Гринкевич Лариса Сергеевна к э. н., доцент кафедры налогов и налогообложения эф тгу рюмина Юлия Александровна программа
| Вид материала | Программа |
- Леевик Юлия Сергеевна, к э. н., доцент кафедры финансов и учета leevik@som pu ru Основная, 91.08kb.
- Ручко Лариса Сергеевна, доцент кафедры теории и методики воспитания Костромского областного, 169.86kb.
- Замураева Лариса Евгеньевна; Киселица Елена Петровна; Шумилова Юлия Александровна., 823.59kb.
- Реферата определяется по последней цифре номера зачетной зачетки, 46.78kb.
- Рабочая программа курса Практикум на ЭВМ. Специальность 510200, Прикладная математика, 87.68kb.
- Медицинская психология, 207.02kb.
- Экономическая сущность налогов и основы налогообложения Понятие налога и сбора. Функции, 46kb.
- Валерий Александрович Лариса Александровна (подпись) 2008г протокол заседания кафедры, 217.65kb.
- Валерий Александрович Лариса Александровна (подпись) 2008г протокол заседания кафедры, 214.3kb.
- Русско-Мексиканская экспедиция в штат Веракруз 24 октября – 9 ноября 2011, 71.95kb.
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
КАФЕДРА НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
АННОТАЦИЯ К МАГИСТЕРСКОЙ ПРОГРАММЕ
«Налоговое планирование, учет и контроль в корпорациях» (Направление – «ЭКОНОМИКА»)
Научные руководители магистерской программы «Налоговое планирование, учет и контроль в корпорациях»:
- зав.кафедрой налогов и налогообложения ЭФ ТГУ д.э.н., профессор Гринкевич Лариса Сергеевна
- к.э.н., доцент кафедры налогов и налогообложения ЭФ ТГУ Рюмина Юлия Александровна.
Программа магистерской подготовки « Налоговое планирование, учет и контроль в корпорациях» имеет целью подготовку высококвалифицированных специалистов в сфере налогов и налогообложения в соответствии с ФГОС ВПО и ПрООП ВПО по направлению «Экономика».
Данная магистерская программа призвана готовить компетентных и конкурентно способных исследователей для научно-исследовательских; проектно-инновационных; организационно-управленческих; экспертных и образовательных видов экономической деятельности, предметом которой является налоговая система.
Задачи магистерской программы включают в себя:
-обеспечение фундаментальной подготовки высококвалифицированных специалистов, профессионально владеющих научно-исследовательскими приемами и методами превращения профессионального труда в различных сферах реального сектора экономики, производства, бизнеса в предмет научно-экономического анализа и обобщения;
- реализацию компетентностного подхода как базового условия профессионального и личностного становления будущего специалиста, которому предстоит осуществлять научную разработку проблем в области налогов и налогообложения (как самостоятельно, так и в составе научно-исследовательских школ и коллективов);
- формирование у магистров современного понимания сущности экономических закономерностей в условиях современного производства и налоговой системы;
- содействие подготовке резерва руководящего персонала и специалистов налоговых служб компаний;
- содействие подготовке научно-педагогических кадров в области финансов и налогообложения.
Новая магистерская программа « Налоговое планирование, учет и контроль в корпорациях» реализуется с использованием имеющегося значительного теоретического и практического задела.
В блоке теоретических дисциплин и исследований магистерской программы научно-методическое руководство осуществляется преподавателями кафедры политэкономии ЭФ ТГУ. Данный блок реализуется как посредством традиционных технологий (лекции, семинары), так и при помощи разных форм индивидуального обучения.
Блок практических дисциплин реализуют ведущие преподаватели кафедры налогов и налогообложения ЭФ ТГУ, а также специалисты налоговых органов, имеющие значительный опыт практической работы в сфере налогов и налогообложения. Они активно применяют новые формы обучения, прежде всего, проектный метод обучения, когда практические занятия проводятся на материалах реальных проектов.
Наиболее интересные практические наработки постоянно оформляются в виде новых авторских учебно-методических ресурсов: учебных пособий, кейсов, деловых игр.
Важное место в предлагаемой программе подготовки специалистов нового поколения занимают исследовательские и проектные практикумы.
Программа предусматривает прохождение каждым магистром научно-педагогической и научно-исследовательской практики, в ходе которых магистрант будет проводить самостоятельные экспериментальные, исследовательские проекты.
Прохождение практики и выполнение выпускных квалификационных работ магистрантов предусматривается в налоговых органах и на предприятиях г. Томска и Томской области.
