Geum.ru

Программа "социально-экономического развития города иркутска на 2004 2007 годы"

Вид материалаПрограмма
Подобный материал:
1   ...   29   30   31   32   33   34   35   36   ...   44


Формирование и совершенствование межбюджетных отношений необходимо рассматривать в контексте преобразований, происходящих в системе государственных финансов и экономике России. Проведение структурных и институциональных преобразований, реформирование отраслей социальной сферы и жилищно-коммунального хозяйства предъявляют новые требования к формированию межбюджетных отношений. Прежде всего - расширения бюджетных прав и усиления ответственности каждого уровня бюджетной системы за принятые обязательства, четкого разграничения полномочий органов власти, создания финансовых механизмов координации деятельности субъектов власти в решении вопросов общегосударственного характера.

Разрешение проблемы формирования и развития межбюджетных отношений органов государственной власти и органов местного самоуправления может повысить эффективность их экономической и социальной политики, создать условия для более эффективного управления общественным сектором, стать весомым фактором в становлении института местного самоуправления.

Для решения задач создания местным органам власти исходных возможностей для сбалансирования бюджетов и повышения их самостоятельности необходимы: реализация Закона "Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ", четко сформулированное налоговое и бюджетное законодательство, а также усовершенствованные методики оказания финансовой помощи из федерального и субфедеральных бюджетов.


Развитие финансовой базы муниципального образования

"Город Иркутск"


Финансовой базой органов местного самоуправления являются местные бюджеты. Бюджет любого муниципалитета представляет собой форму образования и расходования денежных средств при их сбалансированности. Он служит финансовой основой решения задач комплексного и пропорционального социально-экономического развития той или иной территории.

Анализ доходной и расходной частей бюджета г. Иркутска за 2000 - 2003 гг. позволяет сделать следующие выводы.

1. В области бюджетной политики основные задачи решаются в рамках действующего налогового и бюджетного законодательства, на основе целенаправленных действий администрации и городской Думы г. Иркутска по активизации процессов социальной и экономической политики, инновационной и инвестиционной деятельности, более активной поддержки малого бизнеса и мобилизации внутренних резервов производства крупными и средними предприятиями всех отраслей экономики.

2. Варьирование по годам исполнения общей суммы доходов находится в пределах от 112,3% в 2000 г. до 121,8% в 2001 г., при уровне в 2003 г. - 100,2%. Имеет место аналогичная тенденция выполнения доходной части бюджета по собственным доходам. Положительные тенденции в бюджетном процессе выражаются в том, что органом местного самоуправления регулярно проводится системная работа, которая строится на основе разрабатываемого и реализуемого сводного плана мероприятий, направленных на исполнение доходной части бюджета и сокращение расходов г. Иркутска.

3. При существующих налоговом и бюджетном законодательстве и межбюджетных отношениях для финансового обеспечения задач и функций местного самоуправления г. Иркутска собственных доходов недостаточно, поэтому используются безвозмездные поступления в виде дотаций, субвенций и субсидий из областного бюджета, которые имеют тенденцию к росту. Анализ доходных источников за 2000 - 2003 гг. показал, что при общем росте доходов бюджета города в 1,7 раза доля местных налогов и сборов сократилась с 14,6% до 4,04% общего объема доходов, доля безвозмездной финансовой помощи увеличилась в 7,0 раза, а собственных доходов (закрепленных и регулирующих) - в 1,6 раза.

4. В структуре исполнения доходной части бюджета, сформированной за счет налоговых поступлений, имеют место разные тенденции, прежде всего, изменения налоговых ставок, нормативов отчислений от регулирующих налогов в соответствии с федеральным и областным законодательством. Причины этого явления различны. Например, налог на доходы физических лиц увеличился вследствие роста оплаты труда и изменения нормативов отчисления в бюджет города, а земельный налог - из-за индексации ставок.

