Совету Директоров Закрытого акционерного общества акб «Ист Бридж Банк» г. Москва, ул. Новопесчаная, д. 15-а. Нами проведен аудит прилагаемой финансовой отчет
| Вид материала | Отчет |
- Закончившийся 31 декабря 2009 года, 3196.02kb.
- Годовой отчет закрытого акционерного общества «Ярославская транспортная компания», 257.85kb.
- Годовой отчет за 2008 год Закрытого акционерного общества «Ишимбайская чулочная фабрика», 368.97kb.
- Директорам Закрытого Акционерного Общества "Юнибанк": Заключение о финансовой отчет, 1625.25kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год, 230.52kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Трикотаж», 141.26kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Красиндорпроект», 205.19kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК
«ИСТ БРИДЖ БАНК»
(ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ
ОБЩЕСТВО)
Независимое аудиторское заключение
Финансовая отчетность
за год, закончившийся 31 декабря 2007
года
.
АКБ «ИСТ БРИДЖ БАНК» (ЗАО)
СОДЕРЖАНИЕ
Страница
НЕЗАВИСИМОЕ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ 3
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ГОД,
ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА:
Отчет о прибылях и убытках 4
Баланс 5
Отчет об изменениях в собственном капитале 6
Отчет о движении денежных средств 7-8
Примечания к финансовой отчетности 9-47
НЕЗАВИСИМОЕ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Акционерам и Совету Директоров Закрытого акционерного общества АКБ «Ист Бридж Банк»
г. Москва, ул. Новопесчаная, д. 15-а.
Нами проведен аудит прилагаемой финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности Закрытого акционерного общества АКБ «Ист Бридж Банк» (далее – Банк), за период с 01 января по 31 декабря 2007 года включительно. Финансовая отчетность состоит из:
- Бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2007 года.
- Отчета о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года.
- Отчета о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года.
- Отчета об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2007 года.
- Примечаний к финансовой отчетности по МСФО по состоянию на 31 декабря 2007 года.
Подготовка данной финансовой отчетности входит в обязанности руководства Банка. Наша обязанность заключалась в выражении мнения о достоверности баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в собственном капитале, отчета о движении денежных средств на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно данным стандартам аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях в собственном капитале, отчет о движении денежных средств не содержат существенных искажений. Аудит включает проверку на выборочной основе числовых данных и пояснений, содержащихся в балансе, отчете о прибылях и убытках, отчете об изменениях в собственном капитале, отчете о движении денежных средств. Кроме того, аудит включает оценку применяемых принципов учетной политики и существенных оценок, принятых руководством Банка, а также оценку представления баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в собственном капитале, отчета о движении денежных средств в целом. Мы полагаем, что проведенный нами аудит дает нам достаточно оснований для выражения мнения относительно достоверности баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в собственном капитале, отчета о движении денежных средств Банка.
По нашему мнению, представленный баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях в собственном капитале, отчет о движении денежных средств во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2007 года в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности.
