доходи | 2362 | 28887 | 1044 | - | - | 32293 |
| 3 | Інші операційні доходи | | 11120 | 1592 | - | - | 12712 |
| 4 | Усього доходів | 10483 | 839577 | 3021 | - | - | 853081 |
| 5 | Процентні витрати | (341859) | (154533) | (27091) | - | - | (523483) |
| 6 | Комісійні витрати | (1190) | - | - | - | - | (1190) |
| 7 | Інші операційні витрати | (83074) | (235334) | (8505) | - | - | (326913) |
| 8 | Усього витрат | (426123) | (389867) | (35596) | - | - | (851586) |
| 9 | Результат сегмента | (415640) | 449710 | (32575) | | | (1495) |
| 10 | Нерозподілені доходи | - | - | - | - | - | - |
| 11 | Нерозподілені витрати | - | - | - | - | - | - |
| 12 | Прибуток до оподаткування | - | - | - | - | - | 1850 |
| 13 | Витрати за податком на прибуток | - | - | - | - | - | (356) |
| 14 | Прибуток | - | - | - | - | - | 1494 |
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Таблиця 36.6. Активи та зобов’язання звітних сегментів за 2009 рік
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилучення | Усього | |||
| Інвестиційна банківська діяльність | корпоративний бізнес | роздрібний бізнес | Інші операції | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Інші активи сегментів | 672079 | 4567995 | 903 | - | - | 5240977 |
| 2 | Усього активів сегментів | 672079 | 4567995 | 903 | - | - | 5240977 |
| 3 | Поточні та відстрочені податкові активи | - | - | - | 97 | - | 97 |
| 4 | Інші нерозподілені активи | - | - | - | 119508 | - | 119508 |
| 5 | Усього активів | 672079 | 4567995 | 903 | 119605 | - | 5360582 |
| 6 | Інші зобов’язання сегментів | 2720222 | 914428 | 119791 | - | - | 3754441 |
| 7 | Усього зобов’язань сегментів | 2720222 | 914428 | 119791 | - | - | 3754441 |
| 8 | Поточні та відстрочені податкові зобов’язання | - | - | - | 445 | - | 445 |
| 9 | Інші нерозподілені зобов’язання | | | | 444 | - | 444 |
| 10 | Усього зобов’язань | 2720222 | 914428 | 119791 | 889 | - | 3755330 |
| 11 | Інші сегментні статті | - | - | - | - | - | - |
| 12 | Капітальні інвестиції | - | - | - | 5388 | - | 5388 |
| 13 | Амортизаційні відрахування | - | - | - | 6131 | - | 6131 |
| 14 | Зменшення корисності, що відображається у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - |
| 15 | Зменшення корисності, що визнається безпосередньо у складі власного капіталу | - | - | - | - | - | - |
| 16 | Відновлення корисності, що відображається у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - |
| 17 | Інші негрошові доходи/(витрати) | - | - | - | - | - | - |
| | Голова Правління | А.І. Циктор | | ||||
| | Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк | |
Розшифровка рядка 4 «Інші нерозподілені активи» звіту за 2010 рік
Готівкові кошти – 199164;
Запаси матеріальних цінностей – 325;
Витрати майбутніх періодів – 20423;
Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку – 1496;
Нараховані доходи - 277;
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку - (227);
Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками - 51000;
Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку - 98;
Транзитний рахунок за операціями, здійсненими з використанням платіжних карток – 189;
Фінансові та капітальні інвестиції - 44903;
Всього – 317648.
Розшифровка рядка 9 «Інші нерозподілені зобов’язання» звіту за 2010 рік
Кредиторська заборгованість за прийняті платежі – 4;
Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку -501;
Банківські резерви на покриття ризиків і витрат - 1838;
Кредитові суми до з’ясування – 7969;
Всього - 10312 .
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Таблиця 36.7. Інформація за географічними сегментами за звітний рік
Таблиця 36.8. Інформація за географічними сегментами за попередній рік
Таблиця не надається у зв’язку з відсутністю даних
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Примітка 37. Управління фінансовими ризиками
Кредитний ризик
Банк розглядає кредитний ризик як вірогідність невчасного та/або неповного отримання від позичальників/боржників коштів за включеними до загального кредитного портфеля зобов’язаннями таких позичальників/боржників перед Банком.
Головним джерелом кредитного ризику Банк вважає неспроможність позичальників/боржників Банку забезпечити належне виконання прийнятих ними і включених до загального кредитного портфеля зобов’язань перед Банком.
Головною метою управління кредитним ризиком є забезпечення отримання від позичальників/боржників коштів за включеними до загального кредитного портфеля зобов’язаннями таких позичальників/боржників перед Банком у формі, обсягах та часових інтервалах, що є достатніми для утримання в прийнятних для Банку діапазонах показників ліквідності, дохідності та достатності капіталу, на певний період часу у майбутньому.
Банк здійснює управління кредитним ризиком за принципом системного поєднання:
- структурного (стратегічного) управління загальним кредитним портфелем, спрямованого на забезпечення прийнятних структури та обсягу кредитного портфеля у балансовій та позабалансовій частинах у коротко -, середньо - і довгостроковому періодах часу в майбутньому, з урахуванням прогнозованих та не прогнозованих змін у фінансово-економічному середовищі;
- поточного (оперативного) управління індивідуальними кредитами, спрямованого на забезпечення прийнятних якості та обсягу кредитів і зобов’язань, які надані клієнтам/контрагентам Банку, з урахуванням прогнозованих та не прогнозованих змін у фінансово-економічному середовищі;
- структурного (стратегічного) і поточного (оперативного) управління резервами на покриття кредитного ризику, спрямованого на забезпечення прийнятних для Банку показників достатності капіталу в коротко -, середньо - і довгостроковому періодах часу в майбутньому, з урахуванням прогнозованих та не прогнозованих змін у якості індивідуальних кредитів, окремих кредитних портфелів та загального кредитного портфеля.
Управління кредитним ризиком спрямоване на забезпечення отримання від позичальників/боржників коштів за включеними до загального кредитного портфеля зобов’язаннями таких позичальників/боржників у формі, обсягах та часових інтервалах, що є достатніми для утримання в прийнятних для Банку діапазонах показників ліквідності, дохідності та достатності капіталу, та здійснюється шляхом:
- встановлення цільових (оптимальних та прийнятних для Банку), критичних (небажаних, але достатньо керованих) та граничних (таких, що потребують негайних заходів) значень ключових показників кредитного ризику;
- надання кредитів/прийняття зобов’язань виключно у відповідності до затвердженої Кредитної політики і прийнятих на її виконання нормативних документів Банку;
- формування і підтримання резервів на покриття очікуваних збитків/втрат від кредитних операцій у обсягах, не менших від розрахункових величин таких збитків/втрат;
- підтримання власного (регулятивного) капіталу на рівні, що є не меншим від оціночного рівня неочікуваних збитків/втрат від кредитних операцій;
- постійного моніторингу фактичних значень ключових показників кредитного ризику на рівні індивідуальних кредитів/зобов’язань, окремих кредитних портфелів та загального кредитного портфеля;
- застосування адекватних заходів реагування у разі наближення фактичних значень ключових показників кредитного ризику до критичних та/або граничних значень.
Ключові показники кредитного ризику, їх цільові, критичні та граничні значення уточнюються не рідше одного разу на рік, затверджуються Правлінням Банку та вводяться в дію наказом.