Geum.ru

На инновационной основе

Вид материалаАвтореферат

Содержание


Ii. основные научные положения и результаты
Подобный материал:
1   2   3

II. ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ,
ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ


1. Сформулирована концепция создания, освоения и инновационного использования минерально-сырьевого потенциала страны как национального актива длительного пользования, в рамках которой, во-первых, уточнен понятийно-категориальный аппарат в области модернизации национальной экономики, в частности даны авторские определения понятий: «минерально-сырьевой сектор экономики», «модернизация минерально-сырьевого сектора», «минерально-сырьевой потенциал», «конкурентоспособность природно-ресурсного комплекса»; во-вторых, раскрыто теоретико-методологическое содержание экономической оценки минерально-сырьевого потенциала, оценки богатства недр, экономического механизма модернизации минерально-сырьевого сектора, инструментов инновационной государственной политики, результативности экономических механизмов модернизации.


По результатам обобщения теоретических подходов к совершенствованию экономических механизмов модернизации минерально-сырьевого сектора на инновационной основе в диссертации даны определения следующих понятий: «минерально-сырьевой сектор экономики», «модернизация минерально-сырьевого сектора», «минерально-сырьевой потенциал», «конкурентоспособность природно-ресурсного комплекс»а.

Минерально-сырьевой сектор экономики (МСС) представляет собой совокупность производственных, социально-экономических, экологических и финансовых процессов в рамках видов деятельности и отраслей, включающих изучение недр с учетом условий, факторов и технологий их освоения, геологоразведочные работы, разработку месторождений полезных ископаемых, их первичную переработку до получения товарных продуктов от первого до глубокого технологического передела. В составе МСС в качестве важнейших составляющих выделяются его минерально-сырьевая база и минерально-сырьевой потенциал, представляющие минерально-сырьевой народнохозяйственный национальный актив длительного пользования. В этой связи МСС России можно и необходимо рассматривать как систему рыночного хозяйствования по созданию, освоению и реализации этого актива. Именно такой подход к пониманию МСС обусловливает необходимость разработки и введения специальных механизмов оценки, учета и оптимального использования в экономике богатейшего минерально-сырьевого актива длительного пользования.

Модернизация минерально-сырьевого сектора нами понимается как совершенствование всех видов обеспечения МСС (институционального, тарифного, налогового, законодательного, финансового, организационного, социально-экономического, методического, контрольно-надзорного, информационного, статистического, интеллектуального, кадрового и т. п.) с целью создания конкурентоспособных преимуществ отечественного производства.

Минерально-сырьевой потенциал включает разведанные и предварительно оцененные запасы месторождений полезных ископаемых, прогнозные ресурсы флангов и глубоких горизонтов разведанных месторождений, а также перспективных минерально-сырьевых объектов и площадей. В основе развития минерально-сырьевого потенциала лежит геологическая наука, предопределяющая направления и территориальное размещение объемов и видов работ геологического изучения недр.

Конкурентоспособность природно-ресурсного комплекса является интегральной характеристикой, определяющейся результативностью и эффективностью использования природных ресурсов и охраны окружающей среды, что предполагает решение следующих задач: повышение экономической эффективности недропользования; обеспечение расширенного воспроизводства рентабельной, ликвидной, активной и инфраструктурно доступной части минерально-сырьевой базы, широкое внедрение инноваций.

В диссертации раскрыто содержание экономической оценки минерально-сырьевого потенциала, оценки реального богатства недр, основных экономических механизмов модернизации минерально-сырьевого сектора, инструментов инновационной государственной политики, результативности экономических механизмов модернизации.