Москва, Российская Федерация
Генеральный директор
ООО “Банк’с-Аудит-Сервис” Е.В. Мостовая
(Квалификационный аттестат № К 006166 в области банковского аудита, выдан 18.07.2000 ЦАЛАК Банка России, с 01.08.2003 продлен на неограниченный срок)
27 июня 2008 года
АКБ «ИСТ БРИДЖ БАНК»
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА
| | Коммен-тарии | Год, закончившийся 31 декабря 2007 года тыс. руб. | | Год, закончившийся 31 декабря 2006 года тыс. руб. |
| | | | | |
| Процентные доходы | 5 | 50,548 | | 172,349 |
| Процентные расходы | 5 | (5,070) | | (39,884) |
| Чистые процентные доходы | | 45,478 | | 132,465 |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля | 6 | (6,846) | | (18,682) |
| | | | | |
| Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля | | 38,632 | | 113,783 |
| Расходы от выкупа собственных акций банка у акционеров | 7 | (14,598) | | |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи | 8 | 24,586 | | 64,859 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | 9 | 21,117 | | (21,726) |
| Комиссионные доходы | 10 | 57,137 | | 189,428 |
| Комиссионные расходы | 10 | (3,748) | | (4,011) |
| Прочие операционные доходы | 11 | 50,262 | | 33,659 |
| | | | | |
| Чистые доходы (расходы) | | 134,756 | | 262,209 |
| | | | | |
| | | | | |
| операционный доход | | 173,388 | | 375,992 |
| | | | | |
| ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ | 12 | (198,996) | | (283,231) |
| | | | | |
| Операционные доходы (расходы) | | (25,608) | | 92,761 |
| | | | | |
| Резервы под обесценение по прочим операциям | 6 | (2,452) | | 57 |
| | | | | |
| | | | | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | | (28,060) | | 92,818 |
| | | | | |
| Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности после налогообложения | 13 | (4,499) | | (26,775) |
| | | | | |
| Прибыль (убыток) за период | | (32,559) | | 66,043 |
| | | | | |
| | | | | |
От имени Правления Банка:
__________________________________ __________________________________
И.о. Председателя Правления А.А. Катышев Главный бухгалтер Г.Г. Марусова
Комментарии на с. 9-47 являются неотъемлемой частью настоящей финансовой отчетности.
АКБ «ИСТ БРИДЖ БАНК»
баланс за 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА
| | Коммен-тарии | 31 декабря 2007 года тыс. руб. | | 31 декабря 2006 года тыс. руб. |
| | | | | |
| активы: | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 14 | 259,182 | | 933,524 |
| Средства в других банках | 15 | 472,471 | | 320,386 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 16 | 332,680 | | 666,068 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 17 | 149 | | 545,568 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 18 | 75,023 | | 15,430 |
| Основные средства | 19 | 107,866 | | 134,775 |
| Налоговый актив | 13 | 3,263 | | 13,681 |
| Прочие активы | 20 | 3,377 | | 19,543 |
| | | | | |
| ИТОГО АКТИВЫ | | 1,254,011 | | 2,648,975 |
| | | | | |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И собственный КАПИТАЛ | | | | |
| | | | | |
| обязательства: | | | | |
| Средства других банков | 21 | 113 | | 26,268 |
| Средства клиентов | 22 | 792,070 | | 1,401,269 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 23 | 32,807 | | 9,645 |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль (убыток) | | - | | 10 |
| Отложенное налоговое обязательство | 13 | 4,069 | | 14,174 |
| Резервы | 26 | 2,452 | | - |
| Прочие обязательства | 24 | 5,327 | | 17,971 |
| | | | | |
| Итого обязательства | | 836,838 | | 1,469,337 |
| | | | | |
| | | | | |
| собственный КАПИТАЛ: | | | | |
| Уставный капитал | 25 | 274,346 | | 1,386,728 |
| Нераспределенная прибыль | | 142,827 | | (207,090) |
| | | | | |
| Всего собственный капитал | | 417,173 | | 1,179,638 |
| | | | | |
| | | | | |
| ИТОГО обязательства И собственный КАПИТАЛ | | 1,254,011 | | 2,648,975 |
От имени Правления Банка:
__________________________________ __________________________________
И.о. Председателя Правления А.А. Катышев Главный бухгалтер Г.Г. Марусова
Комментарии на с. 9-47 являются неотъемлемой частью настоящей финансовой отчетности.
