Описание дисциплины «Налоги и налогообложение»

Вид материала

Документы

Содержание Шкала оценок Основная литература Тема 2. Налоговая система РФ и ее нормативно-правовая база Основная литература Тема 3. Налогообложение юридических лиц (прямые налоги) Основная литература Тема 4. Налогообложение юридических лиц (косвенные налоги) Основная литература Тема 5. Налогообложение физических лиц Основная литература Тема 6. Налоговый контроль и механизм ее реализации Основная литература Тема 7. Налоговое планирование как метод оптимизации налогообложения Основная литература Тема 8. Обзор налоговых систем зарубежных стран Основная литература

Подобный материал:

• Программа по дисциплине Налоги и налогообложение для студентов 4 курса очной формы, 228.56kb.
• Учебное пособие по дисциплине «Налоги и налогообложение» Для студентов Vкурса, обучающихся, 1688.66kb.
• Учебно-методический комплекс специальности 080107  Налоги и налогообложение Москва, 2225.14kb.
• Программа курса Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение», 449.29kb.
• «налоги и налогообложение», 120.42kb.
• №3 Налоги и налогообложение, 700.81kb.
• Программа по дисциплине Налоги и налогообложение для студентов 3 курса очной формы, 232.42kb.
• Методические указания к выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения, 11.22kb.
• Примерная программа учебной дисциплины "Налоги и налогообложение", 187.52kb.
• Финансовая академия при правительстве РФ кафедра «Налоги и налогообложение», 1111.65kb.

Описание дисциплины «Налоги и налогообложение»:

1. Код дисциплины – СД (специальная дисциплина);
   
2. Тип дисциплины - теоретическая дисциплина;
   
3. Уровень курса - специальность;
   
4. Год изучения – 3 курс
   
5. Семестр - 6
   
6. Число кредитов – 4
   
7. Программу составил – к.э.н., доцент Ахмедов Ф.Н.
   

В процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение», студенты должны приобрести экономические знания в области налогов и организации налогообложения:

знать:

• законодательные основы функционирования налоговой системы;
  

• содержание и назначение основных категорий и понятий в области налогообложения;
  
• основные принципы организации налоговой системы и налогообложения.
  

уметь:

• определять концепцию организации налогообложения на разных уровнях;
  

• анализировать налоговую политику и ее эффективность;
  
• обосновать применение специальных режимов налогообложения.
  

владеть:

• навыками расчетов налоговых платежей;
  
• основами налогового планирования, консультирования и администрирования.
  

10. Необходимость дисциплины – группа а
    
11. Основной целью курса является выработка целостного представления о функционировании налоговой системы, закономерностях и перспективах ее развития.
    
12. Методы преподавания – лекции и семинары
    
13. Система оценок – балльно-рейтинговая система
    
14. Примерное описание балльной структуры оценки:
    

• посещение занятий - 30 баллов
  
• активная работа на семинаре – 30 баллов;
  
• внутрисеместровые аттестации - 50 баллов;
  
• устный доклад – 10 баллов;
  
• итоговое испытание - 24 баллов;
  

Максимальная сумма баллов: Smax = 144

Шкала оценок

Оценка	Неудовлетворительно		Удовлетворительно		Хорошо	Отлично
Оценка ECTS	F(2)	FX (2+)	Е(3)	D(3+)	С (4)	В (5)	А (5+)
Количество баллов	менее 49	49-72	73-84	85-96	97-120	121-132	133-144

15. Язык преподавания - русский
    
16. Программа курса:
    

Темы занятий с кратким содержанием


Тема 1. Сущность, функции и экономическое значение налогов

Понятие, элементы и классификация налогов. Функции налогов и принципы налогообложения. Теории налогов. Роль налогов в экономике, кривая Лаффера.

Основная литература

1. Налоговый Кодекс РФ.
   
2. Бюджетный Кодекс РФ.
   
3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.
   
4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.
   
5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.
   
6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.
   
7. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.
   
8. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.
   
9. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.
   
10. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.
    
11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.
    
12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.
    

Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».


Тема 2. Налоговая система РФ и ее нормативно-правовая база

Законодательное регулирование системы налогообложения в РФ. Налоговый Кодекс РФ. Федеральные, региональные и местные налоги. Права и обязанности субъектов налоговой системы. Налоговая политика на современном этапе.