Экономическая оценка минерально-сырьевого потенциала составляет основу расчета и обоснования задействованного и прогнозируемого размера национального богатства недр, которое представляет собой извлекаемую ценность (товарную стоимость) полезных ископаемых в недрах, которые могут быть добыты и переработаны с приемлемой рентабельностью в течение 25 лет при условии ликвидности первых товарных продуктов их переработки. При расчете богатства недр с определенной степенью достоверности оцениваются доходы от добычи минерального сырья, его обработки, переработки и реализации товарных продуктов его передела. В основе доходов лежит горная и ценовая рента. Горная рента обусловлена природными свойствами и горно-геологическими особенностями месторождений полезных ископаемых, физико-географическими условиями их размещения, а также производительностью (объемом добычи в единицу времени) горнодобывающих предприятий, эксплуатирующих эти месторождения. Ценовая рента возникает при участии страны в мирохозяйственных связях на мировых товарно-сырьевых рынках; она обуславливается разностью внутренних и мировых цен на минеральное сырье и продукты его передела.

Экономический механизм модернизации минерально-сырьевого сектора на инновационной основе представляет собой совокупность прямых и косвенных инструментов осуществления инновационной государственной политики в сфере недропользования, опирающейся на систему функций и полномочий органов государственного управления федерального и регионального уровней. В состав инструментов входят экономические и административные методы государственного регулирования, применяемые с учетом используемых технологий добычи и переработки сырья, горно-геологических особенностей объектов недропользования, специфики правового регулирования, роли объектов недропользования в социально-экономическом развитии регионов и страны в целом, необходимости обеспечения национальной безопасности.

Под результативностью экономических механизмов модернизации минерально-сырьевого сектора на инновационной основе понимается достижение сбалансированных результатов во временном разрезе и структурном плане по всей технологической цепочке от изучения и до освоения недр с учетом всей совокупности рисков. Оценка результативности экономических механизмов опирается на систему критериев и показателей. Критерии оценки эффективности инструментов и результативности механизмов должны отвечать следующим требованиям: соответствие поставленным целям и задачам, полнота отражения реальных процессов, доступность исходной ведомственной информации и данных официальной статистики. Итогом оценки функционирования механизмов и инструментов являются предложения по совершенствованию существующей системы государственного управления недропользованием. Оценка результативности экономических механизмов должна в полной мере соответствовать целевым ориентирам инновационного социально ориентированного сценария развития России, опирающегося на: модернизацию традиционных секторов российской экономики и опережающее развитие высоких переделов, превращение инноваций в ведущий фактор экономического роста во всех секторах экономики, формирование экономики знаний и высоких технологий.


2. Разработан методологический системный подход, рассматривающий модернизацию минерально-сырьевого сектора как инновационный процесс технологической, экономической и социальной оптимизации функционирования и развития взаимосвязанных предприятий от изучения недр до получения первого товарного продукта. Данный подход основан на определении предпосылок и принципов модернизации на инновационной основе; учете геолого-экономических, горно-технических и социально-экономических особенностей геологоразведочной и горнодобывающей отраслей; выявлении особенностей современного состояния минерально-сырьевого сектора экономики России; обоснование критериев и индикаторов развития минерально-сырьевого сектора экономики.


Автором исследованы и обоснованы следующие предпосылки, обуславливающие необходимость модернизации минерально-сырьевого комплекса на инновационной основе:

Первая. В настоящее время отрасли минерально-сырьевого сектора не сбалансированы в среднесрочном и долгосрочном периоде, а их развитие не увязано с основными тенденциями развития национальной экономики в целом. Результаты реформирования отечественной экономики и опыт функционирования МСС других стран свидетельствуют, что государство обязано обеспечивать сбалансированное развитие сырьевых отраслей и национальной экономики в целом.

Вторая. Отрасли минерально-сырьевого сектора экономики традиционно подвержены значительному влиянию макроэкономических и политических процессов, включая мировую и внутреннюю конъюнктуру, что нарушает устойчивость функционирования национальной экономики в целом. Поэтому государственная политика освоения недр должна учитывать как отраслевые и региональные, так и глобальные риски функционирования сырьевых рынков.

Третья. Не сформирован организационно-финансовый механизм инвестирования устойчивого развития МСС национальной экономики: недостаточно участие государства в финансировании геологических исследований и строительстве объектов инфраструктуры; низка инвестиционная привлекательность недропользования вследствие его монополизации, криминализации, высокой капиталоемкости и относительно низкой окупаемости.

