Директорам Закрытого Акционерного Общества "Юнибанк": Заключение о финансовой отчет
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет закрытого акционерного общества «Ярославская транспортная компания», 257.85kb.
- Годовой отчет за 2008 год Закрытого акционерного общества «Ишимбайская чулочная фабрика», 368.97kb.
- Совету Директоров Закрытого акционерного общества акб «Ист Бридж Банк» г. Москва, ул., 1646.45kb.
- Годовой отчет закрытого акционерного общества «вагонмаш», 548.19kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
- Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках, 1627.89kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год, 230.52kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Трикотаж», 141.26kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Красиндорпроект», 205.19kb.
| В тысячах армянских драм | 2005 | |||
|---|---|---|---|---|
| Армения | Другие страны | ОЭСР | Итого | |
| АКТИВЫ | | | | |
| Денежные средства и счета ЦБА | 2,436,623 | - | - | 2,436,623 |
| Драгоценные металлы | 36,966 | - | - | 36,966 |
| Средства в других финансовых организаций | 507,518 | 1,639,869 | 515,957 | 2,663,344 |
| Кредиты и авансы клиентам | 10,496,597 | - | 558,490 | 11,055,087 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2,855,133 | - | - | 2,855,133 |
| | 16,332,837 | 1,639,869 | 1,074,447 | 19,047,153 |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
| Средства финансовых организаций | 318,297 | - | 1,963 | 320,260 |
| Средства клиентов | 13,802,553 | 915,364 | 1,421,583 | 16,139,500 |
| | 14,120,850 | 915,364 | 1,423,546 | 16,459,760 |
| | | | | |
| Чистая балансовая позиция | 2,211,987 | 724,505 | (349,099) | 2,587,393 |
| | | | | |
| Обязательства кредитного характера | 1,176,744 | - | 111,874 | 1,288,618 |
| | | | | |
| | | | | |
Активы, обязательства и обязательства кредитного характера классифицированы в соответствии со страной нахождения контрагента.
Рыночный риск
Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Банк контролирует рыночный риск посредством переодической оценки потенциальных убытков, которые могут вознкинуть из-за неблагоприятных рыночных изменений, и установлением и сохранением соответствующих лимитов стоп-заявок и размеров марж и залога.
Валютный риск
Банк подвержен риску, связанным с влиянием колебаний офицальных курсов на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Совет Директоров устанавливает лимиты в отношении принимаемого риска в разрезе валют (в основном долларов США) по филиалам и в целом. Данные лимиты также соответствуют минимальным требованиям ЦБА.
Ниже представлена позиция Банка в отношении валютого риска:
| В тысячах армянских драм | 2006 | |||
|---|---|---|---|---|
| Армянский драм | Свободно конвертиру емая валюта/ драгоценные металлы | Неконверти руемая валюта | Итого | |
| АКТИВЫ | | | | |
| Денежные средства и счета ЦБА | 1,739,075 | 4,248,522 | 53,929 | 6,041,526 |
| Драгоценные металлы | - | 220,962 | - | 220,962 |
| Средства в других финансовых организаций | 29,500 | 3,885,796 | 246,876 | 4,162,172 |
| Кредиты и авансы клиентам | 4,515,579 | 9,889,892 | - | 14,405,471 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2,882,811 | - | - | 2,882,811 |
| Финансовые активы, заложенные под соглашения репо | 896,666 | - | - | 896,666 |
| | 10,063,631 | 18,245,172 | 300,805 | 28,609,608 |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
| Средства финансовых организаций | 958,210 | 165,559 | 22,926 | 1,146,695 |
| Средства клиентов | 7,249,219 | 17,736,378 | 249,602 | 25,235,199 |
| | 8,207,429 | 17,901,937 | 272,528 | 26,381,894 |
| | | | | |
| Чистая балансовая позиция | 1,856,202 | 343,235 | 28,277 | 2,227,714 |
| | | | | |
| Обязательства кредитного характера | 431,890 | 1,012,635 | - | 1,444,525 |
| | | | | |
| | | | | |
| В тысячах армянских драм | 2005 | |||
|---|---|---|---|---|
| Армянский драм | Свободно конвертиру емая валюта/ драгоценные металлы | Неконверти руемая валюта | Итого | |
| АКТИВЫ | | | | |
| Денежные средства и счета ЦБА | 740,371 | 1,656,907 | 39,345 | 2,436,623 |
| Драгоценные металлы | - | 36,966 | - | 36,966 |
| Средства в других финансовых организаций | 319,085 | 2,314,952 | 29,307 | 2,663,344 |
| Кредиты и авансы клиентам | 2,557,034 | 8,498,053 | - | 11,055,087 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2,855,133 | - | - | 2,855,133 |
| | 6,471,623 | 12,506,878 | 68,652 | 19,047,153 |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
| Средства финансовых организаций | 203,814 | 116,446 | - | 320,260 |
| Средства клиентов | 3,315,500 | 12,772,820 | 51,180 | 16,139,500 |
| | 3,519,314 | 12,889,266 | 51,180 | 16,459,760 |
| | | | | |
| Чистая балансовая позиция | 2,952,309 | (382,388) | 17,472 | 2,587,393 |
| | | | | |
| Обязательства кредитного характера | 359,209 | 929,409 | - | 1,288,618 |
| | | | | |
| | | | | |
Свободно конвертируемая валюта представляет собой в основном доллары США, но также включает в себя валюты других стран ОЭСР. Неконвертируемая валюта состоит из валют стран СНГ, за ислючением Армении.
