Звіт за результатами аудиту фінансової звітності публічного акціонерного товариства

Вид материала

Подобный материал:

1 ... 32 33 34 35 36 37 38 39 40

Банк нараховує відсотки за фіксованою процентною ставкою.

Інший ціновий ризик.

Ціновий ризик – це ризик втрат (прямих збитків або недоотриманого прибутку) в результаті несприятливих змін ринкових цін, тобто це ризик, пов'язаний із зміною ринкової ціни фінансового активу.

Банком застосовуються заходи щодо мінімізації іншого цінового ризику:

щомісячно здійснюється переоцінка цінних паперів банку,
щороку банк проводить переоцінку основних засобів (нерухомість),
не рідше одного разу на рік банк здійснює переоцінку майна, яке прийнято банком в якості забезпечення про кредитах позичальників банку (об’єкти нерухомості, земельні ділянки, рухоме майно, тощо).

В 2009 році було проведено переоцінку основних засобів (приміщень банку), які знаходяться на балансі, в результаті відображено збільшення їх первісної вартості на 3 976 тис. грн., що у подальшому призведе до збільшення регулятивного капіталу банку на 2 982 тис. грн..

Для оцінки цінового ризику, як складової ринкового ризику, банком використовується метод «находження під ризиком».

Таблиця 27.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за звітний рік

Рядок	Найменування статті	Україна	ОЕСР	Інші країни	Усього
1	2	3	4	5	6
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	35 785	921	46	36 752
2	Торгові цінні папери	0	0	0	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0	0	0
4	Кошти в інших банках	74 408	0	0	74 408
5	Кредити та заборгованість клієнтів	747 973	0	39	748 012
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	0	0	0	0
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	0	0
8	Інші фінансові активи	16 705	5	20 620	37 330
9	Усього фінансових активів	874 871	926	20 705	896 502
10	Нефінансові активи	6 436	0	0	6 436
11	Усього активів	881 307	926	20 705	902 938
	Зобов'язання
12	Кошти банків	383 808	0	56 169	439 977
13	Кошти клієнтів	322 778	12 474	94 796	430 048
14	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0	0	0
15	Інші залучені кошти	0	0	0	0
16	Інші фінансові зобов'язання	1 732	0	0	1 732
17	Субординований борг	0	0	0	0
18	Усього фінансових зобов'язань	708 318	12 474	150 965	871 757
19	Нефінансові зобов'язання	27	0	0	27
20	Усього зобов'язань	708 345	12 474	150 965	871 784
21	Чиста балансова позиція	172 962	(11 548)	(130 260)	31 154
22	Зобов'язання кредитного характеру	138 000	0	15	138 015

Дані за рядками з 1 по 22 за колонкою 6 даної таблиці дорівнюють відповідним рядкам звіту «Баланс» за звітний рік.

Таблиця 27.7. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за попередній рік

Рядок	Найменування статті	Україна	ОЕСР	Інші країни	Усього
1	2	3	4	5	6
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	111 664	11 422	799	123 885
2	Торгові цінні папери	39 504	0	0	39 504
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0	0	0
4	Кошти в інших банках	52 442	0	0	52 442
5	Кредити та заборгованість клієнтів	950 461	0	1	950 462
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	0	0	0	0
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	0	0
8	Інші фінансові активи	250	5	74	329
9	Усього фінансових активів	1 154 321	11 427	874	1 166 622
10	Нефінансові активи	3 769	0	0	3 769
11	Усього активів	1 158 090	11 427	874	1 170 391
	Зобов'язання
12	Кошти банків	282 001	0	0	282 001
13	Кошти клієнтів	628 503	12 356	217 592	858 451
14	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0	0	0
15	Інші залучені кошти	0	0	0	0
16	Інші фінансові зобов'язання	1 002	0	0	1 002
17	Субординований борг	0	0	0	0
18	Усього фінансових зобов'язань	911 506	12 356	217 592	1 141 454
19	Нефінансові зобов'язання	55	0	0	55
20	Усього зобов'язань	911 561	12 356	217 592	1 141 509
21	Чиста балансова позиція	246 529	(929)	(216 718)	28 882
22	Зобов'язання кредитного характеру	178 468	0	50	178 518

Blog

Звіт за результатами аудиту фінансової звітності публічного акціонерного товариства