Отчет о финансовом положении (неконсолидированный) 2 Отчет о совокупных доходах 4
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Отчет о финансовом положении на 31. 12. 2010 года 5 Отчет о совокупных доходах за 2010, 2067.39kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении. Отчет о совокупной прибыли, 2665.47kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Балансовый отчет компании/ Отчет о доходах/ Отчет о нераспределенной прибыли/ Отчет, 193.5kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Отчет о финансовом положении, 1100.33kb.
22. Прибыль на акцию
Согласно МСФО 33, компания, у которой нет ни обыкновенных акций, ни конвертируемых в них контрактов, свободно обращающихся на рынке, не обязана раскрывать информацию о прибыли на акцию.
23. Управление финансовыми рисками
Управление рисками Банка осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный риск, географический риск, рыночные риски - валютный риск, риск процентной ставки, прочий ценовой риск и риск ликвидности), операционного и правового рисков. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска с дальнейшим обеспечением соблюдения установленных лимитов и других мер внутреннего контроля. Управление операционным и правовым риском должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционного и правового рисков.
Кредитный риск
| Кредитный риск - это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка. Банком разработаны политика и процедуры управления кредитным риском, включая требования по соблюдению лимитов концентрации кредитного портфеля, а также создан Кредитный комитет, в функции которого входит мониторинг кредитного риска Банка. Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группы связанных заемщиков и прочие лимиты и ограничения на вложения в ценные бумаги. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков, лимиты пересматриваются как минимум ежеквартально. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов в случае необходимости. Банк осуществляет анализ кредитов по срокам погашения и последующий контроль просроченных остатков. В целях снижения рисков разработаны стандартные унифицированные требования к заемщикам. Банк управляет кредитным риском в частности путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц. Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется, как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. |
| Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск. |
Географический риск.
В настоящее время такой риск минимален, так как Банк находится и работает в России, в регионе, имеющем стабильную политическую и экономическую ситуацию. Операции с иностранной валютой производятся исключительно через высоконадежные банки.
Далее представлен географический анализ активов и обязательств Банка по состоянию на 31 декабря 2009 года:
| | Россия | ОЭСР | Другие страны | Итого |
| Активы | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 121 264 | | | 121 264 |
| Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации | 2 918 | | | 2 918 |
| Средства в других банках | 313 434 | | | 313 434 |
| Kредиты и дебиторская задолженность | 18 970 | | | 18 970 |
| Прочие активы | 1 244 | | | 1 244 |
| Текущие требования по налогу на прибыль | 208 | | | 208 |
| Основные средства | 17 141 | | | 17 141 |
| Итого активов | 475 179 | | | 475 179 |
| | | | | |
| Обязательства | | | | |
| Средства клиентов | 318 310 | 314 | 15 | 318 639 |
| Прочие обязательства | 1 401 | | | 1 401 |
| Текущее обязательство по налогу на прибыль | 922 | | | 922 |
| Отложенное налоговое обязательство | 37 | | | 37 |
| Итого обязательств | 320 670 | 314 | 15 | 320 999 |
| | | | | |
| Чистая балансовая позиция | 154 509 | (314) | (15) | 154 180 |
| | | | | |
Ниже представлен географический анализ активов и обязательств Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года:
| | Россия | ОЭСР | Другие страны | Итого |
| Активы | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 295 365 | | | 295 365 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 97 198 | | | 97 198 |
| Kредиты и дебиторская задолженность | 62 272 | | | 62 272 |
| Прочие активы | 839 | | | 839 |
| Торговая и прочая дебиторская задолженность | 358 | | | 358 |
| Текущие требования по налогу на прибыль | 109 | | | 109 |
| Отложенное налоговое требование | 275 | | | 275 |
| Основные средства | 7 754 | | | 7 754 |
| Итого активов | 464 170 | | | 464 170 |
| | | | | |
| Обязательства | | | | |
| Средства клиентов | 309 686 | 472 | 15 | 310 173 |
| Прочие обязательства | 59 174 | | | 59 174 |
| Торговая и прочая кредиторская задолженность | 1 157 | | | 1 157 |
| Итого обязательств | 370 017 | 472 | 15 | 370 504 |
| | | | | |
| Чистая балансовая позиция | 94 153 | (472) | (15) | 93 666 |
Рыночный риск
Банк подвержен рыночному риску, который является риском того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым инструментом, будет меняться из-за изменений рыночных цен. Банк подвержен трем типам рыночного риска: валютному риску, риску процентной ставки и прочему ценовому риску.