Перечень дисциплин магистерской программы и их краткое содержание
Обязательные дисциплины магистерской программы
1. Особенности налогообложения корпораций
Дисциплина позволяет изучить вопросы современной практики механизмов налогообложения федеральных и региональных налогов, их влияние на предпринимательскую активность. Особое внимание уделяется рассмотрению особенностей воздействия отдельных элементов налогов на различные стороны предпринимательской деятельности, в том числе на объем и виды деятельности, на предпринимательские расходы и их структуру и т.д. Изучение действующего механизма исчисления налогов сопровождается анализом налоговых аспектов в принятии управленческих решений, в том числе инвестиционных решений, а также арбитражной практики, возможных путей совершенствования налогового законодательства.
2. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности
Целью дисциплины является изучение и анализ налогообложения участников внешнеэкономической деятельности, с учетом мероприятий по дальнейшему совершенствованию регулирования налогообложения участников ВЭД. Дисциплина ориентирована на магистрантов, владеющих теоретическими знаниями и практическими навыками в области налогов и налогообложения, гражданского и финансового права.
3. Налогообложение банков и кредитных организаций
Дисциплина нацелена на углубленное изучение особенностей налогообложения банков и кредитных организаций. Программа дисциплины позволяет сформировать комплексный подход к пониманию проблем в сфере налогообложения банков и кредитных организаций, а также выработать и закрепить у магистрантов практические навыки исчисления банками и кредитными организациями налоговой базы и сумм налоговых платежей по ключевым налогам (налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость).
4. Налогообложение страховых организаций
Дисциплина нацелена на углубленное изучение особенностей налогообложения страховых организаций. Программа дисциплины позволяет сформировать комплексный подход к пониманию проблем в сфере налогообложения страховых организаций, а также выработать и закрепить у магистрантов практические навыки исчисления страховыми организациями налоговой базы и сумм налоговых платежей по ключевым налогам (налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость).
5. Налогообложение участников рынка ценных бумаг
Дисциплина нацелена на углубленное изучение особенностей налогообложения участников рынка ценных бумаг. Программа дисциплины позволяет сформировать комплексный подход к пониманию проблем в сфере налогообложения участников рынка ценных бумаг, а также выработать и закрепить у магистрантов практические навыки исчисления участниками рынка ценных бумаг налоговой базы и сумм налоговых платежей по ключевым налогам (налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость).
6. Налогообложение нефтегазового сектора
В условиях рыночной экономики налоги являются важнейшим инструментом регулирования эффективности использования природных ресурсов государства. Программа ставит своей целью наряду с глубоким изучением законодательства, обучением практическим навыкам исчисления и уплаты налогов за пользование природными ресурсами, рассмотрение теоретических вопросов, особенностей и проблем в данной области налогообложения. На примере нефтегазового комплекса России показываются особенности налогообложения вертикально-интегрированных нефтяных компаний. Изучаются также проблемы разработки механизмов налогообложения и налогового регулирования эффективности недропользования при комплексном рассмотрении добычи и переработки минерального сырья.
7. Налоговый учет в корпорациях
Цель учебной дисциплины - формирование правовых и экономических знаний, умений и навыков по налоговому учету в корпорациях. Программа дисциплины подготовлена таким образом, чтобы дать магистрантам представление о методологии, методике, практике ведения налогового учета в Российской Федерации, с учетом нормативно-правовых актов в современных условиях; обучить аргументировано отстаивать выдвигаемые положения и предложения, давать им собственные правовые оценки.
8. Налоговые риски: оценка и управление
Основной целью дисциплины является: формирование правовых и экономических знаний, умений и навыков по анализу, оценке, прогнозированию и управлению налоговыми рисками. Изучаются следующие основные вопросы: способы выявления конкретных факторов внешней и внутренней среды функционирования хозяйствующего субъекта, оказывающих как позитивное, так и негативное влияние на конечные результаты (экономическую эффективность) деятельности хозяйствующего субъекта; формирование системы отчетности, а также информационной базы в сфере налоговых правоотношений для подготовки оперативных решений по минимизации финансовых потерь; организация разработки и реализации мер по выявлению налоговых (фискальных) рисков и устранению причин и условий, способствующих их возникновению; взаимодействие хозяйствующего субъекта с фискальными, правоохранительными и другими контролирующими органами; методы анализа и прогнозирования налоговых (фискальных) рисков в связи с реорганизацией бизнеса.
9. Налоговое планирование в корпорациях
Цель учебной дисциплины - изучение методологических основ и практики налогового планирования в корпорациях. Дисциплина раскрывает цели и задачи, организацию, а также содержание функций налогового планирования во взаимосвязи с финансовым менеджментом компании. Важным аспектом учебной дисциплины является формирование базовых знаний и практических навыков в области оценки налогового потенциала компаний. Центральное место в дисциплине занимают методы прогнозирования и планирования налоговых платежей компании, основанных на национальном законодательстве России, адаптации зарубежного опыта, критической оценке применяемых российскими организациями приемов налоговой оптимизации. Значительное место уделяется овладению методикой комплексных расчетов плановых налоговых платежей, налоговой нагрузки в организациях с разными объемами и видами экономической деятельности. Дисциплина предусматривает формирование навыков разработки управленческих решений налогового характера, организации деятельности налоговых служб компании.