Четвертая. В расходной части федерального бюджета отдельной статьей расходов является финансирование воспроизводства минерально-сырьевой базы (ВМСБ) страны. До 2002 г. источником бюджетных затрат на финансирование ВМСБ являлся специализированный целевой фонд ВМСБ, в который поступала часть отчислений на воспроизводство МСБ. Этот фонд в 2002 г. был законодательно упразднен, но при этом не был законодательно установлен новый механизм формирования расходов на ВМСБ.

Пятая. Недостаточная востребованность российской геологической отрасли, которая со второй половины 1980-х годов должным образом не финансируется. Советская геология занимала передовые позиции в мире, она была востребована во многих государствах мира, динамично развивалась, создала лучшую в мире и наиболее богатую (по стоимостным оценкам) минерально-сырьевую базу. Сегодня российская геология не выдерживает мировой конкуренции.

Шестая. Долгосрочная программа ВМСБ до 2020 г. построена на основе прогнозных ресурсов и коэффициентов их перевода в условные запасы для обеспечения общероссийской (не детализированной по регионам) потребности экономики России в минеральном сырье, в чем и состоит ее основной недостаток. Принцип «от ресурсов к условным запасам» и далее к условной, не принятой законодательно потребности приводит к недостаточной обоснованности затрат (как бюджетных, так и частных) на геолого-разведочные работы и воспроизводство МСБ. По существу, в настоящее время отсутствует организационная и методическая основа подготовки новых месторождений полезных ископаемых для ввода их в хозяйственный оборот.

Седьмая. В системе оценки запасов и ресурсов полезных ископаемых в нынешних рыночных условиях существуют внутренние противоречия. В частности, сохраняется система утверждения, постановки на учет запасов полезных ископаемых и ежегодного издания государственных балансов без увязки с изменяющимися основными параметрами геолого-экономичес-кого подсчета запасов, такими как цены на минеральное сырье, инфляция, ставки рефинансирования и кредитования. Более того, методики геолого-экономического обоснования запасов (ТЭО-кондиций и ТЭО-КИН) не полностью учитывают капиталовложения в инфраструктуру и в обеспечение доступности объектов добычи, в том числе механизмы государственно-частного партнерства. Прежняя система текущего и отчасти перспективного планирования ВМСБ оторвана от рыночных реалий.

Восьмая. Восполнение МСБ в последние 20 лет было искусственно и изолировано от всей экономики. МСБ как таковая стала замкнутой системой, поскольку отсутствие четкой сбалансированной по различным отраслям долгосрочной государственной политики лишило ее заказов на обеспечение сырьем от отраслей промышленности и сельского хозяйства. Одновременно с этим международный рынок недропользования начал ощутимее воздействовать как на добычу и экспорт высоколиквидных видов минерального сырья, так и на увеличение импорта дефицитных в России видов минерального сырья.

Принципами модернизации на инновационной основе являются:

Принцип инновационности. Формирование новой экономической модели инновационного воспроизводства российской минерально-сырьевой базы должно быть направлено на: открытие рентабельных, инфраструктурно доступных месторождений ликвидных полезных ископаемых (прирост запасов); повышение рыночной доходности МСБ в обозримой долгосрочной (20-30 лет) перспективе; рост реальной бюджетной эффективности; удовлетворение текущей и перспективной потребности страны в минеральном сырье с учетом международных обязательств; интеграция в мировое недропользование; прирост ВВП за счет экономически обоснованной добычи и использования минерального сырья.

Принцип государственного регулирования (стимулирования и ответственности). Рынок не может быть регулятором минерально-сырьевого сектора экономики и, наоборот, минерально-сырьевой сектор экономики не регулируется рынком, не является элементом рыночного саморегулирования. Государство может и обязано регулировать все элементы технологической цепочки МСС на основе долгосрочного планирования и постоянного мониторинга.

