Geum.ru

«налоги и налогообложение»

Вид материалаПрограмма курса

Содержание


Программа курса «налоги и налогообложение»
Содержание курса
2. Налоговая система РФ
3. Прямые налоги, взимаемые с юридических лиц
4. Косвенные налоги, взимаемые с юридических лиц
5. Налогообложение физических лиц
6. Налоговый контроль
8. Налоговые системы зарубежных стран
Итоговое испытание
Описание балльной структуры оценки
Кол-во баллов
Соответствие систем оценок
Описание оценок ECTS: А
Темы лекций и семинарских занятий
Семинарские занятия
Подобный материал:
СТАНДАРТ
Министерства образования и науки РФ
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
специальности «Финансы и кредит» (СД.05)


Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование.

Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц.

Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

ПРОГРАММА КУРСА «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»


Цель курса:

- выработать целостное представление о функционировании налоговой системы страны, закономерностях и перспективах ее развития.

Задачи курса:
  • освоение понятий сущности и основных элементов налогов, их роли в экономике государства;
  • создание комплексного представления о закономерностях функционирования налоговой системы;
  • понятие механизмов и принципов взимания налогов;
  • овладение навыками расчетов налоговых платежей;
  • изучение специальных режимов налогообложения;
  • освоение задач налогового планирования;
  • изучение налоговых систем зарубежных стран;
  • формирование целостного представления о налоговой политике.



Содержание курса:


1. Сущность и функции налогов

Понятие налогов. Основные элементы налога. Классификации налогов. Принципы налогообложения. Функции налогов. Теории налогов. Роль налогов в экономике государства. Этапы развития налоговой системы.

2. Налоговая система РФ

Структура налоговой системы РФ. Законодательное регулирование системы налогообложения. Налоговый Кодекс РФ. Федеральные, региональные и местные налоги. Структура и основные функции налоговых служб. Права и обязанности субъектов налоговой системы. Налоговая политика на современном этапе. Проблемы функционирования и перспективы развития налоговой системы.

3. Прямые налоги, взимаемые с юридических лиц

Налог на прибыль организаций: плательщики, налоговая база, ставки, принципы и сроки уплаты. Классификация доходов и расходов в целях налогообложения прибыли. Особенности расчета налога в отдельных организациях. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход.

Налог на имущество организаций. Земельный налог. Прочие налоги и сборы.

4. Косвенные налоги, взимаемые с юридических лиц

Налог на добавленную стоимость: плательщики, налоговая база, ставки, порядок расчета и уплаты, льготы. Акцизы на отдельные виды товаров.

5. Налогообложение физических лиц

Налог на доходы физических лиц: плательщики, налоговая база, ставки, вычеты, порядок расчета и уплаты. Представление налоговой декларации. Налог на имущество физических лиц. Прочие налоги и сборы.

6. Налоговый контроль

Сущность и направления налогового контроля. Налоговые проверки: камеральные и документальные.

7. Налоговое планирование

Сущность налогового планирования и его инструменты. Внедрение налогового планирования на предприятиях

8. Налоговые системы зарубежных стран

Особенности налоговой системы США. Унификация налоговых систем европейских стран. Возможности использования мирового опыта системы налогообложения в РФ.

формирования бюджета страны на современном этапе.


Основная литература:

1. Налоговый Кодекс РФ.

2. Вылкова Е.С. Налоговое планирование. М.: Изд-во Юрайт, 2011. 639 с.

3. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс, 2005. 416 с.

4. Карпов В. В. Все налоги России - 2003. Изд. 15-е. Дополненное. Практическое пособие. М.: Экономика и финансы, 2003. 624 с.

5. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебно-справочное пособие. М.: Инфра-М, 2007. 507 с.

6. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. М.: Изд-во Юрайт, 2011. 680 с.

7. Тарасова В.Ф. и др. Налоги и налогообложение: Учеб.пос. М.: Кнорус, 2004. 288 с.

8. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. М.: Инфра-М, 2006. 576 с.


Формы обучения – лекции, семинарские занятия.

Форма контроля – две контрольные работы и задания в течение семестра.

Итоговое испытание – письменное в виде теста.


Журналы:

Налоги и налогообложение
Российский налоговый курьер

Бухгалтерский учет и налоги
Налоговая политика и практика

Все о налогах
Налоговый вестник

Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет
Финансовый директор

Полезные сайты:

www.nalog.ru
www.glavbukh.ru

www.klerk.ru
www.audit-it.ru

www.consultant.ru
www.gks.ru



Описание балльной структуры оценки:

Вид задания
Дата проведения*
Кол-во баллов **

Контрольная работа № 1
02.04-07.04
20

Контрольная работа № 2
21.05-26.05
20

Задание 1
27.02-03.03
16

Задание 2
19.03-24.03
16

Задание 3
23.04-28.04
16

Задание 4
14.05-19.05
16

Итоговое испытание
08.06-13.06
40

Итого баллов



144

* Даты выполнения могут быть изменены согласно распоряжениям деканатов.

