Загальна інформація про діяльність Банку
| Вид материала | Документы |
- Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 760.15kb.
- Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 2181.51kb.
- Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 1974.92kb.
- Загальна інформація про діяльність Банку, 7282.52kb.
- Примітка Облікова політика Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 481.64kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
- Загальна інформація про діяльність Банку, 796.08kb.
- Загальна інформація про діяльність закритого акціонерного товариства акціонерного банку, 2758.68kb.
- Загальна інформація про діяльність банку, 6508.11kb.
Примітка 9. Цінні папери у портфелі банку на продаж
Таблиця 9.1 Цінні папери у портфелі банку на продаж
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | 2010 | 2009 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Боргові цінні папери: | 3 144 592 | 3 255 063 |
| 1.1 | Державні облігації | 2 438 877 | 2 600 036 |
| 1.2 | Облігації місцевих позик | 8 995 | 9 416 |
| 1.3 | Облігації підприємств | 696 720 | 645 611 |
| 1.4 | Векселя | 0 | 0 |
| 2 | Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком: | 23 825 | 24 640 |
| 2.1 | Справедлива вартість яких визначена за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах | 1 | 22 210 |
| 2.2 | Справедлива вартість яких визначена за розрахунковим методом | 425 | 0 |
| 2.3 | За собівартістю (справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо) | 23 399 | 2 430 |
| 3 | Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | (285 342) | (218 273) |
| 4 | Усього цінних паперів на продаж за мінусом резервів | 2 883 075 | 3 061 430 |
Станом на 31.12.2010 та 31.12.2009 р. до складу цінних паперів у портфелі Банку на продаж включено нараховані процентні доходи у сумі 102 767 тис. грн. та 25 740 тис.грн. відповідно.
Збиток від продажу цінних паперів у портфелі на продаж у 2010 та 2009 роках склав 8 901 тис.грн. та 18 533 тис.грн. відповідно (звіт про сукупні прибутки та збитки).
Станом на 31.12.2010 та 31.12.2009 р. цінні папери у портфелі Банку на продаж вартістю 914 878 та 597 тис.грн., відповідно, виступали забезпеченням за позиками, отриманими від Національного банку України (Примітка 39.3).
У таблицях 9.2, 9.3 фінансові активи аналізуються з врахуванням поточних кредитних рейтингів, присвоєних міжнародними та українськими рейтинговими компаніями: Standart&Poors, Moody's, Fitch та «Кредит-Рейтинг».
Таблиця 9.2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за 2010 рік
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Державні облігації | Облігації місцевих позик | Облігації підприємств | Векселя | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Поточні та незнецінені: | 2 438 877 | 8 995 | 234 290 | 0 | 2 682 162 |
| 1.1 | З рейтингом від А- до ААА | 0 | 0 | 127 329 | 0 | 127 329 |
| 1.2 | З рейтингом від В- до ВВВ | 2 438 877 | 0 | 0 | 0 | 2 438 877 |
| 1.3 | З рейтингом нижче В | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.4 | Ті, що не мають рейтингу | 0 | 8 995 | 106 961 | 0 | 115 956 |
| 2 | Боргові цінні папери, умови погашення яких Були переглянуті у звітному році | 0 | 0 | 70 498 | 0 | 70 498 |
| 3 | Усього поточних та незнецінених | 2 438 877 | 8 995 | 304 788 | 0 | 2 752 660 |
| 4 | Прострочені, але незнецінені: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Знецінені боргові цінні папери, які оцінені на індивідуальній основі: | 0 | 0 | 391 932 | 0 | 391 932 |
| 5.1 | Без затримки платежу | 0 | 0 | 119 896 | 0 | 119 896 |
| 5.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | 0 | 0 | 126 559 | 0 | 126 559 |
| 5.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | 0 | 0 | 145 477 | 0 | 145 477 |
| 6 | Інші боргові цінні папери | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7 | Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | 0 | 0 | (264 398) | 0 | (264 398) |