Банк устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.
По каждому виду рыночного риска, которому Банк подвергается на отчетную дату, проводится анализ чувствительности, отражающий информацию о том, как повлияли бы на прибыль или убыток изменения соответствующей переменной риска, которое могло бы иметь место на отчетную дату.
Общим собранием участников Банка в целях регламентации системы управления рыночными рисками Банка и определения основных направлений ее развития утверждена Политика управления рыночными рисками Указанная цель достигается в Банке за счет:
- реализации системы управления рыночными рисками, включающей в себя выявление, оценку, мониторинг и контроль рисков;
- соблюдения для всех указанных составляющих системы единых стандартов управления рисками;
- применения адекватных инструментов управления рыночным риском.
Настоящая Политика пересматривается по мере необходимости и обязательна для исполнения руководителями и сотрудниками всех структурных подразделений Банка, решения и действия которых влияют на состояние ликвидности Банка.
Валютный риск.
| У Банка имеются активы и обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах. Валютный риск возникает в тех случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы, выраженные в одной иностранной валюте, больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств, выраженных в той же валюте. Мерой подверженности Банка валютному риску является величина открытой валютной позиции, максимальное значение которой регулируется Банком России и установлено не более 20% от капитала Банка суммарно во всех валютах, и не более 10% отдельно в каждой валюте, включая балансирующую позицию в рублях. Банк снижает свою подверженность валютному риску, стремясь поддерживать размеры ОВП с большими запасами по нормативам. Контроль за величиной ОВП Банка осуществляется на ежедневной основе. |
| Ввиду того, что Банк имеет активы и обязательства, номинированные в нескольких иностранных валютах и что изменение курса иностранных валют против рубля могут повлечь за собой производные убытки, банк устанавливает лимиты и осуществляет постоянный мониторинг валютных позиций согласно требованиям ЦБ РФ. |
| |
Банк устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и, в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. В таблице далее представлен общий анализ валютного риска Банка на отчетную дату:
| | За 31 декабря 2009 года | За 31 декабря 2008 года | ||||||
| | Денеж- ные финан- совые активы | Денеж- ные финан- совые обяза- тельст- ва | Произ- водные финан- совые инстру- менты | Чистая балан- совая позиция | Денеж- ные финан- совые активы | Денеж- ные финан- совые обяза- тельст- ва | Произ- водные финан- совые инстру- менты | Чистая балан- совая позиция |
| Рубли | 467 332 | 319 180 | - | 148 152 | 447 466 | 309 211 | - | 138 255 |
| Доллары США | 4 092 | 1 298 | - | 2 794 | 5 418 | 1 400 | - | 4 018 |
| Евро | 3 755 | 521 | - | 3 234 | 2 271 | 7 719 | - | 1 552 |
| Прочие | - | - | - | - | 38 | - | - | 38 |
| Итого | 475 179 | 320 999 | - | 154 180 | 455 193 | 311 330 | - | 143 863 |
Банк предоставлял кредиты и авансы в иностранной валюте. В зависимости от денежных потоков, получаемых заемщиком, рост курсов иностранных валют по отношению к валюте Российской Федерации может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.
В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственных средств в результате возможных изменений обменных курсов, используемых на отчетную дату, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными:
| | За 31 декабря 2009 года | За 31 декабря 2008 года | ||
| | Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на собственные средства | Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на собственные средства |
| Укрепление доллара США на 5% | 140 | 140 | 201 | 201 |
| Ослабление доллара США на 5% | (140) | (140) | (201) | (201) |
| Укрепление евро на 5% | 162 | 162 | 78 | 78 |
| Ослабление евро на 5% | (162) | (162) | (78) | (78) |
| Итого | 0 | 0 | 0 | 0 |
Риск был рассчитан только для денежных остатков в валютах, отличных от функциональной валюты Банка.