** Количество баллов по заданиям может корректироваться.

Максимальная сумма баллов по дисциплине 144 балла (Smax = 36 X 4)

Все виды учебных работ выполняются в сроки, предусмотренные программой обучения.


Соответствие систем оценок

Кол-во кредитов
Оценка
Неудовлетворит.
Удовлетворительно
Хорошо
Отлично

Оценка ECTS
F(2)
FX (2+)
Е(3)
D(3+)
С (4)
В (5)
А (5+)

4
144
менее 49
49-72
73-84
85-96
97-120
121-132
133-144


Описание оценок ECTS: А («отлично») В («очень хорошо») С («хорошо») D («удовлетворительно») E («посредственно») FX («условно неудовлетворительно») F («безусловно неудовлетворительно»).

ВОПРОСЫ для подготовки к итоговому испытанию

  1. Акцизы.
  2. Виды налоговых вычетов.
  3. Виды налоговых проверок.
  4. Водный налог.
  5. Единый налог на вмененный доход.
  6. Единый сельскохозяйственный налог.
  7. Земельный налог.
  8. Налог на добавленную стоимость.
  9. Налог на доходы физических лиц.
  10. Налог на игорный бизнес.
  11. Налог на имущество организаций.
  12. Налог на имущество физических лиц.
  13. Налог на прибыль организаций.
  14. Налоговая отчетность.
  15. Налоговый контроль.
  16. Объекты налогообложения.
  17. Основные направления налоговой политики.
  18. Понятие и классификации налогов.
  19. Понятие и элементы налога.
  20. Права и обязанности налоговых органов.
  21. Права и обязанности налогоплательщиков.
  22. Принципы налогообложения.
  23. Страховые взносы.
  24. Структура налоговой системы РФ.
  25. Сущность и элементы налогового планирования.
  26. Таможенные пошлины.
  27. Теории налогов.
  28. Транспортный налог.
  29. Упрощенная система налогообложения.
  30. Функции налогов.


ТЕМЫ ЛЕКЦИЙ И СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

№
Даты
Лекции
Семинарские занятия

1
07.02-11.02
Сущность и функции налогов. Формирование налоговой системы Российской Федерации.
Теории налогов. Элементы налогообложения.

2
13.02-18.02
Налог на прибыль организаций.
Расчет платежей по налогу на прибыль организаций.

3
20.02-25.02
Упрощенная система налогообложения (УСНО). Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
Расчет платежей по ЕНВД и УСНО.

4
27.02-03.03
Единый сельскохозяйственный

налог (ЕСХН).

Налог на имущество организаций.
Расчет платежей по ЕСХН. Налогообложение на основе патента.

5
04.03-10.03
Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы.
Расчет платежей по налогу на имущество. Декларация по налогу на имущество организаций.

6
12.03-17.03
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Расчет платежей по НДС. Декларация по налогу.

7
19.03-24.03
Налог на имущество физических лиц. Транспортный налог.
Расчет платежей по акцизам.

8
26.03-31.03
Единый социальный налог (ЕСН).
Расчет платежей по НДФЛ.

9
02.04-07.04
Земельный налог. Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых.
Контрольная работа № 1.

10
09.04-14.04
Налог на игорный бизнес.
Расчет платежей по НДФЛ. Декларация по НДФЛ.

11
16.04-21.04
Таможенные платежи и сборы.
Расчет платежей по налогу на имущество физических лиц и транспортному налогу.

12
23.04-28.04
Права и обязанности субъектов налоговой системы.
Расчет платежей по страховым взносам.

13
30.04-05.05
Сущность и виды налогового контроля.
Расчет платежей по земельному и водному налогам.

14
07.05-12.05
Понятие и элементы налогового планирования.
. Расчет платежей по налогу на игорный бизнес.

15
14.05-19.05
Понятие и элементы налогового планирования.
Расчет таможенных платежей

16
21.05-26.05
Налоговая политика на современном этапе.
Контрольная работа № 2.

17
28.05-02.06
Налоговые системы зарубежных стран.
Основные подходы к налоговому планированию

18
04.06-16.06
Итоговое испытание

19
18.06-23.06
Подведение итогов за семестр.