Принцип стратегирования. Стратегиям развития отраслей минерально-сырьевого сектора экономики должна предшествовать генеральная схема инновационного развития производительных сил при условиях: обеспечения сбалансированности во времени и пространстве развития отраслей, производящих и потребляющих минеральное сырье; концентрации бюджетных средств на перспективных объектах недропользования; учета геологических, технологических, инвестиционно-экономических, инфраструктурных, социально-экономических, экологических, геополитических факторов.

Принцип нормативности. Объемы бюджетных средств на ВМСБ должны обосновываться при помощи системы горно-геологических, технологических, экономических, экологических нормативов, составляющих информационно-методическую основу количественно-геологичес-кой, качественно-технологической, инвестиционно-экономической, кадастровой и социально-экономической оценок.

Принцип результативности. Результативность функционирования экономических механизмов модернизации минерально-сырьевого сектора должна оцениваться по бюджетным, отраслевым и региональным критериям. Оценка результативности должна выполняться на этапах геологического изучения, поисков и разведки месторождений, добычи и первичной переработки полезных ископаемых и последующего использования минерального сырья.

К основным особенностям современного состояния минерально-сырьевого сектора экономики России автор относит следующие:

1. Резкое снижение государственного участия в финансировании мероприятий по поддержанию МСБ в состоянии, отвечающем требованиям рыночных отношений. Это, с одной стороны, несмотря на масштабность отечественной МСБ, привело к ее неконкурентноспособности по целому ряду твердых полезных ископаемых (олово, вольфрам, молибден, хром, титан, цирконий и др.), с другой – к истощению действующих месторождений некоторых важнейших ликвидных полезных ископаемых и к отсутствию новых месторождений для их замещения.

2. Основные горнодобывающие отрасли (металлургия, угольная промышленность, добыча нефти и газа и др.) России фактически монополизированы узким кругом компаний. При этом их крупные и контрольные пакеты находятся в собственности офшорных компаний, владельцами которых являются «неизвестные лица». Государство практически самоустранилось от регулирования цен на минеральное сырье и транспортных тарифов его перевозок. В частности, государство практически не регулирует внутрироссийские цены на уголь и металлы, рост которых в два раза опережает инфляцию, что, в свою очередь, увеличивает доходы монополистов. Также наблюдается отсутствие мотивации для организации глубокой переработки добытого минерального сырья на территории России; экспортируя его по заниженным ценам, казалось бы, себе в убыток, предприниматели по сговору с иностранными партнерами заинтересованы в получении основной добавленной стоимости не в России, а за рубежом.

3. Средний и малый бизнес в сфере сервиса геологоразведочных работ, имеющих высокие риски, практически отсутствует. В результате государство, финансируя геологоразведочные работы, принимает на себя все риски, а их результатами пользуются крупные международные компании, зарегистрированные в других странах.

4. Низкая эффективность действующего механизма предоставления в пользования участков недр (лицензирования) обуславливает незаинтересованность недропользователей в применении инновационных технологий и рациональном освоении месторождений. При этом отсутствует эффективный механизм экономической ответственности недропользователей, что приводит к значительным потерям для государства. Особенно критическая ситуация сложилась в сферах добычи благородных и цветных металлов, а также нефти и газа.

5. Доходы от недропользования, налоговых льгот и непрерывного роста цен на минеральное сырье весьма умело переводятся на офшорные счета владельцев горнодобывающих компаний. Так, государство, владея собственностью на недра, создало весьма неэффективную систему изъятия горной ренты и ее использования: часть доходов через налоги поступает в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ, но при этом основная часть рентных доходов через эффективные и хорошо отлаженные финансовые схемы переправляется на офшорные счета специально созданных компаний.

Можно констатировать, что в настоящее время все противоречия и диспропорции в минерально-сырьевом комплексе являются результатом как собственно законодательства о недрах, так и смежных отраслей законодательства, особенно связанных с налогообложением, иностранными инвестициями и т. п.

Автором предложена система критериев оценки и индикаторов развития минерально-сырьевого сектора национальной экономики. Применяемые сегодня критерии оценки искажают реальное положение дел и основные тенденции в МСС. К таким показателям относятся: удельный вес данного сектора в федеральном и региональном бюджетах; ВМСБ, измеряемое приростом ресурсов, приведенных к условным запасам категории С2, и их ценностью и др.