5. Динамика исполнения расходов бюджета варьирует в пределах 99,9 - 108,0% от запланированного и характеризуется устойчивой стабильностью финансирования потребителей бюджетных средств по основным направлениям в полном объеме или с незначительными отклонениями от бюджетного назначения.

6. В условиях ограниченного доходного потенциала динамика структуры бюджетных расходов отражает стабилизацию либо неустойчивый рост доли затрат на поддержание социальной сферы.

Однако на данном этапе положение в городе складывается таким образом, что средств, выделяемых из бюджета, явно недостаточно для полноценного финансирования текущего содержания и нормального развития социальной сферы. Это приводит как к постоянному и повсеместному снижению уровня гарантированного социального обслуживания населения, так и крайне негативно отражается на состоянии и развитии материально-технической базы бюджетных учреждений.

7. За последние три года имеет место рост общей величины доходов при изменяющихся соотношениях собственных и регулирующих видов (фактическое исполнение).

Расчет системы коэффициентов, характеризующих финансовое состояние бюджета города, в динамике за 2000 - 2003 гг. показал, что коэффициенты соотношения регулирующих и собственных доходов без учета финансовой помощи и с ее учетом, так же как и коэффициенты автономии и обеспеченности собственными доходами, относительно устойчивы, а величины их малы. Коэффициент бюджетного покрытия более стабилен и варьирует около единицы. Коэффициент бюджетной результативности имеет тенденцию устойчивого роста.

Таким образом, оценка показателей бюджетной устойчивости позволяет сделать общий вывод о недостаточном уровне развития собственной финансовой базы города, а также о значительной зависимости местного бюджета от распределительных межбюджетных отношений и финансовой помощи вышестоящих органов власти. Это более всего свидетельствует об ограниченных финансовых возможностях муниципального бюджета для обеспечения населения минимально необходимым и гарантированным объемом услуг.

Поэтому наряду с прогнозом показателей социально-экономического развития г. Иркутска, осуществленным методом трендового анализа и экономико-математического моделирования с применением компьютерных технологий, предпринята попытка осуществить прогнозирование с использованием логической модели, отражающей реальные процессы развития, используя:

- ориентиры развития экономики и социальных условий РФ;

- прогнозно-программные параметры социально-экономического развития Иркутской области;

- анализ отчетных, статистических социальных, экономических и финансовых показателей г. Иркутска в 1999 - 2003 гг., прогнозных на 2004 г.;

- активизацию социально-экономической политики, инновационной и инвестиционной деятельности, а также более активную поддержку малого бизнеса и мобилизацию внутренних резервов производства крупных и средних предприятий всех отраслей экономики города.

В соответствии с методологией и методикой годового прогнозирования социально-экономического развития города, расположенного в границах конкретного региона РФ, осуществлен ориентировочный прогноз основных экономических показателей с использованием логической модели, отражающей реальные процессы развития. Инструментарий сводится к использованию методов экстраполяции и сценарных построений с учетом индексов физического объема и индексов-дефляторов в отраслевом разрезе.

Ориентировочный прогноз индексов физического объема системообразующих отраслей экономики г. Иркутска на 2004 - 2007 гг. выполнен на основе анализа динамики сложившихся индексов физического объема по отраслям промышленности и хозяйства в 2002 - 2003 гг. и на 2004 г. (приложение, табл. П 8.1).

Расчет валовой выручки на период до 2007 г. проведен на основе фактических и прогнозных данных за 1999 - 2003 гг. и на 2004 г. (администрация г. Иркутска) с использованием индексов-дефляторов, представленных Минэкономразвития РФ в двух вариантах на 2004 - 2007 гг., и прогнозных индексов физического объема по отраслям экономики. Результаты расчетов, отражающие динамику валовой выручки, приведены в табл. П 8.2. Судя по приведенным данным табл. П 8.2, валовая выручка от реализации продукции (работ, услуг) различается по вариантам и годам.

На основе сложившихся соотношений прибыли и валовой выручки, налоговых доходов и валовой выручки прогнозируются прибыль и налоговая нагрузка.

