Отчет о финансовом положении (неконсолидированный) 2 Отчет о совокупных доходах 4
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Отчет о финансовом положении на 31. 12. 2010 года 5 Отчет о совокупных доходах за 2010, 2067.39kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении. Отчет о совокупной прибыли, 2665.47kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Балансовый отчет компании/ Отчет о доходах/ Отчет о нераспределенной прибыли/ Отчет, 193.5kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Отчет о финансовом положении, 1100.33kb.
25. Условные обязательства и производные финансовые инструменты
Операционная аренда
Ниже представлены минимальные суммы будущей арендной платы по операционной аренде (помещений), не подлежащих отмене, в случаях, когда Банк выступает арендатором:
| | 2009 | 2008 |
| Менее 1 года | 6 114 | 0 |
| Итого обязательства по операционной аренде | 6 114 | 0 |
Обязательства кредитного характера
Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии, являющиеся безотзывными обязательствами Банка осуществлять платежи в случае невыполнения клиентом своих обязательств перед третьими сторонами, несут в себе такой же уровень кредитного риска, как и кредиты.
Обязательства кредитного характера Банка составляют:
| | 2009 | 2009 |
| Неиспользованные кредитные линии | 9 000 | 0 |
| За минусом резерва | (900) | 0 |
| Итого обязательств кредитного характера | 8 100 | 0 |
Ниже представлен анализ изменения резерва по обязательствам кредитного характера:
| | 2009 | 2008 |
| Резерв 31 декабря года, предшествующего отчетному | 0 | 0 |
| Создание резерва за отчетный период | (900) | 0 |
| Итого обязательств кредитного характера | (900) | 0 |
Обязательства по предоставлению кредитов представляют собой неиспользованную часть утвержденных к выдаче кредитов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк потенциально подвержен риску понесения убытков в сумме равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов обусловлена соблюдением клиентами определенных стандартов кредитоспособности.
26. Справедливая стоимость финансовых инструментов
Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась Банком исходя из имеющейся рыночной информации (если она существовала) и надлежащих методик оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять профессиональные суждения. Экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся странам, а экономические условия продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках. Рыночные котировки могут быть устаревшими или отражать стоимость продажи по низким ценам и, ввиду этого, не отражать справедливую стоимость финансовых инструментов. При определении справедливой стоимости финансовых инструментов Банк использует всю имеющуюся рыночную информацию.
Далее представлена информация о справедливой стоимости финансовых инструментов:
| | 31 декабря 2009 года | 31 декабря 2008 года | ||
| | Балансовая стоимость | Справедли-вая стоимость | Балансовая стоимость | Справедли-вая стоимость |
| Финансовые активы, отраженные по амортизированной стоимости | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 121 264 | 121 264 | 295 365 | 295 365 |
| Наличные средства | 12 033 | 12 033 | 34 268 | 34 268 |
| Остатки на корреспондентском счете в ЦБ РФ | 105 926 | 105 926 | 257 451 | 257 451 |
| Корреспондентские счета в банках РФ | 3 113 | 3 113 | 0 | 0 |
| Корреспондентские счета НКО | 192 | 192 | 0 | 0 |
| Остатки на счетах до востребования и овернайты в других банках | 0 | 0 | 3 646 | 3 646 |
| Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации | 2 918 | 2 918 | 0 | 0 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимость через прибыль или убыток | 0 | 0 | 97 198 | 97 198 |
| Средства в других банках | 313 157 | 313 434 | 0 | 0 |
| Учтенные банковские векселя | 183 072 | 183 349 | 0 | 0 |
| Кредиты и депозиты в других банках | 130 085 | 130 085 | 0 | 0 |
| Кредиты и авансы клиентам | 18 996 | 18 970 | 62 272 | 62 272 |
| Корпоративные кредиты | 17 380 | 17 380 | 55 806 | 55 806 |
| Кредиты физическим лицам | 1 616 | 1 590 | 6 466 | 6 466 |
| Итого финансовые активы | 456 335 | 456 586 | 454 835 | 454 835 |
| Финансовые обязательства, отраженные по амортизированной стоимости | | | | |
| Средства клиентов | 318 639 | 318 639 | 310 173 | 310 173 |
| Государственные и общественные организации | | | | |
| - текущие/расчетные счета | 6 032 | 6 032 | 0 | 0 |
| Прочие юридические лица | | | | |
| - текущие/расчетные счета | 302 600 | 302 600 | 307 089 | 307 089 |
| - срочные депозиты | 3 | 3 | 9 | 9 |
| Физические лица | | | | |
| - текущие счета (вклады до востребования) | 9 791 | 9 791 | 598 | 598 |
| - срочные депозиты | 213 | 213 | 2 210 | 2 210 |
| Прочие | 0 | 0 | 267 | 267 |
| Итого финансовые обязательства | 318 639 | 318 639 | 310 173 | 310 173 |
Кредиты и дебиторская задолженность и средства в других банках
Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой основывается на методе дисконтированных потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок на рынке заимствований для новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения. Используемые ставки дисконтирования зависят от валюты, срока погашения инструмента и кредитного риска контрагента.
Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой, не имеющих рыночной цены, основывается на дисконтированных денежных потоках с применением процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком до погашения. Справедливая стоимость обязательств, погашаемых по требованию или погашаемых при заблаговременном уведомлении («обязательства, подлежащие погашению по требованию») рассчитывается как сумма к выплате по требованию, дисконтированная, начиная с первой даты потенциального предъявления требования о погашении обязательства.