Основная литература

1. Налоговый Кодекс РФ.
   
2. Бюджетный Кодекс РФ.
   
3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.
   
4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.
   
5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.
   
6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.
   
7. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.
   
8. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.
   
9. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.
   
10. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.
    
11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.
    
12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.
    

Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».


Тема 3. Налогообложение юридических лиц (прямые налоги)

Значение прямого налогообложения. Налог на прибыль организаций: плательщики, налоговая база, ставки, принципы и сроки уплаты. Классификация доходов и расходов в целях налогообложения прибыли. Кассовый метод и метод начисления.

Упрощенная система налогообложения.

Единый налог на вмененный доход.

Налог на имущество организаций. Земельный налог.

Основная литература

1. Налоговый Кодекс РФ.
   
2. Бюджетный Кодекс РФ.
   
3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.
   
4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.
   
5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.
   
6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.
   
7. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.
   
8. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.
   
9. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.
   
10. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.
    
11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.
    
12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.
    

Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».


Тема 4. Налогообложение юридических лиц (косвенные налоги)

Значение косвенного налогообложения. Налог на добавленную стоимость: плательщики, налоговая база, ставки, порядок расчета и уплаты. Льготы по НДС. Налоговые вычеты и порядок их применения. Налоговый период и налоговый учет по НДС. Акцизы на отдельные виды товаров.

Таможенные пошлины: виды, плательщики, объекты, сроки.

Основная литература

1. Налоговый Кодекс РФ.
   
2. Бюджетный Кодекс РФ.
   
3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.
   
4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.
   
5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.
   
6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.
   
7. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.
   
8. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.
   
9. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.
   
10. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.
    
11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.
    
12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.
    

Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».


Тема 5. Налогообложение физических лиц

Налог на доходы физических лиц: плательщики, налоговая база, ставки, вычеты, порядок расчета и уплаты. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Представление декларации в налоговые органы.

Налог на имущество физических лиц. Налог на наследование и дарение. Прочие налоги и сборы.

Основная литература

1. Налоговый Кодекс РФ.
   
2. Бюджетный Кодекс РФ.
   
3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.
   
4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.
   
5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.
   
6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.
   
7. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.
   
8. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.
   
9. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.
   
10. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.
    
11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.
    
12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.
    

Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».


Тема 6. Налоговый контроль и механизм ее реализации

Содержание и формы налогового контроля. Камеральные и документальные налоговые проверки. Оформление результатов налоговой проверки. Порядок и сроки составления акта выездной налоговой проверки.

Производство по делу о налоговых правонарушениях. Положения об ответственности за совершение налогового правонарушения. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Основная литература

1. Налоговый Кодекс РФ.
   
2. Бюджетный Кодекс РФ.
   
3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.
   
4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.
   
5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.
   
6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.
   
7. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.
   
8. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.
   
9. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.
   
10. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.
    
11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.
    
12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.
    

Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».


Тема 7. Налоговое планирование как метод оптимизации налогообложения

Сущность налогового планирования. Принципы налогового планирования. Основные инструменты оптимизации налогообложения: разработка учетной политики, оптимизация через договор и использование налоговых режимов. Стратегия и тактика налогового планирования. Использование налоговых льгот и управление налоговой нагрузкой.

Современные проблемы внедрения налогового планирования на предприятиях.

Основная литература

1. Налоговый Кодекс РФ.
   
2. Бюджетный Кодекс РФ.
   
3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.
   
4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.
   
5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.
   
6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.
   
7. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.
   
8. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.
   
9. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.
   
10. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.
    
11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.
    
12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.
    

Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».


Тема 8. Обзор налоговых систем зарубежных стран

Налоговые системы США и Канады. Проблемы унификации налоговых систем европейских стран.

Значение зарубежного опыта организации системы налогообложения и его адаптационные возможности в РФ.

Проблемы бюджетной политики и формирования многолетних бюджетов в РФ на современном этапе.

Основная литература

1. Налоговый Кодекс РФ.
   
2. Бюджетный Кодекс РФ.
   
3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.
   
4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.
   
5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.
   
6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.
   
7. Князев В.Г., Черник Д.Г. Налоговые системы зарубежных стран. Учебник для ВУЗов. –М.: ЮНИТИ, 1997. -191 с.
   
8. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.
   
9. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.
   
10. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.
    
11. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.
    
12. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.
    
13. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.
    

Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».