| | Средний уровень риска в течение 2009 года | Средний уровень риска в течение 2008 года | ||
| | Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на собственные средства | Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на собственные средства |
| Укрепление доллара США на 5% | 112 | 112 | 191 | 191 |
| Ослабление доллара США на 5% | (112) | (112) | (191) | (191) |
| Укрепление евро на 5% | 164 | 164 | 164 | 164 |
| Ослабление евро на 5% | (164) | (164) | (164) | (164) |
| Итого | 0 | 0 | 0 | 0 |
Риск процентной ставки
Риск изменения процентных ставок определяется степенью влияния, которое оказывают колебания рыночных процентных ставок на процентную маржу и чистый процентный доход. В зависимости от того, насколько структура процентных активов отличается от структуры процентных обязательств, чистый процентный доход увеличивается или уменьшается в результате изменения процентных ставок.
Управление риском изменения процентных ставок осуществляется путем увеличения или уменьшения позиции в пределах лимитов, установленных
руководством Банка. Данные лимиты ограничивают возможный эффект, оказываемый изменениями процентных ставок, на доходы Банка и на стоимость активов и обязательств, чувствительных к изменениям процентных ставок.
Процентная политика Банка рассматривается и утверждается Правлением Банка. Правление Банка устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения сроков изменения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на ежедневной основе.
В таблице далее приведен общий анализ процентного риска Банка. В ней также отражены общие суммы финансовых активов и обязательств Банка по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или сроками погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.
| | До востреб. и до 1 мес. | от 1 до 6 мес. | от 6 до 12 мес. | Более 1 года | Неденежные | Итого |
| 31 декабря 2009 года | | | | | | |
| Итого финансовых активов | 284 376 | 125 129 | 45 771 | 1 310 | 18 593 | 475 179 |
| Итого финансовых обязательств | 318 555 | 24 | 51 | 9 | 2 360 | 320 999 |
| Чистый разрыв по процентным ставкам за 31 декабря 2009 года | (34 179) | 125 105 | 45 720 | 1 301 | 16 233 | 154 180 |
| | До востреб. и до 1 мес. | от 1 до 3 мес. | от 3 до 12 мес. | Более 1 года | Неденежные | Итого |
| 31 декабря 2008 года | | | | | | |
| Итого финансовых активов | 360 017 | 37 065 | 57 753 | | 9 335 | 464 170 |
| Итого финансовых обязательств | 309 062 | 60 | 24 | 2 184 | 59 174 | 370 504 |
| Чистый разрыв по процентным ставкам за 31 декабря 2008 года | 50 955 | 37 005 | 57 729 | (2 184) | (49 839) | 93 666 |
В таблице далее приведен анализ эффективных средних процентных ставок по видам основных валют для основных денежных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных эффективных процентных ставок по состоянию на конец года.
| | 2009 | 2008 | ||||
| Рубли | Доллары США | Евро | Рубли | Доллары США | Евро | |
| Активы | | | | | | |
| Средства в других банках | 2% - 12% | - | - | - | - | - |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 16% - 26% | - | - | 9% - 26% | - | - |
| | | | | | | |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства клиентов | - | 0,0001% | - | 2% -6% | 2% -6% | 6% |
Прочий ценовой риск
Банк подвержен риску досрочного погашения за счет предоставления кредитов (с фиксированной или переменной процентной ставкой), включая ипотечные кредиты, которые дают заемщику право досрочного погашения кредитов. Финансовый результат и собственный капитал Банка за текущий год и на текущую отчетную дату не зависели бы существенно от изменений в ставках при досрочном погашении, так как такие кредиты отражаются по амортизированной стоимости, а сумма досрочного погашения соответствует или почти соответствует амортизированной стоимости кредитов и дебиторской задолженности.
Концентрация прочих рисков
Банк контролирует и раскрывает информацию о концентрации кредитного риска на основании полученных отчетов, содержащих данные по заемщикам с общей суммой выданных кредитов, превышающей 10% от суммы капитала.
Риск ликвидности.
Риск ликвидности определяется как риск того, что Банк столкнется с трудностями при выполнении финансовых обязательств.
Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из имеющейся практики можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств. Риском ликвидности управляет Правление Банка.