Методика прогнозирования развития финансовой базы включает следующие элементы:

а) прогноз финансовой базы г. Иркутска на 2004 - 2007 гг. разрабатывался в двух вариантах. Оба варианта базируются на действенности намеченных Правительством РФ мер в социальной и хозяйственной сферах. Первый вариант - консервативный прогноз, включающий в себя менее благоприятную комбинацию внешних и внутренних условий. Второй вариант исходит из сценария возможности сохранения в целом благоприятных внешних и внутренних условий развития российской экономики;

б) при расчете выручки от реализации продукции (работ, услуг) и валовой прибыли на 2004 - 2007 гг. по г. Иркутску были очищены валовые показатели по инспекциям МНС РФ по г. Иркутску и по ряду предприятий, имеющих обособленные подразделения за пределами города, и дополнены данными по валовым показателям (в доле г. Иркутска) по крупным предприятиям-налогоплательщикам, отчитывающимся в инспекции МНС РФ по крупнейшим налогоплательщикам;

в) определение налоговой нагрузки по годам без учета и с учетом поступлений от приватизации на погашение бюджетного дефицита и доходов от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями.

Доходный потенциал городского бюджета по годам прогнозируемого периода приведен (табл. 56, 57).


Таблица 56


Прогноз потенциала доходов бюджета

(с учетом изменения налоговой нагрузки в системе

налогообложения) г. Иркутска до 2007 г., млн. руб.


Вариант 1


Показатели

Факт

Факт

Прогноз

2002 г.
2003 г.

2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.

1

2

3

4

5

6

7

Выручка от реализации
продукции (работ,
услуг), всего

72732,0
77914,0
97544,2
103396,8
109600,6
116176,5

в том числе:
- промышленность


29201,0

28115,8

39388,3

41850,1

44465,7

47244,8

- электроэнергетика

3813,8
4972,0
6599,5
7011,5
7450,1
7915,7

- машиностроение и
металлообработка

16518,7
13384,6
20642,2
21932,5
23303,2
24759,6

- лесная и
деревообрабатывающая,
целл.-бумаж.

1789,8
1879,9
2590,2
2752,1
2924,1
3106,9

- строительных
материалов

365,4
427,5
567,7
603,4
640,9
681,0

- легкая

119,9
135,7
169,2
179,8
190,9
202,9

- пищевая

5121,6
5588,6
6662,7
7079,2
7521,6
7991,7

- прочие

1471,8
1727,5
2156,8
2291,6
2434,9
2587,0

Строительство

3960,9
4439,7
5157,5
5458,2
5776,4
6112,9

Транспорт

6780,8
7736,3
9689,5
10254,4
10852,3
11484,3

Торговля

14494,6
16575,2
20295,6
21478,9
22731,2
24056,6

Прочие

18294,7
21047,0
23013,3
24355,2
25775,0
27277,9

Потенциал доходов
при условии
налоговой нагрузки
коп./руб. выручки <*>
Планируемый коэффициент собираемости налогов - 0,950

2002 г.

3,906
2698,6
2891,2
3619,6
3836,7
4067,0
4310,9

2003 г.

4,065
2808,7
3008,6
3766,9
3992,9
4232,5
4486,4

2004 - 2007
гг.

3,590
2480,6
2657,4
3327,0
3526,6
3738,2
3962,5

Средний потенциал

2662,6
2852,4
3571,1
3785,4
4012,6
4253,3

Потенциал доходов
при условии
налоговой нагрузки
коп./руб. выручки

Планируемый коэффициент собираемости налогов - 1,000

2002 г.

3,906
2840,6
3043,3
3810,1
4038,7
4281,0
4537,9

2003 г.

4,065
2956,6
3166,9
3965,2
4203,1
4455,3
4722,6

2004 - 2007
гг.

3,590
2611,2
2797,3
3502,1
3712,2
3934,9
4171,0

Средний потенциал

2802,8
3002,5
3759,1
3984,7
4223,7
4477,2