Риск ликвидности
Под риском ликвидности понимается наличие достаточных средств для выплаты депозитов и обеспечения прочих финансовых обязательств, связанных с финансовыми инструментами, в надлежащий срок. Для управления риском ликвидности, Банк проводит ежедневный мониторинг ожидаемых денежных потоков по банковским операциям клиентов. Этот процесс является частью регулярного управления активами и обязательствами. Совет Директоров устанавливает лимиты по минимальной пропорции погашаемых средств которые могут использоваться для выплаты депозитов и по минимальному уровню межбанковских и прочих заемных средств, которые должны быть в наличии для обеспечения выплат депозитов в случае непредвиденного спроса.
Ниже приведен анализ монетарных активов и обязательств, сгруппированных по оставшемуся сроку от отчетной даты до даты погашения, указанной в договоре. Так как кредиты иногда реструктиризируются и пересматриваются, реальный срок погашения может быть длинее срока погашения, указанного в договоре.
| В тысячах армянских драм | 2006 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| До востребования и менее 1 месяца | От 1 до 3 месяцев | От 3 до 12 месяцев | От 1 года до 5 лет | Более 5 лет | С неопределенным сроком | Просроченные | Итого | |
| АКТИВЫ | | | | | | | | |
| Денежные средства и счета ЦБА | 5,941,204 | - | - | - | - | 100,322 | - | 6,041,526 |
| Драгоценные металлы | 220,962 | - | - | - | - | - | - | 220,962 |
| Средства в других финансовых организаций | 3,619,669 | 487,978 | - | - | - | 54,525 | - | 4,162,172 |
| Кредиты и авансы клиентам | 438,584 | 1,736,730 | 4,327,652 | 5,784,910 | 1,971,203 | - | 146,392 | 14,405,471 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 410,135 | 895,973 | 680,686 | 451,962 | 432,039 | 12,016 | - | 2,882,811 |
| Финансовые активы, заложенные под соглашения репо | 896,666 | - | - | - | - | - | - | 896,666 |
| | 11,527,220 | 3,120,681 | 5,008,338 | 6,236,872 | 2,403,242 | 166,863 | 146,392 | 28,609,608 |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | | | |
| Средства финансовых организаций | 1,146,695 | - | - | - | - | - | - | 1,146,695 |
| Средства клиентов | 10,922,489 | 2,916,498 | 10,765,885 | 495,732 | 134,595 | - | - | 25,235,199 |
| | 12,069,184 | 2,916,498 | 10,765,885 | 495,732 | 134,595 | - | - | 26,381,894 |
| | | | | | | | | |
| Чистый разрыв ликвидности | (541,964) | 204,183 | (5,757,547) | 5,741,140 | 2,268,647 | 166,863 | 146,392 | 2,227,714 |
| | | | | | | | | |
| Совокупный разрыв ликвидности | (541,964) | (337,781) | (6,095,328) | (354,188) | 1,914,459 | 2,081,322 | 2,227,714 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| В тысячах армянских драм | 2005 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | До востребования и менее 1 месяца | От 1 до 3 месяцев | От 3 до 12 месяцев | От 1 года до 5 лет | С неопределенным сроком | Просроченные | Итого |
| АКТИВЫ | | | | | | | |
| Денежные средства и счета ЦБА | 2,356,589 | - | - | - | 80,034 | - | 2,436,623 |
| Драгоценные металлы | 36,966 | - | - | - | - | - | 36,966 |
| Средства в других финансовых организаций | 2,641,060 | - | - | - | 22,284 | - | 2,663,344 |
| Кредиты и авансы клиентам | 881,308 | 953,201 | 4,398,022 | 3,946,344 | 816,335 | 59,877 | 11,055,087 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 222,640 | 218,082 | 689,754 | 1,340,773 | 383,884 | - | 2,855,133 |
| Финансовые активы, заложенные под соглашения репо | 2,356,589 | - | - | - | 80,034 | - | 2,436,623 |
| | 6,138,563 | 1,171,283 | 5,087,776 | 5,287,117 | 1,302,537 | 59,877 | 19,047,153 |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | | |
| Средства финансовых организаций | 315,576 | 4,684 | - | - | - | - | 320,260 |
| Средства клиентов | 7,912,722 | 1,535,884 | 6,556,461 | 134,433 | - | - | 16,139,500 |
| | 8,228,298 | 1,540,568 | 6,556,461 | 134,433 | - | - | 16,459,760 |
| | | | | | | | |
