Директорам Закрытого Акционерного Общества "Юнибанк": Заключение о финансовой отчет
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет закрытого акционерного общества «Ярославская транспортная компания», 257.85kb.
- Годовой отчет за 2008 год Закрытого акционерного общества «Ишимбайская чулочная фабрика», 368.97kb.
- Совету Директоров Закрытого акционерного общества акб «Ист Бридж Банк» г. Москва, ул., 1646.45kb.
- Годовой отчет закрытого акционерного общества «вагонмаш», 548.19kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
- Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках, 1627.89kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год, 230.52kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Трикотаж», 141.26kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Красиндорпроект», 205.19kb.
25Справедливая стоимость финансовых инструментов
Раскрытие информации о справедливой стоимости финансовых инструментов представлено согласно МСФО 32 Финансовые инструменты – раскрытие и представление информации и МСФО 39 Финансовые инструменты – признание и оценка. Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен актив или урегулировано обязательство при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами, за исключением случает вынужденной продажи или ликвидации. Поскольку, для большей части финансовых инструментов Банка не существует котируемых на активном рынке цен, необходимо применять суждения для определения справедливой стоимости инструментов, используя методы оценки, основывающиеся на текущих экономических факторах и специфичных рисках данного инструмента. Представленные оценки справедливой стоимости не обязательно отражают суммы, которые Банк сможет получить на рынке от продажи данного инструмента.
Ниже представлена справедливая стоимость финансовых активов и обязательств вместе с соответствующими остаточными стоимостями, отраженными в балансе Банка:
| В тысячах армянских драм | 2006 | 2005 | ||
| Балансовая стоимость | Справедливая стоимость | Балансовая стоимость | Справедливая стоимость | |
|---|---|---|---|---|
| ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ | | | | |
| Средства в других финансовых организациях | 4,162,172 | 4,162,172 | 2,663,344 | 2,663,344 |
| Кредиты и авансы клиентам | 14,405,471 | 14,405,471 | 11,055,087 | 11,055,087 |
| | | | | |
| ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
| Средства финансовых организаций | 1,146,695 | 1,146,695 | 320,260 | 320,260 |
| Средства клиентов | 25,235,199 | 25,235,199 | 16,139,500 | 16,139,500 |
| | | | | |
| | | | | |
Средства финансовых организаций и средства в других финансовых организациях
Для активов и обязательств со сроком погашения менее одного месяца, балансовая стоимость прибилизительно отражает справедливую стоимость, поскольку срок погашения данных финансовых инструментов относительно короток. Для активов и обязательств со сроком погашения более одного месяца справедливая стоимость определяется на расчете оценочных будущих денежных потоков, дисконтированных по соответствующим процентым ставкам на конец года, которые совпадают с текущими процентными ставками.
Кредиты и дебиторская задолженность, отражаемая по амортизированной стоимости
Справедливая стоимость средств, имеющих плавающую ставку, равна их балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость средств, имеющих фиксированную процентную ставку, основана на расчете оценочных будущих денежных потоков, дисконтированных по процентным ставкам на денежном рынке для инструментов с аналогичным уровнем кредитного риска и сроком погашения. Справедливая стоимость приблизительно равна остаточной стоимости, так как процентные ставки новых инструментов отражают процентные ставки инструментов, выданных ранее.
Прочие заимствованные средства
Справедливая стоимость фиксированных процентных депозитов и прочих заимствованных средств, не котируемых на активном рынке, основывается на на расчете оценочных будущих денежных потоков, дисконтированных по рыночным процентым ставкам на конец года схожих инструментов.