| 8 | Усього боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за мінусом резервів | 2 438 877 | 8 995 | 432 322 | 0 | 2 880 194 |
Таблиця 9.3 Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за 2009 рік
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Державні облігації | Облігації місцевих позик | Облігації підприємств | Векселя | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Поточні та незнецінені: | 2 600 036 | 9 416 | 198 092 | 0 | 2 807 544 |
| 1.1 | З рейтингом від А- до ААА | 0 | 8 604 | 0 | 0 | 8 604 |
| 1.2 | З рейтингом від В- до ВВВ | 0 | 0 | 198 092 | 0 | 198 092 |
| 1.3 | З рейтингом нижче В | 2 600 036 | 812 | 0 | 0 | 2 600 848 |
| 1.4 | Ті, що не мають рейтингу | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Боргові цінні папери, умови погашення яких Були переглянуті у звітному році | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | Усього поточних та незнецінених | 2 600 036 | 9 416 | 198 092 | 0 | 2 807 544 |
| 4 | Прострочені, але незнецінені: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Знецінені боргові цінні папери, які оцінені на індивідуальній основі: | 0 | 0 | 447 519 | 0 | 447 519 |
| 5.1 | Без затримки платежу | 0 | 0 | 182 608 | 0 | 182 608 |
| 5.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | 0 | 0 | 85 297 | 0 | 85 297 |
| 5.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | 0 | 0 | 155 411 | 0 | 155 411 |
| 5.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | 0 | 0 | 24 203 | 0 | 24 203 |
| 5.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6 | Інші боргові цінні папери | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7 | Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | 0 | 0 | (198 675) | 0 | (198 675) |
| 8 | Усього боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за мінусом резервів | 2 600 036 | 9 416 | 446 936 | 0 | 3 056 388 |
Таблиця 9.4. Зміни в портфелі цінних паперів банку на продаж
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | 2010 рік | 2009 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Балансова вартість на 1 січня (до вирахування резервів) | | 3 279 703 | 652 323 |
| 2 | Результат (дооцінка/уцінка) від переоцінки до справедливої вартості | 27 | (19 516) | 2 036 |
| 3 | Нараховані процентні доходи | 28 | 317 555 | 80 974 |
| 4 | Проценти отримані | | (223 613) | (35 720) |
| 5 | Придбання цінних паперів | | 23 346 642 | 3 556 611 |
| 6 | Придбання цінних паперів в результаті рекапіталізації банка державою шляхом придбання акцій додаткових емісій в обмін на облігації внутрішньої державної позики | | (19) | 5 000 000 |
| 7 | Реалізація цінних паперів на продаж | | (21 681 058) | (3 039 865) |
| 8 | Монетизація облігацій внутрішньої державної позики, зарахованих в результаті ре капіталізації банка | | (1 743 334) | (3 006 666) |
| 9 | Погашення цінних паперів на продаж | | (50 496) | (3 741) |
| 10 | Придбання дочірніх компаній | | 0 | 0 |
| 11 | Переведення до активів групи вибуття | | 0 | 0 |
| 12 | Переведення до інших фінансових активів | 15 | (83 361) | 0 |
| 13 | Вибуття дочірніх компаній | | 0 | 0 |
| 14 | Курсові різниці за борговими цінними паперами | | 0 | 0 |
| 15 | Вплив перерахунку у валюту подання звітності | | 0 | 0 |
| 16 | Амортизація дисконтів/ премій | 28 | 25 914 | 73 751 |
| 17 | Переведення з інших портфелів | | 0 | 0 |
| 18 | Списано за рахунок резерву | | 0 | 0 |
| 19 | Дивіденди нараховані | 30 | 56 | 75 |
| 20 | Дивіденди отримані | | (56) | (75) |
| 21 | Балансова вартість за станом на кінець дня 31 грудня (до вирахування резервів) | | 3 168 417 | 3 279 703 |
Нараховані процентні доходи (рядок 3) включають суму амортизації дисконтів/премій за цінними паперами в портфелі Банку на продаж.
У зв’язку з настанням строку погашення облігацій ТОВ "Українська інжинирінгова інвестиційна компанія", які не були викуплені у строк, відбулося переведення з портфелю цінних паперів на продаж у сумі 83 361 тис. грн. до інших фінансових активів. (Примітка 15).