Налоги и налогообложение

Вид материала

Реферат

Содержание Вопросы для подготовки к экзамену 9.Учебно-методическое обеспечение дисциплины Литература

Подобный материал:

• Учебное пособие по дисциплине «Налоги и налогообложение» Для студентов Vкурса, обучающихся, 1688.66kb.
• Учебно-методический комплекс специальности 080107  Налоги и налогообложение Москва, 2225.14kb.
• Программа курса Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение», 449.29kb.
• «налоги и налогообложение», 120.42kb.
• №3 Налоги и налогообложение, 700.81kb.
• Финансовая академия при правительстве РФ кафедра «Налоги и налогообложение», 1111.65kb.
• Описание дисциплины «Налоги и налогообложение», 96.86kb.
• Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность, 2168.2kb.
• Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность, 601.99kb.
• Программа по дисциплине Налоги и налогообложение для студентов 4 курса очной формы, 228.56kb.

Темы письменных курсовых (контрольных) работ,

рефератов

1. Сущность и содержание налоговой системы России.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации и его роль в регулировании налоговых правоотношений на современном этапе.

3. Налоговые системы зарубежных стран.

4. Косвенные налоги, их роль в формировании доходной части бюджета.

5. Налог на добавленную стоимость, его роль и место в формирова-нии доходной части бюджета.

6. Налог на прибыль организаций, особенности его исчисления и уплаты.

7. Налог на имущество предприятий: порядок исчисления и уплаты.

8.Транспортный налог.

9. Налог на доходы физических лиц, его социально-экономическое значение.

10. Единый социальный налог.

11. Местные налоги и сборы

12. Специальные налоговые режимы.

13. Налогообложение иностранных юридических и физических лиц.

14. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.

15. Налоговые органы, их структура и компетенция.

16. Особенности налогообложения юридических лиц в РФ.

17. Особенности налогообложения физических лиц в РФ.

18. Особенности налогообложения субъектов малого предпринима-тельства.

19. Налоговое планирование в деятельности предприятий.

20. Налоговая политика государства.

21.Акцизы.

22. Региональные налоги и сборы.

23. Основные регистры системы налогового учета.

24. Налоговые платежи в муниципальные бюджеты.

25. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент.

8. Вопросы для подготовки к экзамену

1. Общая характеристика налоговой системы РФ и принципы ее построения.
   
2. Экономическое содержание налогов. Функции налогообложения. Налоговое регулирование экономики.
   
3. Налоговое и гражданское законодательство. Отличительные особенности.
   
4. Налоговое законодательство. Основные нормативные и законодательные документы, регламентирующие налоговые правоотношения.
   
5. Сущность, понятие и правовая природа налогового платежа.
   
6. Налоговый кодекс. Изменения в налоговом законодательстве после вступления в силу 1 и 2 частей Налогового кодекса. Роль Налогового кодекса в регулировании налоговых правоотношений.
   
7. Налоговый кодекс. Структура и основные положения.
   
8. Структура законодательства РФ. Нормативно-правовой акт. Понятие и характерные особенности.
   
9. Закон. Понятие, признаки и виды законов. Подзаконные акты. Место налогового законодательства в структуре законодательства РФ.
   
10. Порядок принятия федеральных законов. Законотворческая инициатива. Законотворческий процесс.
    
11. Порядок ввода в действие законодательных актов по налогообложению.
    
12. Закон «Об основах налоговой системы в РФ». Действие закона и взаимосвязь с Налоговым кодексом.
    
13. Классификация налогов. Зависимость классификации налогов от бюджетного устройства.
    
14. Прямые и косвенные налоги. Характеристика и основные отличия.
    
15. Основные элементы и понятия налогообложения.
    
16. Налоговые правоотношения. Сущность и понятие. Субъекты налога и субъекты налоговых правоотношений. Отличие этих понятий.
    
17. Объект налогообложения, налогооблагаемая база, источник уплаты налога. Суть и отличия этих понятий. Товар, работа, услуга.
    
18. Налог, сбор и пошлина. Определение этих понятий, экономическая природа и отличительные черты.
    
19. Налоговое кредитование. Формы кредитования и их отличия.
    
20. Принципы и условия налогового кредитования.
    
21. Налоговая отчетность и налоговый контроль.
    
22. Налоговый контроль. Виды налоговых проверок и их отличие.
    
23. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
    
24. Налог на прибыль организаций. Сущность и значение налога прибыль. Нормативные и законодательные документы, регламентирующие уплату налога на прибыль.
    
25. Плательщики налога на прибыль. Отчетный и налоговый периоды. Ставки налога на прибыль. Сроки уплаты налога на прибыль. Налоговая декларация.
    
