Вимогами Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженої Постановою Правління нбу №480 від 27 грудня 2007 р
| Вид материала | Документы |
- Правила здійснення міжнародних грошових переказів, 16.46kb.
- Постанова Правління Національного банку України від 27 грудня 2007 року n 480 Зареєстровано, 4398.53kb.
- Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, 593.74kb.
- Ими вимогами та положеннями інструкції Національного банку України (нбу) за нбу №368, 953.22kb.
- Аналіз постанови Правління нбу від 21. 11. 2007 n 420, яка вносить зміни до постанови, 116.78kb.
- 3 примітки до фінансової звітності, 507.84kb.
- Та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України, 996.87kb.
- Та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України, 781.81kb.
- Про затвердження Інструкції про порядок нарахування І сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове, 569.49kb.
- Про затвердження Інструкції про міжбанківські розрахунки в Україні Постанова Правління, 1043.55kb.
Примітка 29. Комісійні доходи та витрати
(тис. грн.)
| Ря-док | Найменування статті | 2010 рік | 2009 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | Комісійні доходи | | |
| 1 | Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: | 30006 | 32293 |
| 1.1 | Розрахункові операції | 5792 | 2727 |
| 1.2 | Касове обслуговування | 374 | - |
| 1.3 | Комісійні доходи за операціями на валютному ринку для клієнтів | 21030 | - |
| 1.4 | Операції з цінними паперами | 486 | 447 |
| 1.5 | Комісійні доходи вiд кредитного обслуговування клієнтів | 2233 | - |
| 1.6 | Операції довірчого управління | - | - |
| 1.7 | Гарантії надані | 90 | 22695 |
| 1.8 | Інші | 1 | 6424 |
| | Комісійні витрати | | |
| 2 | Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: | (2704) | (1190) |
| 2.1 | Розрахункові операції | - | (741) |
| 2.2 | Касове обслуговування | (1597) | - |
| 2.3 | Комісійні витрати на кредитне обслуговування | (98) | - |
| 2.4 | Комісійні витрати за операціями на валютному ринку | (1009) | - |
| 2.5 | Операції з цінними паперами | - | (449) |
| 2.6 | Інші | - | - |
| 3 | Чистий комісійний дохід | 27302 | 31103 |
Дані примітки 29 розкривають статті 2, 2.1, 2.2 Звіту про фінансові результати.
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Примітка 30. Інші операційні доходи
(тис. грн.)
| Ря-док | Найменування статті | 2010рік | 2009 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Дивіденди | - | - |
| 2 | Дохід від суборенди та оренди | 170 | 22 |
| 3 | Дохід від оперативного лізингу (оренди) | - | - |
| 4 | Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів, майна (векселів) | - | 17 |
| 5 | Інші | 26 | 3 |
| 6 | Усього операційних доходів | 196 | 42 |
Дані примітки 30 розкривають статтю 11 Звіту про фінансові результати.
Станом на кінець дня 31 грудня 2010 та 2009 років за статтею 5 «Інші» відображені отримані доходи, а саме:
| | 2010 рік | 2009рік |
| Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового характеру | - | - |
| Штрафи, пені, що отримані банком | - | - |
| Інші | - | 3 |
| Відшкодування страхових компаній | 7 | - |
| Доходи по виявлених надлишках при інкасації банкоматів | 2 | - |
| Повернення раніше сплачених коштів | 13 | - |
| Доходи від продажу бланків векселів | 4 | - |
| Разом | 26 | 3 |
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Примітка 31. Адміністративні та інші операційні витрати
(тис. грн.)
| Ря-док | Найменування статті | 2010 рік | 2009 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Витрати на утримання персоналу | 7431 | 8505 |
| 2 | Амортизація основних засобів | 7040 | 5661 |
| 3 | Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів | 427 | 470 |
| 4 | Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги | 7485 | 4367 |
| 5 | Витрати на фінансовий лізинг (оренду) | - | - |
| 6 | Інші витрати, пов’язані з основними засобами | 3590 | - |
| 7 | Професійні послуги | - | - |
| 8 | Витрати на маркетинг та рекламу | 2162 | 502 |
| 9 | Витрати на охорону | 1451 | 588 |
| 10 | Сплата інших податків та обов’язкових платежів, крім податку на прибуток | 2991 | 2105 |
| 11 | Інші | 187053 | 68702 |
| 12 | Усього адміністративних та інших операційних витрат | 219630 | 90900 |
Дані примітки 31 розкривають статтю 12 Звіту про фінансові результати.
Розшифровка рядка 11 «Інші» звіту за 2010 рік
- Витрати на інкасацію та перевезення цінностей -83;
- Витрати на аудит – 98;
- Витрати на оренду – 6699;
- Витрати на інформаційно-консультаційні послуги – 435;
- Штрафи, пені – 1383;
- Страхування фінансових ризиків, нотаріальні витрати – 178070;
- Резерв під дебіторську заборгованість за господарськими операціями – (171);
- Витрати на членські внески, біржові збори, довідки, публікації, інші -456.
Усього – 187053.
Розшифровка рядка 11 «Інші» звіту за 2009 рік
- Витрати на інкасацію та перевезення цінностей -20;
- Витрати на аудит – 454;
- Витрати на оренду – 13113;
- Витрати на інформаційно-консультаційні послуги – 191;
- Штрафи, пені – 1258;
- Страхування фінансових ризиків, нотаріальні витрати – 48227;
- Резерв під дебіторську заборгованість за господарськими операціями – 67;
- Оренда каналів зв’зку , поштово-телефонні та інші послуги зв’язку- 2744;
- Витрати на членські внески, біржові збори, довідки, публікації, інші -2628.
Усього – 68702.
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Примітка 32. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 32.1. Витрати на сплату податку на прибуток
(тис. грн.)
| Ря-док | Найменування статті | 2010 рік | 2009 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Поточний податок на прибуток | 216 | 356 |
| 2 | Відстрочений податок на прибуток | - | - |
| 3 | Усього | 216 | 356 |
Дані за рядком 3 таблиці 32.1 розкривають статтю 14 Звіту про фінансові результати Банку.
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |
Таблиця 32.2 Узгодження суми облікового прибутку та суми податкового прибутку
(тис. грн.)
| Ря-док | Найменування статті | 2010 рік | 2009 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Прибуток до оподаткування | 1562 | 1850 |
| 2 | Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування | 391 | 463 |
| | Коригування облікового прибутку | - | - |
| 3 | Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку в тому числі: | 29702 | 26448 |
| 4 | Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку в тому числі: | (19839) | (5800) |
| 5 | Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку | - | - |
| 6 | Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку | (10375) | (19104) |
| 7 | Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку | 7467 | 6131 |
| 8 | Амортизація для цілей оподаткування | (7130) | (7782) |
| | Інші суми які не є доходами та витратами, але включаються до бази оподаткування | - | - |
| 9 | Сума податку на прибуток | 216 | 356 |
Дані за рядком 9 таблиці 32.2 розкривають статтю 1 таблиці 32.1 цієї фінансової звітності.
| Голова Правління | А.І. Циктор |
| Головний бухгалтер | С.Г. Гребенюк |