Политика управления ликвидностью разработана в соответствии с требованиями и рекомендациями действующего законодательства Российской Федерации, нормативно-правовых актов Банка России, международной и отечественной банковской практикой в области управления ликвидностью и устанавливает систему требований к организации работы по управлению ликвидностью в «Конгресс-Банк» ОАО.
Управление ликвидностью Банка требует проведения анализа уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования обязательств при наступлении срока их погашения; обеспечения доступа к различным источникам финансирования; наличия планов на случай возникновения проблем с финансированием и осуществления контроля за соответствием балансовых коэффициентов ликвидности требованиям законодательства Российской Федерации. Банк и другие участники Банка – кредитные организации рассчитывают нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствии с требованиями Банка России. Эти нормативы включают:
- Норматив мгновенной ликвидности (Н2). За 31 декабря 2009 года
данный норматив составил 38,0 % (2008 г.: 95,5 %).
- Норматив текущей ликвидности (Н3). За 31 декабря 2009 года
данный норматив составил 135,3 % (2008 г.: 130,8 %).
- Норматив долгосрочной ликвидности (Н4). За 31 декабря 2009 года
данный норматив составил 1,0 % (2008 г.: 0,0 %).
В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2009 года:
| | До востреб. и до 1 мес. | от 1 до 6 мес. | от 6 до 12 мес. | от 12 мес до 5 лет | Более 5 лет | Итого |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства клиентов | 318 555 | 24 | 51 | 9 | | 318 639 |
| Обязательства по операционной аренде | | 195 | 5 919 | | | 6 114 |
| Неиспользованные кредитные линии | 8 100 | | | | | 8 100 |
| Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам | 326 655 | 219 | 5 970 | 9 | | 332 853 |
В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2008 года:
| | До востреб. и до 1 мес. | от 1 до 3 мес. | от 3 до 12 мес. | от 12 мес до 5 лет | Более 5 лет | Итого |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства клиентов | 307 905 | 60 | 24 | 2 184 | | 310 173 |
| Торговая и прочая кредиторская задолженность | 1 157 | | | | | 1 157 |
| Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам | 309 062 | 60 | 24 | 2 184 | | 311 330 |
В части управления ликвидностью Банк контролирует ожидаемые (или контрактные) сроки погашения с учетом дисконтирования денежных потоков. Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице далее по состоянию за 31 декабря 2009 года:
| | До востреб. и до 1 мес. | от 1 до 6 мес. | от 6 до 12 мес. | от 12 мес до 5 лет | Более 5 лет | Итого |
| Активы | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 121 264 | | | | | 121 264 |
| Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации | 2 918 | | | | | 2 918 |
| Средства в других банках | 160 194 | 124 964 | 28 276 | | | 313 434 |
| Kредиты и дебиторская задолженность | | 165 | 17 495 | 1 310 | | 18 970 |
| Итого активов | 284 376 | 125 129 | 45 771 | 1 310 | | 456 586 |
| | | | | | | |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства клиентов | 318 555 | 24 | 51 | 9 | | 318 639 |
| Итого обязательств | 318 555 | 24 | 51 | 9 | | 318 639 |
| | | | | | | |
| Чистый разрыв ликвидности | (34 179) | 125 105 | 45 720 | 1 301 | | 137 947 |
| | | | | | | |
| Совокупный разрыв ликвидности за 31 декабря 2009 года | (34 179) | 90 926 | 136 646 | 137 947 | | |
Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице далее по состоянию на 31 декабря 2008 года.
| | До востреб. и до 1 мес. | от 1 до 3 мес. | от 3 до 12 мес. | от 12 мес до 5 лет | Более 5 лет | Итого |
| Активы | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 295 365 | | | | | 295 365 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 50 102 | 9 731 | 37 365 | | | 97 198 |
| Kредиты и дебиторская задолженность | 14 550 | 27 334 | 20 388 | | | 62 272 |
| Итого активов | 360 017 | 37 065 | 57 753 | | | 454 835 |
| | | | | | | |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства клиентов | 307 905 | 60 | 24 | 2 184 | | 310 173 |
| Торговая и прочая кредиторская задолженность | 1 157 | | | | | 1 157 |
| Итого обязательств | 309 062 | 60 | 24 | 2 184 | | 311 330 |
| | | | | | | |
| Чистый разрыв ликвидности | 50 955 | 37 005 | 57 729 | (2 184) | | 143 505 |
| | | | | | | |
| Совокупный разрыв ликвидности за 31 декабря 2008 года | 50 955 | 87 960 | 145 689 | 143 505 | | |
Операционный риск
Управление операционным риском осуществляется Банком в рамках системы внутреннего контроля и включает в себя систему защиты доступа клиентов к финансовым услугам, всесторонний план действий на случай непредвиденных обстоятельств, возникающих в результате воздействия внешних факторов.
В целях снижения операционного риска Банком установлены процедуры последконтроля за проведением операций в структурных подразделениях, постоянно разрабатываются и усовершенствуются программные продукты позволяющие снижать вероятность ошибки при передаче, обработке, вводе и выводе информации.
Правовой риск
Правовой риск рассматривается как риск изменений в законодательстве, способных повлиять на стабильность банковской системы, снизить ее доходность путем внесения каких-либо ограничений по видам операций, затруднить мониторинг операций или ужесточить требования к процедурам и регламенту операций, что может повлечь за собой незапланированные расходы банка. Действующее российское законодательство является достаточно сложным и неоднозначным в толковании, сложившаяся судебная практика противоречива, что влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений. Налоговое законодательство отличается неоднозначностью возможных толкований некоторых его положений. Кроме того, недостаточен опыт применения на практике части норм налогового законодательства Российской Федерации, что может способствовать увеличению налоговых рисков, которые могут привести к увеличению расходов кредитной организации-эмитента и владельцев ценных бумаг. Также существует риск изменения норм налогового законодательства, ухудшающего положение тех или иных групп налогоплательщиков.
Банк на постоянной основе проводит мероприятия по уменьшению юридического риска:
- использование в работе всех подразделений типовых форм документов (договоров, дополнительных соглашений, актов приема-передачи работ и т.п.);
- проведение экспертизы заключаемых договоров до их подписания на предмет их соответствия действующему законодательству и в целях правового обеспечения деятельности Банка;
- проведение экспертизы пакета документов при открытии расчетных счетов клиентам на предмет соответствия полноты предоставленных документов, надлежащего их оформления и соответствия действующему законодательству;
- участие специалистов в информационно-консультативных семинарах, проводимых соответствующими государственными структурами либо наиболее авторитетными сертифицированными центрами;
- направление запросов в вышестоящие инстанции, получение дополнительных консультаций со стороны контролирующих органов;
- контроль соблюдения сотрудниками действующего законодательства.
24. Управление капиталом
Управление капиталом Банка имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России; обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия; поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала в размере 8% в соответствии с Базельским соглашением. Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются (Председателем Правления (Президентом) и Главным бухгалтером Банка. Оценка прочих целей управления капиталом осуществляется (на ежегодной основе).
В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска («норматив достаточности капитала»), на уровне выше обязательного
минимального значения.
В таблице далее представлен нормативный капитал на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации:
| | 2009 | 2008 |
| Основной капитал | 152 888 | 89 139 |
| Дополнительный капитал | 871 | 4 318 |
| Суммы, вычитаемые из капитала | 0 | (7 950) |
| Итого нормативного капитала | 153 759 | 85 507 |
Банк также обязан соблюдать требования к минимальному уровню капитала, установленные кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале, как определено в Отчете о международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (обновлен в апреле 1998 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года), обычно называемым «Базель I». Далее представлена структура капитала Банка, рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале:
| | 2009 | 2008 |
| Капитал 1-го уровня | | |
| Уставный капитал | 152 658 | 103 158 |
| Эмиссионный доход | 13 591 | 4 186 |
| Нераспределенная прибыль | (12 069) | (24 615) |
| Резерв, установленный российским законодательством | 0 | 10 937 |
| Итого капитала 1-го уровня | 154 180 | 93 666 |
| | | |
| Капитал 2-го уровня | | |
| Итого капитала 2-го уровня | - | - |
| | | |
| Итого капитала | 154 180 | 93 666 |
В течение 2008 и 2009 гг. Банк соблюдал все внешние требования к уровню капитала.