26. Понятие и виды прибыли. Классификация доходов предприятия.
    
27. Налог на прибыль. Группировка расходов предприятия, понятие и виды ограничиваемых расходов.
    
28. Налог на прибыль. Налоговый учет. Его сущность и значение.
    
29. Налог на прибыль. Порядок ведения налогового учета. Налоговые регистры.
    
30. Налог на прибыль. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения.
    
31. Налог на прибыль. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и при кассовом методе.
    
32. Налог на прибыль. Группировка расходов в целях ведения налогового учета.
    
33. Налог на прибыль. Цель и порядок распределения прямых расходов.
    
34. Налог на прибыль. Определение налогооблагаемой прибыли.
    
35. Порядок бухгалтерского учета платежей по налогу на прибыль.
    
36. НДС. Нормативные и законодательные документы, регламентирующие порядок исчисления и уплаты НДС. Плательщики налога, облагаемый оборот.
    
37. Порядок получения освобождения от обязанностей по уплате НДС. Условия действия полученного освобождения.
    
38. Льготы по НДС. Порядок учета НДС по товарам (работам, услугам), приобретаемым для производства льготируемой продукции (работ, услуг).
    
39. Порядок учета НДС по приобретаемым товарам (работам, услугам), которые предназначены как для производства облагаемой НДС продукции, так и не облагаемой (на одном и том же предприятии).
    
40. Ставки по НДС. Сроки уплаты НДС. Сущность и порядок применения расчетных ставок..
    
41. Вычеты по НДС. Порядок определения суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет.
    
42. Устранение двойного налогообложения НДС в случае авансовых расчетов.
    
43. Порядок учета НДС по авансовым расчетам.
    
44. Декларация по НДС. Структура и порядок заполнения.
    
45. Налог на имущество организаций. Нормативные и законодательные документы. Плательщики. Объект обложения. Ставки.
    
46. Порядок установления и ввода в действие региональных налогов и сборов. Права органов законодательной (исполнительной) власти субъектов Российской Федерации при установлении и вводе региональных налогов и сборов.
    
47. Понятие движимого и недвижимого имущества. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество в отношении движимого и недвижимого имущества, а также предприятиями и организациями, имеющими филиалы и представительства.
    
48. Налог на имущество организаций. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества. Какая формула применяется для расчета этого показателя за год, 9 месяцев, квартал.
    
49. Транспортный налог. Нормативные и законодательные документы. Объект и источник уплаты налога. Ставки, сроки уплаты. Налоговая декларация.
    
50. Транспортный налог. Порядок определения налогооблагаемой базы и исчисление суммы налога. Обязанности органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств.
    
51. Плата за землю. Нормативные и законодательные документы. Земельный налог, аренда земли. Понятие нормативной цены земли.
    
52. Порядок исчисления и уплаты налога на землю и сдачи налоговой декларации.
    
53. Налог на доходы физических лиц. Плательщики. Объект обложения. Ставки налога.
    
54. Налог на доходы физических лиц. Доходы, не включаемые в совокупный доход физических лиц в целях налогообложения.
    
55. Налог на доходы физических лиц. Материальная выгода и порядок ее определения в целях включения в облагаемый доход.
    
56. Налог на доходы физических лиц. Налоговые вычеты.
    
57. Единый социальный налог. Сущность. Плательщики. Налоговая база. Доходы, не подлежащие налогообложению и налоговые льготы. Отличие этих двух понятий.
    
58. Ставки единого социального налога. Условия применения налогоплательщиками регрессивной шкалы налогообложения.
    
59. Понятие и сущность специального налогового режима. Категории налогоплательщиков, подпадающих под специальные налоговые режимы?
    
60. Порядок и условия перехода с общего режима обложения на специальные налоговые режимы. Виды специальных налоговых режимов.
    
61. Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики. Условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Объекты налогообложения, варианты выбора. Порядок определения и признания доходов и расходов.
    
62. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Основные понятия. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база.
    

9.Учебно-методическое обеспечение дисциплины

0. Литература

Основная

1. Дадашев А.З., Кирина Л.С. Налоговое планирование в организации. –М.: Книжный мир. 2004. –168 с.
   
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. –М.: МЦФЭР.2004. –572 с.
   
3. Козырин А.Н. Система налогов и сборов России. –СПб.: Питер. 2004. –263 с.
   

Дополнительная

4. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть I, Закон РФ № 146-ФЗ от 31.07.98 г. (последняя редакция)
   
5. Закон РФ № 147-ФЗ от 31.07.98 г. «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации».
   
6. Закон РФ 118-ФЗ от 5.08.00 г. «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах».
   
