Директорам Закрытого Акционерного Общества "Юнибанк": Заключение о финансовой отчет
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет закрытого акционерного общества «Ярославская транспортная компания», 257.85kb.
- Годовой отчет за 2008 год Закрытого акционерного общества «Ишимбайская чулочная фабрика», 368.97kb.
- Совету Директоров Закрытого акционерного общества акб «Ист Бридж Банк» г. Москва, ул., 1646.45kb.
- Годовой отчет закрытого акционерного общества «вагонмаш», 548.19kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
- Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках, 1627.89kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год, 230.52kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Трикотаж», 141.26kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Красиндорпроект», 205.19kb.
Финансовая отчетность и отчет независимых аудиторов
Юнибанк закрытое акционерное общество
31 декабря 2006
Содержание
Стр.
Отчет независимых аудиторов 1
Отчет о прибылях и убытках 3
Бухгалтерский баланс 4
Отчет об изменениях в собственном капитале 5
Отчет о движении денежных средств 6
Примечания к финансовой отчетности 7
Отчет независимых аудиторов
Акционерам и Директорам Закрытого Акционерного Общества “Юнибанк”:
Заключение о финансовой отчетности
Нами проведен аудит прилагаемой финансовой отчетности ЗАО Юнибанк (далее “Банк”), состоящей из бухгалтерского баланса на 31 декабря 2006 года, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в собственном капитале, отчета о движении денежных средств за год, закончившийся на эту дату, а также описания основных принципов составления финансовой отчетности и прочих объяснительных примечаний.
Положение об ответственности руководства за финансовую отчетность
Ответственность за составление и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности несет руководство. Ответственность руководства включает в себя: разрабатывание, внедрение и поддерживание системы внутреннего контроля, необходимой для подготовки и достоверного отражения финансовой отчетности, которая не содержит в себе материальных искажений, произошедших в результате мошеничества или ошибок; выбор надлежащих принципов бухгалтерского учета и последовательное их применение; применение обоснованных и осмотрительных суждений и оценок.
Ответственность Аудитора
Наша обязанность заключается в выражении мнения о достоверности данной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с международными стандартами аудита. Согласно данным стандартам аудитор должен следовать требованиям этики и планировать и проводить аудит таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включает в себя проведение процедур для приобретения достаточных оснований, подтверждающих финансовую отчетность и прилагаемых к ней примечаний. Выбор процедур зависит от суждений аудитора, данные суждения также применяются при оценке риска существенного искажения финансовой отчетности, произошедшей в результате мошеничества либо ошибок. При оценке риска, аудитор принимает во внимание систему внутреннего контроля Банка, применяемую к приготовлению и достоверному представлению финансовой отчетности, для того, чтобы разработать соответствующие обстоятельствам процедуры проверки, но не для выражения мнения о внутреннем контроле Банка.
Аудит также включает в себя оценку применяемых принципов учетной политики и существенных оценок, принятых руководством, а также представления финансовой отчетности в целом.
Мы полагаем, что проведенный нами аудит дает нам достаточно оснований для выражения мнения относительно достоверности финансовой отчетности.
Заключение
По нашему мнению, финансовая отчетность во всех существенных отношениях достоверно отражает финансовое положение Банка на 31 декабря 2006 года, а также результаты ее деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на эту дату, в соответстии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности.
21 февраля 2007
Ереван
Отчет о прибылях и убытках
| В тысячах армянских драм | Прим. | За год, закончившийся 31 декабря 2006 года (аудировано) | За год, закончившийся 31 декабря 2005 года (аудировано) |
|---|---|---|---|
| Процентные доходы | 6 | 2,685,632 | 1,669,177 |
| Процентные расходы | 6 | (994,769) | (630,371) |
| Чистые процентные доходы | | 1,690,863 | 1,038,806 |
| Обесценение процентных активов | 10 | (547,215) | (571,910) |
| Чистые процентные доходы после обесценения процентных активов | | 1,143,648 | 466,896 |
| | | | |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, предназначенными для торговли | | 4,592 | 74 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | | 334,925 | 221,366 |
| Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты | | (17,337) | 5,620 |
| Комиссионные доходы | 7 | 665,962 | 406,093 |
| Комиссионные расходы | 7 | (99,401) | (81,677) |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи | | 902 | 6,316 |
| Прочие доходы | 8 | 67,304 | 140,709 |
| (Обесценение)/реверсирование прочих активов | 10 | (907) | 279 |
| Прочие расходы | 9 | (1,565,910) | (1,038,123) |
| Прибыль до налогообложения | | 533,778 | 127,553 |
| Расходы по налогу на прибыль | 11 | (110,199) | (29,395) |
| Прибыль за год | | 423,579 | 98,158 |
| | | | |
| | | | |
Прилагаемые примечания на страницах с 7 до 42 являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности.
