Україна, 01025, Київ, вул
| Вид материала | Документы |
- Україна, 01025, Київ, вул, 3574.24kb.
- Україна, 01025, Київ, вул, 4122.06kb.
- Україна, м. Київ, Шевченківський район, вул., 39.54kb.
- Приватна фірма “рада”, 242.08kb.
- Тел.: +38 044 254-30-10 Tel, 214.28kb.
- O. V. Serdenko, O. S. Brovarska, N. Ya. Spivak, 288.17kb.
- Вплив легування Si на структуру та механічні властивості спрямовано закристалізованого, 62.93kb.
- Інформація про банк, 4925.83kb.
- Депутати міської ради, обрані в одномандатному мажоритарному виборчому окрузі, 97.23kb.
- 03680, вул. Урицького, 45, Київ-35, мсп, Україна Відправник: П.І., 14.54kb.
Таблиця 36.6. Активи та зобов'язання звітних сегментів за 2008 рік
(тис.грн)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилучення | Усього | |||
| послуги корпоративним клієнтам | послуги фізичним особам | інвестиційна банківська діяльність | інші операції | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Довгострокові активи, утримувані для продажу (чи груп вибуття) | - | - | - | - | - | - |
| 2 | Інші активи сегментів | 543 329 | 142 596 | 326 126 | 71 435 | - | 1 083 486 |
| 3 | Усього активів сегментів | 543 329 | 142 596 | 326 126 | 71 435 | - | 1 083 486 |
| 4 | Інвестиції в асоційовані компанії | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Поточні та відстрочені податкові активи | - | - | - | 576 | - | 576 |
| 6 | Інші нерозподілені активи | - | - | - | - | - | - |
| 7 | Усього активів | 543 329 | 142 596 | 326 126 | 72 011 | - | 1 084 062 |
| 8 | Зобов'язання, що безпосередньо пов'язані з довгостроковими активами, утримуваними для продажу (чи груп вибуття) | - | - | - | - | - | - |
| 9 | Інші зобов'язання сегментів | (337 711) | (263 001) | (322 145) | (6 154) | - | (929 011) |
| 10 | Усього зобов'язань сегментів | (337 711) | (263 001) | (322 145) | (6 154) | - | (929 011) |
| 11 | Поточні та відстрочені податкові зобов'язання | - | - | - | - | - | (2 802) |
| 12 | Інші нерозподілені зобов'язання | - | - | - | - | - | - |
| 13 | Усього зобов'язань | (337 711) | (263 001) | (322 145) | (8 956) | - | (931 813) |
| | Інші сегментні статті | - | - | - | (3 832) | - | (3 832) |
| 14 | Капітальні інвестиції | - | - | - | - | - | 138 |
| 15 | Амортизаційні відрахування | (1 610) | (1 378) | (162) | (820) | - | (3 970) |
| 16 | Зменшення корисності, що відображається у фінансових результатах | (19 341) | (9 165) | (1 718) | - | - | (30 224) |
| 17 | Зменшення корисності, що визнається безпосередньо у складі власного капіталу | - | - | - | - | - | 1 306 |
| 18 | Відновлення корисності, що відображається у фінансових результатах | - | - | 2 294 | - | - | 2 294 |
| 19 | Інші негрошові доходи/(витрати) | - | - | - | - | - | - |
Вик. Малій В.М. (тел.494-18-00)
Примітка 37. Управління фінансовими ризиками
Кредитний ризик
Кредитний ризик
Метою політики управління кредитним ризиком ПАТ «Банк Петрокоммерц -Україна» (надалі – Банк) є формування базових принципів аналізу, оцінки та управління ризиками, що виникають за операціями Банку. Базовими принципами кредитного ризик –менеджменту є принцип кількісного аналізу рівня ризиків, використання ризикових надбавок за кредитними операціями, що можуть бути джерелом фондування очікуваних втрат за кредитним ризиком, постійний моніторинг якості портфеля та використаних методик і процедур.
Оцінка ризику кредитної угоди базується на визначенні фінансового стану позичальника, на який впливають як об’єктивні так і суб’єктивні чинники, та якості забезпечення, що надається. Фінансовий стан обов’язково визначається за методами, наведеними в нормативній базі НБУ, а також за внутрішніми методиками, що є більш жорсткими. Данні внутрішніх (управлінських) рейтингів в подальшому використовуються для визначення ризикової надбавки по кредитній угоді. Аналіз якості забезпечення також проходить подвійний контроль, який полягає в розгляді звітів про оцінку майна незалежних експертів – суб’єктів оціночної діяльності, а також уповноважених працівників Банку, що надають додаткову інформацію щодо ризиків прийняття в заставу того чи іншого забезпечення.