В качестве индикаторов развития минерально-сырьевого сектора предлагаются:

- внутренние: повышение уровня и комплексности добычи за счет прогрессивных инновационных технологий; прирост активных запасов; транспортная и прочая инфраструктурная доступность; количество и уровень годовой добычи разрабатываемых месторождений; кадастровая оценка и реальная кадастровая стоимость с учетом рационального и комплексного освоения месторождений;

- внешние: рост потребления минерального сырья и продуктов его передела; ввод перерабатывающих предприятий; увеличение зарплаты и доходов работников, занятых в МСС, с учетом мультипликативных эффектов; улучшение пенсионного обеспечения и средней продолжительности жизни населения; повышение образовательного уровня молодежи; повышение уровня жизни населения.


3. Разработаны методические положения по совершенствованию экономических механизмов модернизации минерально-сырьевого сектора экономики на инновационной основе, включая: предоставление недр в пользование; переход к налогозамещающей системе рентных платежей; государственный учет, оценку и прогнозирование освоения недр на базе определения кадастровой стоимости, которые должны способствовать реализации государственной политики в области недропользования, увязанной с проводимыми экономическими преобразованиями и реформированием налоговой системы, учитывающей роль минерально-сырьевого сектора в экономике страны, способствующей формированию благоприятного инвестиционного климата в регионах России, обеспечивающей сбалансированное распределение доходов и расходов федерального и региональных бюджетов, защищающей потребителей минерального сырья от монополий.


В работе на основе обобщения опыта недропользования в России с начала 1990-х годов проанализированы три инновационных варианта перехода к гражданско-договорным формам недропользования, которые отличаются видами недропользования и источниками финансирования разведочных работ. В первом варианте предусматривается заключение договоров концессии на: геологическое изучение недр (до 5 лет); поиски и оценку (на 3 года с возможностью продления два раза по одному году); детальную и эксплуатационную разведку (также на 3 года с возможностью продления три раза по одному году). При условии открытия рентабельного месторождения организуются торги на право добычи по договору концессии или соглашению о разделе продукции (СРП) сроком на 20 лет с возможностью продления на 15-30 лет. Второй вариант отличается от первого варианта тем, что договор подряда заключаются на геологическое изучение недр и (или) поиски и оценку месторождения, после чего возможно заключение контракта на конкурсной основе на право проведения детальной и эксплуатационной разведки. Третий вариант отличается от второго тем, что в исключительных случаях, установленных законодательством, допускается в одном договоре концессии или соглашении о разделе продукции совмещение разведочного этапа с последующей добычей минерального сырья. В диссертации автором научно обоснована целесообразность реализации первого варианта, содержание которого состоит в следующем.

По концессионному соглашению государство предоставляет недропользователю на срочной и возмездной основе (за счет и на риск концессионера) право производства геологоразведочных работ или добычу полезных ископаемых в течение периода и на условиях, предусмотренных концессионным соглашением, с последующей передачей результатов деятельности в государственную собственность. Среди современных модифицированных концессионных соглашений широко применяются не только СРП, но и некоторые другие подвиды концессионных соглашений. Автором обобщены типы концессионных соглашений, дана характеристика как традиционных, издавна применяющихся концессий, так и модернизированных их видов. В основных «добывающих» странах преобладающей является гражданско-правовая система отношений недропользования, базирующаяся на договорах концессий или СРП (сейчас в режиме СРП в мире добывается около 40% всей нефти и около 50% газа). При этом концессии и СРП за последние 20-30 лет значительно преобразились и имеют много разнообразных модификаций.