| Чистый разрыв ликвидности | (2,089,735) | (369,285) | (1,468,685) | 5,152,684 | 1,302,537 | 59,877 | 2,587,393 |
| | | | | | | | |
| Совокупный разрыв ликвидности | (2,089,735) | (2,459,020) | (3,929,705) | 1,224,979 | 2,527,516 | 2,587,393 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
У Банка наблюдается значительное несовпадение активов и обязательств со сроком погашения до одного года. Данное несовпадение, возникает в следствии того, что основным источником финансирования Банка на 31 декабря 2006 года являются вклады частных лиц со сроком менее одного года. Руководство считает, что, несмотря на существенную долю вкладов частных лиц со сроком менее одного года, опыт, накопленный Банком за предыдущие периоды, указывает на то, что данные вклады формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Банка. Однако, данное несовпадение может увеличить вероятность будущих убытков.
В Армении, как правило, не практикуется предоставление долгосрочных кредитов и услуг овердрафта, за исключением программ, финансированных междурнародными финансовыми организациями. Однако, в Армении, многие краткосрочные кредиты даются с предположением, что они будут продлены, когда наступит срок их погашения. Поэтому, действительный срок активов может отличаться от вышешредставленного анализа. Хотя активы, предназначенные для торговли, классифицированны как суммы до востребования, реализация этих активов зависит от условий финансового рынка. Возможно, значительная часть ценных бумаг не сможет быть ликвидированна за короткий промежуток времени без неблагоприятного эффекта цен.
Вклады клиентов в вышеуказанном анализе представлены на основании срока, указанного в договоре. Однако, согласно законодательству Армении, частные лица имеют право востребовать свои вклады до срока их погашения, если они соглашаются на потерю своего права на получение начисленных процентов.
Риск процентной ставки
Колебания рыночных процентных ставок непосредственно влияет на финансовое положение Банка и на потоки денежных средств, связанных с активами и обязательствами и их справедливую стоимость. Поэтому, раскрытие информации о сроке погашения активов и обязательств дает возможность пользователям финансовой отчетности оценить степень подверженности Банка риску процентной ставки, и следовательно, оценить ожидаемые прибыли и убытки.
На 31 декабря 2006 года по анализу Банка монетарных активов и обязательств срок изменения процентных ставок значительно не отличается от срока погашения, указанного в контракте.
Ниже приведен анализ на 31 декабря эффективных средних процентных ставок по валютам для процентных финансовых активов и обязательств.
| В тысячах армянских драм | 2006 | 2005 | ||
| Армянский драм | Иностранная валюта | Армянский драм | Иностранная валюта | |
|---|---|---|---|---|
| АКТИВЫ | | | | |
| Средства в других финансовых организациях | - | 3 | - | 3 |
| Кредиты и авансы клиентам | 16,9 | 14,8 | 19 | 17 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 6,4 | - | 5 | - |
| | | | | |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
| Средства финансовых организаций | 2 | 2 | 2 | 2 |
| Средства клиентов | 8.38 | 8.34 | 8 | 9 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
Остатки в иностранной валюте в основном представляют собой балансы в долларах США.
27Адекватность капитала
Соотношение общего капитала Банка к взвешенным по риску активам на 31 декабря 2006 года составляло 17.7%.
Согласно требованиям Центрального Банка Армении банки должны сохранять соотношение общего капитала к взвешанным по риску активам в размере 12%.
Согласно требованиям законадательста РА стандартное значение общего нормативного капитала Банка на 31 декабря 2006 года составляет 3,206,794 тысяч драм.
Начиная с 1 июля 2005 года по определению Центрального Банка РА минимальное значение общего нормативного капитала составляет 2,400,000 тысяч драм.