Бухгалтерский баланс
| В тысячах армянских драм | Прим | На 31 декабря 2006 (аудировано) | На 31 декабря 2005 (аудировано) |
|---|---|---|---|
| АКТИВЫ | | | |
| Денежные средства и счета в ЦБА | 12 | 6,041,526 | 2,436,623 |
| Драгоценные металлы | | 220,962 | 36,966 |
| Средства в других финансовых организациях | 13 | 4,162,172 | 2,663,344 |
| Кредиты и авансы клиентам | 14 | 14,405,471 | 11,055,087 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 15 | 2,882,811 | 2,855,133 |
| Финансовые активы, заложенные под соглашения репо | | 896,666 | - |
| Основные средства | 16 | 1,385,099 | 473,148 |
| Нематериальные активы | 17 | 70,367 | 74,209 |
| Прочие активы | 18 | 271,922 | 198,861 |
| | | | |
| ИТОГО АКТИВОВ | | 30,336,996 | 19,793,371 |
| | | | |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | | | |
| Обязательства | | | |
| Средства финансовых организаций | 19 | 1,146,695 | 320,260 |
| Средства клиентов | 20 | 25,235,199 | 16,139,500 |
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | | 45,693 | 9,606 |
| Отложенное налоговое обязательство | 11 | 29,817 | 5,120 |
| Прочие обязательства и резервы | 21 | 86,680 | 99,616 |
| Итого обязательств | | 26,544,084 | 16,574,102 |
| | | | |
| Собственный капитал | | | |
| Акционерный капитал | 22 | 2,799,850 | 2,799,850 |
| Главный резерв | | 20,259 | 9,552 |
| Прочие резервы | | 167,272 | 17,208 |
| Нераспределенная прибыль | | 805,531 | 392,659 |
| Итого собственного капитала | | 3,792,912 | 3,219,269 |
| | | | |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА | | 30,336,996 | 19,793,371 |
| | | | |
| | | | |
Финансовая отчетность, представленная на страницах с 3 по 42 была утверждена Советом Банка 21 февраля 2007 года и подписана Председателем правления и Главным бухгалтером Банка. Прилагаемые примечания на страницах с 7 до 42 являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности.
| В. Атаян Председатель правления | | А. Малхасян Главный бухгалтер |
Отчет об изменениях в собственном капитале
| В тысячах армянских драм | Акцио-нерный капитал | Главный резерв | Резерв переоценки основных средств | Резерв переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | Нераспределенная прибыль | Итого |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | | | | |
| Остаток на 1 января 2005 года (аудированный) | 2,799,850 | 8,782 | - | - | 295,271 | 3,103,903 |
| | | | | | | |
| Перенос в главный резерв | - | 770 | - | - | (770) | - |
| | | | | | | |
| Прибыль за год | - | - | - | - | 98,158 | 98,158 |
| | | | | | | |
| Чистая прибыль от изменений в справедливой стоимости | - | - | - | 21,511 | - | 21,511 |
| | | | | | | |
| Влияние отложенных налогов | - | - | - | (4,303) | - | (4,303) |
| | | | | | | |
| Остаток на 31 декабря 2005 года (аудированный) | 2,799,850 | 9,552 | - | 17,208 | 392,659 | 3,219,269 |
| | | | | | | |
| Перенос в главный резерв | - | 10,707 | - | - | (10,707) | - |
| | | | | | | |
| Прибыль за год | - | - | - | - | 423,579 | 423,579 |
| | | | | | | |
| Переоценка основных средств | - | - | 186,583 | - | - | 186,583 |
| | | | | | | |
| Чистая прибыль от изменений в справедливой стоимости | - | - | - | 10,676 | - | 10,676 |
| | | | | | | |
| Перенос чистых прибылей от реализации финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, на чистую прибыль | - | - | - | (9,647) | - | (9,647) |
| | | | | | | |
| Влияние отложенных налогов | - | - | (37,317) | (231) | - | (37,548) |
| | | | | | | |
| Остаток на 31 декабря 2006 года (аудированный) | 2,799,850 | 20,259 | 149,266 | 18,006 | 805,531 | 3,792,912 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
Отчет о движении денежных средств
| В тысячах армянских драм | За год, закончившийся 31 декабря 2006 года (аудировано) | За год, закончившийся 31 декабря 2005 года (аудировано) |
|---|---|---|
| Денежные средства от операционной деятельности | | |
| Проценты полученные | 2,808,137 | 1,597,659 |
| Проценты уплаченные | (948,153) | (643,584) |
| Комиссии полученные | 660,067 | 424,827 |
| Комиссии уплаченные | (81,677) | (99,400) |
| Реализованные доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | 334,925 | 315,589 |
| Восстановление ранее списанных кредитов | 891,622 | 1,053,758 |
| Зарплата и вознаграждения выплаченные | (723,553) | (439,093) |
| Прочие операционные доходы выплаченные | (715,903) | (385,751) |
| Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменения в операционных активах и обязательств | 2,225,465 | 1,824,005 |
| | | |
| (Прирост)/снижение операционных активов | | |
| Драгоценные металлы | (183,996) | (36,966) |
| Средства в других финансовых организациях | - | (465,813) |
| Кредиты и авансы клиентам | (4,793,947) | (6,602,095) |
| Прочие активы | (37,232) | (150,102) |
| Прирост/(снижение) операционных обязательств | | |
| Средства финансовых организаций по сделкам репо | 832,381 | 435,032 |
| Средства клиентов | 8,287,825 | 7,083,172 |
| Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности, до налогообложения | 6,330,496 | 2,087,233 |
| | | |
| Налог на прибыль выплаченный | (77,522) | (80,091) |
| Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности | 6,252,974 | 2,007,142 |
| | | |
| Денежные средства от инвестиционной деятельности | | |
| Покупка инвестиционных финансовых активов | (924,472) | (1,106,241) |
| Покупка основных средств | (694,294) | (299,496) |
| Выручка от реализации основных средств | 8,053 | 57,175 |
| Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности | (1,610,713) | (1,348,562) |
| | | |
| Денежные средства от финансовой деятельности | | |
| Привлечение кредитов от других финансовых организаций | 131,224 | - |
| Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности | 131,224 | - |
| | | |
| Влияние курсовых разниц на денежные средства и их эквиваленты | (17,337) | 5,620 |
| Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов | 4,756,148 | 664,200 |
| | | |
| Денежные средства и их эквиваленты на начало года | 4,678,485 | 4,014,285 |
| | | |
| Денежные средства и их эквиваленты на конец года (Прим. 12) | 9,434,633 | 4,678,485 |
| | | |
Прилагаемые примечания к финансовой отчетности