Автором предложен инновационный механизм недропользования, предполагающий переход к налогозамещающей системе рентных платежей. Основу платного недропользования в России составляют налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и таможенные пошлины, а также общие налоги: на прибыль, на имущество, на зарплату и другие, установленные НК РФ суммы платежей при пользовании недрами являются незначительными и не играют какой-либо существенной роли в налогообложении недропользователей. Выполненные нами исследования показывают, что совершенствование платного недропользования должно проводиться в следующих направлениях:

1. НДПИ целесообразно сохранить для изъятия в бюджет только абсолютной горной ренты по тем полезным ископаемым, рентабельность добычи которых превышает среднюю по России рентабельность производства. Добыча низкорентабельных и убыточных полезных ископаемых не должна облагаться НДПИ.

2. Введение рентных платежей, экономическая сущность которых заключается в учете, расчете и изъятии дифференциальной горной ренты, с каждого месторождения в отдельности. Определение рентных платежей должно осуществляться по утвержденным Правительством РФ методикам геолого-экономической и стоимостной оценки месторождений полезных ископаемых и участков недр по видам полезных ископаемых в соответствии со статьей 23 ч. 1 закона «О недрах». Взаимосогласованное распределение рентных платежей между государством и недропользователем должно быть одним из условий лицензионных соглашений. При этом при определении доли недропользователей должна учитываться необходимость капиталовложений в обновление и развитие социально-производственной структуры на лицензируемом месторождении.

3. Изъятие дополнительных доходов от экспорта минерального сырья (ценовой ренты) в консолидированный бюджет государства. В большинстве нефтедобывающих стран отсутствуют вывозные таможенные пошлины. Многие страны имеют национальные государственные компании, которые экспортируют нефть. Россия в этом отношении выбрала свой путь: с 1999 г. начала применять таможенные пошлины, размер которых постепенно увеличивается. В настоящее время через таможенные пошлины изымается до 40% ценовой ренты, еще 10-20% ценовой ренты изымается путем увеличения ставки НДПИ на нефть на коэффициент, зависящий от мировых цен на нефть.

Представляется, что для изъятия ценовой ренты надо применить все более расширяющуюся мировую практику, по которой государство как собственник недр создает национальную компанию по экспорту нефти. В этом случае необходимость в таможенных пошлинах отпадет.

4. Поскольку дифференциальная рента наиболее точно может быть рассчитана в натуральных показателях, в дальнейшем при помощи моделей СРП дифференциальную ренту надо изымать нефтью, газом, углем, металлом и т.п., которые государство само будет реализовывать как за рубежом, так и внутри России на предприятия перерабатывающих отраслей. Только в этом случае можно избежать искажения величины дифференциальной ренты, неизбежно возникающего при переходе от натурального к стоимостному выражению дифференциальной ренты.

В диссертации обоснованы методические рекомендации по оценке и прогнозированию инновационного освоения недр на основе кадастровой стоимости. Все природные ресурсы, поставляемые на рынок, должны быть всесторонне учтены, оценены и представлены к распределению под контролем не только государственных органов управления, но и заинтересованных природопользователей, а также населения. Для этого необходимо ввести государственный учет участков недр и включение их в государственную казну для дальнейшего использования в интересах государства и гражданского общества. В диссертации предложено вносить участки недр в государственную казну на основе кадастровой стоимости по разработанной автором методике.

На рис. 1 приведены основные геологические, геолого-технологические, экономические и социальные показатели, которые должны учитываться при расчете показателей кадастровой стоимости.





Рисунок 1 - Показатели, учитываемые при расчете кадастровой стоимости


Кадастровая оценка предполагает оценку возможных доходов от добычи и реализации минерального сырья и первых товарных продуктов его передела. Недропользователь, получая по лицензии право разрабатывать участок недр (месторождение), должен знать, какое богатство недр он получил и какой доход он должен обеспечить государству. При этом недропользователь обязан использовать современные технологии, комплексно и рационально эксплуатировать месторождение, чтобы безусловно обеспечить заранее рассчитанные государством доходы. Объектами кадастровой оценки являются разведанные месторождения полезных ископаемых с учтенными в установленном порядке запасами: находящиеся в государственном нераспределенном фонде участков недр; переданные в пользование в соответствии с лицензионным соглашением, вне зависимости от того, эксплуатируются они недропользователем или нет.