7. Налоговой кодекс Российской Федерации, часть II. Закон РФ 117-ФЗ от 05.08.00 г. (последняя редакция).
   
8. Закон РФ № 2118-1 от 27.12.91 г. «Об основах налоговой системы Российской Федерации».
   
9. Письмо МНС РФ от 12.04.04 г. № САЭ-6-02/1350 «Об использовании в работе методических рекомендаций по применению глав части второй налогового кодекса Российской Федерации».
   
10. Приказ МНС РФ № БГ-3-03/447 от 20.12.00 г. Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса Российской Федерации (последняя редакция).
    
11. Приказ МНС РФ № БГ-3-03/440 от 18.12.00 г. Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 22 «Акцизы» Налогового кодекса Российской Федерации (последняя редакция).
    
12. Приказ МНС РФ № БГ-3-02/729 от 18.12.00 г. Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 25 «Налог на прибыль организаций» Налогового кодекса Российской Федерации (последняя редакция).
    
13. Приказ МНС РФ № БГ-3-21/170 от 02.04.02 г. Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 26 «Налог на добычу полезных ископаемых» Налогового кодекса Российской Федерации (последняя редакция).
    
14. Приказ МНС РФ № БГ-3-21/177 от 09.04.03 г. Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации (последняя редакция).
    
15. Постановление Правительства РФ № 914 от 02.12.00 г. «Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (последняя редакция).
    
16. Закон города Москвы № 48 от 23.10.02 г. «О транспортном налоге».
    
17. Закон города Москвы № 64 от 05.11.03 г. «О налоге на имущество организаций»
    
18. Закон РФ № 1738-1 от 11.10.91 г. «О плате за землю» (последняя редакция).
    
19. Закон города Москвы № 34 от 16.07.97 г. «Об основах платного землепользования в г. Москве» (последняя редакция).
    
20. Закон РФ № 108-ФЗ от 18.07.95 г. «О рекламе».
    
21. Письмо РФ № 22-2-16/258 от 16.02.04 г. «О порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход».
    
22. Приказ МНС РФ № БГ-3-22/648 от 21.11.03 г. «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности и порядка ее заполнения».
    
23. Письмо Минфина РФ № 04-02-05/2/10 от 29.03.04 г. «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и порядка ее заполнения».
    
24. Починок А.П. и др. Налоги и налогообложение в СНГ. –М.: Финансы и статистика. 2004. –424 с.
    
25. Акчурина Е.В. Налоговая проверка и ее последствия. –М.: Экзамен. 2004. –142 с.
    
26. Гуккаев В.Б. Производство: налоги и учет. –М.: Бератор-Пресс. 2004. –261 с.
    
27. Горский И.В. Налоговая политика России: проблемы и перспективы. –М.: Финансы и статистика 2003. –288 с.
    
28. Гусева С.М. Севастьянова Н.П. Упрощенная система налогообложения и ЕНВД. –М.: Главбух. 2004. –111 с.
    
29. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Основы налогообложения и налогового законодательства. –СПб.: Питер. 2004. –256 с.
    
30. Зарипов В.М. Законные способы налоговой экономии. -М.: ФБК-ПРЕСС. 2003. –176 с.
    
31. Карасев М.Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России. –М.: Вершина. 2004. –223 с.
    
32. Касьянова Г.Ю. Налоговый учет: просто о сложном. –3-е изд. –М.: Информцентр XXI века. 2004. –322 с.
    
33. Кузнецова С.Ю., Наумова Ю.А., Захарова И.В. и др. Состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли. –М.: Проспект. 2004. –351 с.
    
34. Куликова Л.И. Налоговый учет. –М.: Бухучет. 2003.
    
35. Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран: Курс лекций. –М.: ЮрИнфоР. 2003. –374 с.
    
36. Парыгина В.А., Тедеев А.А., Чуркин А.В. Налоговое право: Конспект лекций. –М.: ПРИОР. 2004. –208 с.
    
37. Пепеляев С.Г. Налоговое право. –М.: Юрист. 2003. –591 с.
    
38. Сергеев И.В. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. –М.: Финансы и статистика. 2003. –224 с.
    
39. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Уч. пособие. –М.: Академия. 2004. –240 с.
    
40. Соболева Г.В. Как минимизировать налог на прибыль. СПб.: Питер. 2003. –176 с.
    
41. Специальные налоговые режимы на предприятиях. –М.: Благовест. 2004. –248 с.
    
42. Уваров С.А. Все налоги России: Комментарий. –М.: Экзамен. 2003. –432 с.
    
43. Черник Д.Г. Налоги. 5-е изд., перераб. и доп. Уч. пособие. –М.: Финансы и статистика. 2003. –656 с.