Шое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции

Вид материала

Реферат

Содержание Список литературы

Подобный материал:

• Реферат «Преимущества не банковского финансирования для предприятий Украины» Содержание, 103.49kb.
• Программа учебной дисциплины дс. Р. 11 «Ипотечное кредитование» Специальность «Банковское, 174.81kb.
• Анализ производства и реализации продукции анализ динамики и выполнения плана производства, 614.14kb.
• Электронное учебное пособие по изучению истории России в среднем звене имеет следующую, 25.67kb.
• 131. Финансовые ресурсы предприятия: собственные и заемные. Доходы и расходы предприятия, 52.24kb.
• Тема Анализ производства продукции растениеводства, 214.39kb.
• План: Введение. Сущность производства и его организация. Внешние эффекты производства., 154.4kb.
• Повышение эффективности производства энергопредприятий, 182.13kb.
• Шипко А. А., Мосунов, 45.73kb.
• Тема лекции «Банковское кредитование» составлена для студентов дневного и заочного, 867.87kb.

Содержание

Введение

Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента. Как следствие, несмотря на рост доли кредитов в активах коммерческих банков и их удельного веса как источника формирования оборотного капитала организаций, они все же имеют низкий удельный вес.

Актуальность исследования обусловлена тем, что оценка кредитоспособности заемщика - одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных специалистов. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита. На сегодняшний день в банковской кредитной практике накопилось немало проблем, связанных с нарушением срочности, обеспеченности, платности кредитования. Изучение направлений повышения эффективности оценки кредитоспособности будет содействовать преодолению противоречий между позитивными качествами кредита и недостатками его использования в современной хозяйственной практике.

Анализ библиографических источников показал, что данная проблема ранее была комплексно исследована в работах представителей отечественной и зарубежной науки. Большое число исследований было посвящено вопросам: методика оценки кредитоспособности заемщика, показатели кредитоспособности заемщика, управление кредитным риском. Это работы таких ученых, как Балабанова И. Т., Жарковская Е.П., Коробова Г.Г., Костерина Т.М., Лаврушин О. И., Черкасов В. Е. и др.

Цель выпускной квалификационной работы – проанализировать и предложить пути совершенствования методики оценки кредитоспособности юридических лиц в ЗАО «Банк ».

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

• раскрыть понятие и сущность кредитоспособности;
  
• рассмотреть информационное обеспечение оценки кредитоспособности;
  
• исследовать методику оценки кредитоспособности в практике российских и зарубежных банков;
  
• провести анализ системы оценки кредитоспособности предприятия-заемщика в ЗАО «Банк »;
  
• рассмотреть проблемы оценки кредитоспособности юридических лиц в практике российских банков и пути их решения;
  
• разработать рекомендации по совершенствованию подхода к оценке кредитоспособности юридических лиц в ЗАО «Банк ».
  

Объектом исследования выступает ЗАО «Банк ».

Предметом исследования является методика оценки кредитоспособности юридических лиц в ЗАО «Банк ».

Заключение

Подводя итоги выпускной квалификационной работы, можем сделать следующие выводы:

Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях воз­вратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений.

Основная цель оценки кредитоспособности - определить спо­собность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет сте­пень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, воз­можность его предоставления в данных обстоятельствах.

Источниками информации при оценке кредитоспособности кли­ента являются: собеседование с заявителем на ссуду, собственная база данных, внешние источники, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов.

В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки используют различные системы анализа кредитоспособности заемщика.

Практическая часть исследования была проведена на материалах ЗАО «». Банк оказывает полный спектр кредитных услуг в рублях и иностранной валюте клиентам-юридическим лицам. Кредитная стратегия Банка направлена на формирование постоянного круга надежных и рентабельных заемщиков, активно пользующихся всем спектром предоставляемых Банком услуг. Основным видом кредитования Банком своих Клиентов являются кредиты на пополнение оборотных средств сроком на 6-12 месяцев. Объемы предоставляемых кредитных ресурсов и сроки кредитования определяются после анализа бизнес-планов проектов и текущего финансового состояния клиента.

Основные этапы работы сотрудника кредитного отдела ЗАО «» по работе с юридическими лицами выглядят следующим образом:

1. Определение цели финансирования.

2. Определение источника погашения кредита.

3. Финансовый анализ заемщика.

Для оценки кредитоспособности заемщика финансовый анализ проводится по следующим направлениям:

• анализ динамики и структуры баланса;
  
• анализ ликвидности и платежеспособности;
  
• анализ финансовой устойчивости;
  
• анализ деловой активности;
  
• анализ рентабельности;
  
• диагностика риска банкротства предприятия.
  

Анализ системы оценки кредитоспособности юридических лиц в банке ЗАО «» выявил следующие ее слабые стороны, которые необходимо устранить:

1. Методика оценки кредитоспособности не оформлена в виде специального банковского документа. Отсутствие такого документа повышает уровень кредитного риска и подвергает процесс оценки кредитоспособности заемщика излишнему субъективизму, что затрудняет сравнение заемщиков между собой; усложняет работу банка в случае увольнения сотрудников, ответственных за анализ кредитоспособности, и нарушает преемственность используемых принципов во времени. Поэтому представляется необходимым создание и утверждение документа, описывающего алгоритм оценки кредитоспособности, показатели, на основании которых происходит оценка кредитоспособности и иные обязательные мероприятия.

2. Методика оценки кредитоспособности ориентирована на финансовый анализ заемщиков. При этом не учитываются нефинансовые показатели, которые тоже оказывают значительное влияние на кредитоспособность заемщика. Кредитный инспектор должен изучить как финансовые, так и нефинансовые характеристики заемщика, с тем чтобы определить его финансовое положение и выявить риски, которые могут оказать влияние на данные характеристики. Помимо финансового положения клиента кредитный инспектор должен рассмотреть: качество управления; состояние отрасли; позицию клиента в отрасли.

3. Нормативные значения финансовых коэффициентов одинаковы для всех заемщиков, независимо от отрасли. Практика показывает, что существенные отраслевые различия не позволяют говорить о единых нормативных значениях коэффициентов. Финансовое состояние организации во многом определяется ее положением в той отрасли, к которой она относится. Поэтому как основу для сравнения в качестве нормативных имеет смысл рассматривать среднеотраслевые коэффициенты.

4. Методика оценки кредитоспособности не предусматривает присвоение рейтингов заемщикам, ограничиваясь определением совокупности показателей, свидетельствующих об уровне кредитоспособности. Отсутствие единого показателя делает невозможным сравнение заемщиков между собой, не позволяет рассчитывать имеющие большое значение показатели вероятности дефолта заемщика. Таким образом, присвоение кредитного рейтинга является необходимым звеном оценки кредитоспособности заемщика.

Список литературы

1. Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
   
2. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - Санкт – Петербург: Питер, 2006. - 345с.
   
3. Балахничева Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. –Новосибирск: СибАГС, 2006. - 352 с.
   
4. Банки и банковские операции / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, 2006. - 399 с.
   
5. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хаггинса. – М.: Консалтбанкир, 2006. – с. 341.
   
6. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: ФиС, 2006. -344 с.
   
7. Банковское дело / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.Л. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2007. - 312 с.
   
8. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2007. - 458 с.
   
9. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: Финансы и статистика, 2006. - 355с.
   
10. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2007. – 336 с.
    
11. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2007. – с.345.
    
12. Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: Экономистъ, 2007. – 751с.
    
13. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. – М.: Маркет ДС, 2007. – 240 с.
    
14. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2007. - 264 с.
    
15. Лаврушин О. И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2006. - 672с.
    
16. Основы банковского дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2007. – 512с.
    
17. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Д. Банковские операции. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 368с.
    
18. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело, 2007. – 245с.
    
19. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. – М.: Банки и биржи, 2007. - 188с.
    
20. Тен В.В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков // Банковское дело. – 2006. - №3. – с.18.
    
21. Товасиева А. М. Банковское дело - М.: ЮНИТИ, 2006. - 671с.
    
22. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. профессора Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2006. - 479с.
    
23. Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи. Учеб. пособие. -Санкт – Петербург: СПбГИЭУ, 2007. - 200 с.
    
24. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир, 2007. - 288с.
    
25. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: Инфра-М, 2006. – 208 с.
    
26. Экономико-статистический анализ: Учебное пособие для вузов / С.Д. Ильенкова, Н.Д. Ильенкова и др. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 215 с.
    
27. Экономический анализ / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 527 с
    
28. ссылка скрыта
    
29. ссылка скрыта
    
30. ссылка скрыта
    

Приложения