АКБ «ИСТ БРИДЖ БАНК»
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В собственном КАПИТАЛЕ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА
| | | | | | | Уставный капитал | | Непокрытый убыток ( нераспределенная прибыль) | | Всего собственный капитал |
| | | | | | | тыс. руб. | | тыс. руб. | | тыс. руб. |
| | | | | | | | | | | |
| На 31 декабря 2005 года | | | | | | 1,386,728 | | (273,133) | | 1,113,595 |
| | | | | | | | | | | |
| Чистая прибыль | | | | | | - | | 66,043 | | 66,043 |
| На 31 декабря 2006 года | | | | | | 1,386,728 | | (207,090) | | 1,179,638 |
| | | | | | | | | | | |
| Продажа собственных акций, выкупленных у акционеров | | | | | | (729,906) | | - | | (729,906) |
| Восстановление инфлюирования капитала | | | | | | (382,476) | | 382,476 | | - |
| Чистая прибыль/убыток | | | | | | - | | (32,559) | | (32,559) |
| На 31 декабря 2007 года | | | | | | 274,346 | | 142,827 | | 417,173 |
| | | | | | | | | | | |
От имени Правления Банка:
__________________________________ __________________________________
И.о. Председателя Правления А.А. Катышев Главный бухгалтер Г.Г. Марусова
Комментарии на с. 9-47 являются неотъемлемой частью настоящей финансовой отчетности.
АКБ «ИСТ БРИДЖ БАНК»
отчет о движении денежных средств
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА
| | Коммен тарии | Год, закончившийся 31 декабря 2007 года тыс. руб. | Год, закончившийся 31 декабря 2006 года тыс. руб. |
| Денежные средства от операционной деятельности | | | |
| Проценты полученные | | 74,447 | 154,449 |
| Проценты уплаченные | | (9,648) | (44,970) |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи | | | |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | | 21,107 | (25,291) |
| Комиссии полученные | | 57,137 | 189,428 |
| Комиссии уплаченные | | (3,748) | (4,011) |
| Прочие операционные доходы | | 50,262 | 33,659 |
| Уплаченные операционные расходы | | (174,280) | (263,564) |
| Уплаченный налог на прибыль | | (4,186) | (24,229) |
| | | | |
| Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | | 11,091 | 15,471 |
| (Прирост) снижение операционных активов и обязательств | | | |
| Чистый (прирост) снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России | | 10,387 | 6,034 |
| Чистый (прирост) снижение по средствам в других банках | | (160,615) | (57,630) |
| Чистый (прирост) снижение по кредитам и дебиторской задолженности | | 306,641 | 555,409 |
| Чистый (прирост) снижение по прочим активам | | 16,166 | 3,472 |
| Чистый (прирост) снижение по средствам других банков | | (26,154) | (144,306) |
| Чистый (прирост) снижение по средствам клиентов | | (604,633) | 353,913 |
| Чистый (прирост) снижение прочих обязательств | | (12,644) | 13,034 |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности | | (459,761) | 745,397 |
| | | | |
| Денежные средства от инвестиционной деятельности | | | |
| Приобретение финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" | | (5,578,592) | (8,710,601) |
| Выручка от реализации (и погашения) финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" | | 6,148,894 | 8,359,064 |
| Приобретение финансовых активов, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" | | (57,793) | (15,108) |
| Приобретение основных средств | | (3,785) | (27,515) |
АКБ «ИСТ БРИДЖ БАНК»
отчет о движении денежных средств (продолжение)
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА
| | Коммен тарии | Год, закончившийся 31 декабря 2007 года тыс. руб. | Год, закончившийся 31 декабря 2006 года тыс. руб. |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности | | 508,724 | (394,160) |
| Денежные средства от финансовой деятельности | | | |
| Чистый прирост (снижение) от выпуска долговых ценных бумаг | | 23,141 | (227,549) |
| Результат выкупа собственных акций банка у акционеров | | (14,598) | - |
| Выкуп собственных акций | | (729,906) | - |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности | | (721,363) | (227,549) |
| | | | |
| Чистое снижение / прирост денежных средств и их эквивалентов | | (672,400) | 123,688 |
| Денежные средства и их эквиваленты на начало отчётного периода | 14 | 939, 973 | 816,285 |
| Денежные средства и их эквиваленты на конец отчётного периода | 14 | 267,573 | 939,973 |
От имени Правления Банка:
__________________________________ __________________________________
И.о. Председателя Правления А.А. Катышев Главный бухгалтер Г.Г. Марусова
Комментарии на с. 9-47 являются неотъемлемой частью настоящей финансовой отчетности.
АКБ «ИСТ БРИДЖ БАНК»
КОММЕНТАРИИ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА