Отчет о финансовом положении (неконсолидированный) 2 Отчет о совокупных доходах 4
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Отчет о финансовом положении на 31. 12. 2010 года 5 Отчет о совокупных доходах за 2010, 2067.39kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении. Отчет о совокупной прибыли, 2665.47kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Балансовый отчет компании/ Отчет о доходах/ Отчет о нераспределенной прибыли/ Отчет, 193.5kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Отчет о финансовом положении, 1100.33kb.
8. Кредиты и дебиторская задолженность
| | 2009 | 2008 |
| Корпоративные кредиты | 22 000 | 59 062 |
| Кредиты физическим лицам | 1 658 | 6 490 |
| За вычетом резерва под обесценение кредитов | (4 688) | (3 280) |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | 18 970 | 62 272 |
Далее представлен анализ изменений резерва под изменение кредитов и дебиторской задолженности в течение 2009 года:
| | Корпоративные кредиты | Физические лица | Итого |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности на 1 января 2009 года | (3 256) | (24) | (3 280) |
| (Восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение кредитов в течение года | (1 364) | (44) | (1 408) |
| Итого резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности за 31 декабря 2009 года | (4 620) | (68) | (4 688) |
Далее представлен анализ изменений резерва под изменение кредитов и дебиторской задолженности в течение 2008 года:
| | Корпоративные кредиты | Физические лица | Итого |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности на 1 января 2008 года | (6 226) | (423) | (6 649) |
| (Восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение кредитов в течение года | 2 970 | 399 | 3 369 |
| Итого резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности за 31 декабря 2008 года | (3 256) | (24) | (3 280) |
Ниже представлена структура кредитного портфеля Банка по отраслям экономики:
| | 2009 | 2008 | ||
| | Сумма | % | Сумма | % |
| Торговля | 17 380 | 91,61 | 33 751 | 54,20 |
| Частные лица | 1 590 | 8,39 | 6 466 | 10,38 |
| Обрабатывающее производство | 0 | 0 | 3 815 | 6,12 |
| Прочие виды деятельности | 0 | 0 | 18 240 | 29,30 |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности (общая сумма) | 18 970 | 100 | 62 272 | 100 |
На 31 декабря 2009 года Банк имеет 5 заемщиков с общей суммой выданных им кредитов свыше 2 500 тыс. руб. Совокупная сумма этих кредитов составляет 22 000 тыс. руб. или 93,0 % от общего кредитного портфеля.
Информация о залоговом обеспечении по состоянию за 31 декабря 2009 года:
| | Корпоративные кредиты | Кредиты субъектов малого предпринимательства | Потребительские кредиты | Ипотечные кредиты | Кредиты государственным и муниципальным организациям | Итого |
| Необеспеченные кредиты | | | 393 | | | 393 |
| Кредиты обеспеченные: | | | | | | |
| - требованиями к банку и денежными средствами | | | | | | |
| - обращающимися ценными бумагами | | | | | | |
| - недвижимостью | | 22 000 | | | | 22 000 |
| - оборудованием и транспортными средствами | | | | | | |
| - прочими активами | | | | | | |
| - поручительствами и банковскими гарантиями | | | 1 265 | | | 1 265 |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | | 22 000 | 1 658 | | | 23 658 |
Информация о залоговом обеспечении по состоянию за 31 декабря 2008 года:
| | Корпоративные кредиты | Кредиты субъектов малого предпринимательства | Потребительские кредиты | Ипотечные кредиты | Кредиты государственным и муниципальным организациям | Итого |
| Необеспеченные кредиты | | | 290 | | | 290 |
| Кредиты обеспеченные: | | | | | | |
| - требованиями к банку и денежными средствами | | | | | | |
| - обращающимися ценными бумагами | | | | | | |
| - недвижимостью | | 59 000 | 6 200* | | | 65 200 |
| - оборудованием и транспортными средствами | | | 1 200* | | | 1 200 |
| - прочими активами | | 62 | | | | |
| - поручительствами и банковскими гарантиями | | | | | | |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | | 59 062 | 6 490 | | | 65 552 |
*По кредитному договору № 18 от 29.12.2008 г. (сумма основного долга 1 200 тыс. руб.) в обеспечением является недвижимость (договор Купли-продажи под отлагательным условием № 18/1 от 29.12.2008 г.) и транспортное средство (договор Купли-продажи под отлагательным условием № 18 от 29.12.2008 г.)
Анализ кредитов и дебиторской задолженности по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2009 года.
Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются наличие или отсутствие просроченной задолженности и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового. На основании этого Банком представлен анализ по срокам задолженности кредитов, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные. Текущие и индивидуально необесцененные кредиты, включают кредиты, условия которых были пересмотрены, и которые в противном случае были бы просроченными или обесцененными. Просроченные, но не обесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, справедливая стоимость обеспечения по которым покрывает просроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы, отраженные как просроченные, но необесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей.
| | Корпоративные кредиты | Кредиты субъектов малого предпринимательства | Потребительские кредиты | Ипотечные кредиты | Кредиты государственным и муниципальным организациям | Итого |
| Текущие и индивидуально необесцененные: | | | | | | |
| - крупные заемщики с кредитной историей свыше двух лет | | | | | | |
| - кредиты субъектам среднего предпринимательства | | 22 000 | | | | 22 000 |
| - кредиты субъектам малого предпринимательства | | | | | | |
| - кредиты пересмотренные в 2009 году | | | | | | |
| Итого текущих и необесцененных | | 22 000 | | | | 22 000 |
| Просроченные, но необесцененные: | | | | | | |
| - с задержкой платежа менее 30 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа от 30 до 90 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа от 90 до 180 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа от 180 до 360 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа свыше 360 дней | | | | | | |
| Итого просроченных, но необесцененных | | | | | | |
| Индивидуально обесцененные: | | | | | | |
| - с задержкой платежа менее 30 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа от 30 до 90 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа от 90 до 180 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа от 180 до 360 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа свыше 360 дней | | | | | | |
| Итого индивидуально обесцененных | | | | | | |
Анализ кредитов и дебиторской задолженности по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2008 года.
| | Корпоративные кредиты | Кредиты субъектов малого предпринимательства | Потребительские кредиты | Ипотечные кредиты | Кредиты государственным и муниципальным организациям | Итого |
| Текущие и индивидуально необесцененные: | | | 115 | | | 115 |
| - крупные заемщики с кредитной историей свыше двух лет | | | | | | |
| - кредиты субъектам среднего предпринимательства | | | | | | |
| - кредиты субъектам малого предпринимательства | | | | | | |
| - кредиты пересмотренные в 2008 году | | | | | | |
| Итого текущих и необесцененных | | | 115 | | | 115 |
| Просроченные, но необесцененные: | | | | | | |
| - с задержкой платежа менее 30 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа от 30 до 90 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа от 90 до 180 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа от 180 до 360 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа свыше 360 дней | | | | | | |
| Итого просроченных, но необесцененных | | | | | | |
| Индивидуально обесцененные: | | | | | | |
| - с задержкой платежа менее 30 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа от 30 до 90 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа от 90 до 180 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа от 180 до 360 дней | | | | | | |
| - с задержкой платежа свыше 360 дней | | | | | | |
| Итого индивидуально обесцененных | | | | | | |
Балансовая стоимость каждой категории сумм кредитов и дебиторской задолженности приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию за 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года. За 31 декабря 2009 года оценочная справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности составила 18 970 тысяч рублей (2008 г.: 62 272 тысяч рублей). Примечание 26.
Географический анализ и анализ кредитов и дебиторской задолженности по структуре валют, по срокам погашения, а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 23.