Додатковими інструментами зниження рівня кредитного ризику є страхування фінансових ризиків Банку по портфелям кредитних продуктів, що банк вважає найбільш ризикованими. Банк також вимагає від клієнтів своєчасного страхування наданого в заставу майна, постійно проводить перевірки наявності і стану застав, щоквартально оцінює зміну ринкової вартості, проводить моніторинг попиту та пропозиції на ринках товарів, результати якого впливають на рівень заставних коефіцієнтів по видам майна.
Банк постійно оцінює якість кредитного портфелю за такими параметрами як галузь кредитування, продуктова концентрація, концентрація по групах позичальників, розмір та динаміка портфелю суттєвих позик, стан та динаміка портфелю неякісних позик. Оцінюється ризик контрагентів, таких як страхові та оціночні компанії, встановлюються відповідні ліміти концентрації портфелю.
Ієрархія процесу управління кредитним ризиком банку виглядає наступним чином:
1. Спостережна Рада Банку – затверджує основні засади кредитної політики та політики управління ризиками, надає повноваження Правлінню, профільним комітетам та уповноваженим особам щодо прийняття кредитних рішень; розглядає звіти Департаменту контролю ризиків та висновки Служби внутрішнього аудиту щодо рівня ризиків та якості управління ними.
2. Правління Банку – формулює кредитну політику та політику управління ризиками, затверджує методики, регламенти та процедури Банку щодо управління ризиками та кредитного процесу, затверджує плани розвитку цих напрямків, оцінює якість кредитного ризик менеджменту, розглядаючи показники прибутковості, динаміки та якості кредитного портфелю Банку, затверджує організаційну структуру банку, що враховує потреби якісної організації бізнес –процесів з урахуванням принципів контролю ризиків.
3. Кредитні комітети Банку (уповноважені особи)– в межах наданих повноважень та керуючись політикою Банку, приймають кредитні рішення, оцінюючи очікувану доходність та рівень ризиків за кредитними угодами. З метою якісного та всебічного аналізу до складу Кредитного комітету Банку входять не тільки менеджери бізнес – напрямків, а і Департаменту контролю ризиків, Юридичної служби, Служби безпеки Банку та Служби внутрішнього аудиту (з правом дорадчого голосу). Учасники засідань Кредитного комітету розглядають кредитні пропозиції та висновки профільних служб щодо ризику фінансового стану позичальника, ризику застави, ризику репутації, та рівня правових ризиків що можуть виникнути під час укладання кредитної угоди. Щомісячно розглядає звіти щодо якості кредитного Портфелю банку, та стану роботи с простроченою заборгованістю. За результатами таких засідань, затверджує план необхідних дій, строки та виконавців. Затверджує ліміти ризику, та звіти щодо їх виконання.
4. Департамент контролю ризиків –підрозділ, створений з метою проведення незалежної оцінки кредитних ризиків, як за індивідуальними кредитними угодами, так і загалом по портфелю. Фахівці Департаменту самостійно розробляють і впроваджують методики та процедури, що необхідні для якісного управління та контролю рівня кредитного ризику, оцінюють достатність резервування, страхування та контролю ризикових позицій. Звітують по вказаним питанням перед Кредитним комітетом, Правлінням та іншими зацікавленими сторонами. Приймають участь в розробці кредитних продуктів та процедур з метою дотримання принципів ризик –менеджменту. Розраховують ліміти ризику, виносять на затвердження колегіальних органів пропозицій щодо уникнення, зменшення або страхування кредитного ризику Банку.
Окрім внутрішніх лімітів та обмежень Банк дотримується наступних нормативів кредитних ризиків, встановлених Національним банком, а саме: нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), та нормативу великих кредитних ризиків (Н8) Протягом звітного року банк дотримувався встановлених значень вказаних нормативів. На звітну дату (за 31.12.2009р.) їх рівень становив: Н7 = 24.98%; Н8 = 235,38%.
Загалом система управління кредитним ризиком ПАТ «Банк Петрокмерц –Україна» є якісною та відповідною до обсягу та видів операцій, що проводить Банк.
Ринкові ризики
Ринковий ризик – ризик втрат за відкритими позиціями внаслідок негативних змін ринкових курсів, котирувань та відсоткових ставок.
Під управлінням ринковими ризиками розуміється механізм обмежень розміру можливих збитків за відкритими позиціями, що можуть бути отримані Банком за визначений період час із заданою ймовірністю.
Управління ринковими ризиками проводиться в наступні етапи:
- Ідентифікація ринкових ризиків в банківських процесах та продуктах;
- Мінімізація ринкових ризиків шляхом прийняття та виконання управлінських рішень;
- Контроль за виконанням управлінських рішень.
Банком виділяються та управляються наступні види ринкових ризиків:
- Валютний ризик;
- Відсотковий ризик;
- Ціновий ризик.
При аналізі ринкових ризиків банком застосовуються методи аналізу поточної та моделювання майбутньої ситуації. Для оцінки розміру ринкових ризиків застосовується методика Value-at-Risk для аналізу та прогнозу статистичних рядів. Для виявлень критичних значень Банком проводиться стрес-тестування торгових позицій.
Паралельно із застосування методики VaR Банк може проводити оцінку ринкового ризику на базі альтернативних підходів (Shortfall аналіз, GARCH та ARIMA моделювання).
Ієрархія процесу управління ринковим ризиком та ризиком ліквідності Банку.
Процес управління ризиками Банку має вертикальну інтеграцію з чітко визначеними функціями та повноваженнями.
Наглядова Рада Банку здійснює стратегічне управління, вона затверджує політики, напрямки управління, структуру та повноваження в рамках управління ризиками Банку. Правління Банку є виконавчим органом який діє в рамках політики, розробляє план дій на випадок кризи, затверджує методики, регламенти та інші інструменти управління ризиками, виносить на затвердження Наглядової Ради стратегічні плани розвитку Банку.
Оперативне управління покладене на КУАП та Казначейство Банку. КУАП, створений з метою поточного управління ризиками, розрахунку, затвердження та контролю лімітів на ризикові позиції, прийняття управлінських рішень щодо ціноутворення, структури та обсягу банківських портфелів. Управлінням миттєвою та поточною ліквідністю, дотримання нормативів НБУ покладено на Казначейство.
Контроль ризикових позицій, дотримання лімітів, розробка методології, розрахунків, рекомендацій та звітності для Казначейства, КУАП, Правління, Наглядової Ради є основними завданнями Департаменту контролю ризиків.
Валютний ризик
Валютний ризик – ймовірність втрат, пов’язаних з негативними коливаннями курсу валют при наявності відкритої валютної позиції. Усвідомлюючи даний ризик Банк на постійній основі проводить аналіз відкритих валютних позицій.
Для оцінки розміру валютного ризику застосовується методика Value-at-Risk, затверджена у вигляді методики. Розрахункове значення VaR виступає базою для встановлення позиційних і Stop-Out лімітів. Базою оцінки валютного ризику виступає динаміка зміни валютних курсів за минулі періоди. Довірчий інтервал, що використовується для розрахунку затверджується КУАП.
Банк дотримувався лімітів валютного ризику, встановлених Національним банком, а саме (станом за 31.12.2009):
Ліміти відкритої валютної позиції Банку.
Л13-1=2.52% (нормативне значення не більше ніж 20 відсотків);
Л13-2 =7.39% (нормативне значення не більше ніж 10 відсотків).
В наведених нижче таблицях 37.1(2,3) наведено аналіз розміру валютних позицій та чутливість показників Банку до коливань валютного курсу.
Таблиця 37.1.Аналіз валютного ризику
| | | | | | | | | | (тис.грн.) |
| Рядок | Найменування | 2009 рік | 2008 рік | ||||||
| монетарні активи | монетарні зобов`язання | похідні фінансові інструменти | чиста позиція | монетарні активи | монетарні зобов`язання | похідні фінансові інструменти | чиста позиція | ||
| 1 | Долар США | 384 000 | 471 509 | - | (87 509) | 574 347 | 526 524 | - | 47 823 |
| 2 | Євро | 82 035 | 79 649 | - | 2 386 | 16 372 | 55 850 | - | (39 478) |
| 3 | Фунти стерлінгів | 30 | - | - | 30 | 7 | - | - | 7 |
| 4 | Інші | 102 044 | 102 390 | - | (346) | 87 509 | 87 732 | - | (223) |
| 5 | Усього | 568 109 | 653 548 | - | (85 439) | 678 235 | 670 106 | - | 8 129 |
У 2009 році ПАТ " Банк Петрокоммерц- Україна" не проводив операцій з похідними фінансовими інструментами.
Таблиця 37.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
| | | | | | (тис.грн.) |
| Рядок | Найменування статті | на 31.12.2009 року | на 31.12.2008 року | ||
| вплив на прибуток/(збиток) | вплив на власний капітал | вплив на прибуток/(збиток) | вплив на власний капітал | ||
| 1 | Зміцнення долара США на 5% | (4 375) | (4 375) | 2 391 | 2 391 |
| 2 | Послаблення долара США на 5% | 4 375 | 4 375 | (2 391) | (2 391) |
| 3 | Зміцнення євро на 5% | 119 | 119 | (1 974) | (1 974) |
| 4 | Послаблення євро на 5% | (119) | (119) | 1 974 | 1 974 |
| 5 | Зміцнення фунта на 5% | 1 | 1 | - | - |
| 6 | Послаблення фунта на 5% | (1) | (1) | - | - |
| 7 | Зміцнення інших валют | (17) | (17) | (13) | (13) |
| 8 | Послаблення інших валют | 17 | 17 | 13 | 13 |