10. Налоговый контроль корпораций
Дисциплина включает вопросы исследования основных направлений деятельности ФНС России в условиях экономического кризиса, формы и методы их работы. Важное место при изучении дисциплины отводится анализу контроля исполнения налогоплательщиками обязанностей по уплате налогов, проблемам реструктуризации налоговой задолженности, проблемам организации налоговых проверок, внесудебного урегулирования налоговых конфликтов и привлечения налогоплательщиков к ответственности. Дисциплина позволяет не только изучить методические и практические аспекты организации налогового контроля в Российской Федерации, но и сформировать позицию студентов по дискуссионным вопросам с учетом изменений в налоговом законодательстве
11. Методология и практика налогового консультирования
Дисциплина раскрывает вопросы динамики и проблемы развития налогового консультирования в России. В рамках дисциплины изучаются основные модели налогового консультирования и степень вовлечения консультанта и лица, заключившего договор на оказание консультационных услуг, на различных этапах консультационного процесса. Программа дисциплины подготовлена таким образом, чтобы дать магистрантам представление о технологиях налогового консультирования, методологии отдельных видов консультирования, познакомить с основными методами и профессиональными приемами.
12. Практические аспекты использования специальных налоговых режимов
Программа дисциплины позволяет создать целостное представление о системе специальных налоговых режимов в Российской Федерации, а также о практических аспектах их использования. Кроме того, программа включает изучение методологии, методики и практики исчисления и уплаты налогов с организаций и физических лиц в системе специальных налоговых режимов, с учетом нормативно-правовых актов по указанным налогам в современных условиях. Программа дисциплины подготовлена таким образом, чтобы обучить магистрантов аргументировано отстаивать выдвигаемые положения и предложения, давать им собственные правовые оценки.
13. Информационные технологии в налогообложении
В основе дисциплины следующие вопросы: современное состояние информатизации налоговых органов - проблемы и тенденции развития; назначение и особенности функционирования информационных систем налоговых органов; характеристика информационно-аналитической системы в сфере анализа и прогнозирования налоговых поступлений, интеллектуальных информационных систем в деятельности налоговых органов; технологии обработки налоговой информации.
Дисциплины по выбору
1. Особенности налогообложения физических лиц в РФ
Программа дисциплины позволяет создать целостное представление о системе налогообложения физических лиц и включает в себя изучение механизма исчисления и уплаты налогов, уплачиваемых с доходов и особенностей налогообложения имущества физических лиц. Особый интерес вызывает практическая часть. В процессе решения задач и заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц, приобретаются профессиональные навыки исчисления и уплаты налога. Особое внимание уделяется изучению вопросов контроля налоговых органов за правильностью исчисления и уплаты налогов с физических лиц.
2. Особенности налогообложения инновационной деятельности в РФ
Программа ориентирована на подготовку специалистов высокой квалификации, которые на основе глубоких теоретических знаний способны анализировать тенденции налогового стимулирования инновационной деятельности и привлечения капитала в регионы Российской Федерации, оценивать их влияние на бюджет государства, совершенствовать налоговое законодательство Российской Федерации в части специальных налоговых режимов субъектного и территориального типов. В результате обучения магистр сможет применить и преломить общие закономерности развития налоговой политики государства в соответствии со спецификой функционирования специальных налоговых режимов и особых экономических зон в России, понять роль специальных и особых налоговых режимов в экономическом и социальном развитии России.
3. Налоговый аудит
Целью дисциплины является изучение процесса экспертизы выявленных ошибок систем бухгалтерского и налогового учета и этапов по разработке мер по их устранению. В процессе аудита налогообложения изучаются налоговые базы по каждому из проверяемых видов налога, проводится аудит налогового учета и налоговой отчетности, как комплексный, так и по отдельным налогам. В ходе аудита налогообложения осуществляется сбор и анализ информации о возможностях налогоплательщика по оптимизации налогообложения. Аудит налогообложения позволяет объективно оценить финансовый учет в компании, правильность расчетов и уплаты налогов за отчетный период и состояние расчетов с бюджетными и внебюджетными фондами. Результат аудита налогообложения – оценка налоговых рисков предприятия и сведение их к минимуму. Каждая организация и каждый индивидуальный предприниматель обязаны платить установленные законом налоги и сборы, однако далеко не все хорошо ориентируются в налоговом законодательстве. Аудит налогообложения поможет избежать налоговых рисков и ответственности в виде штрафов и пени. Появляется реальная возможность предупредить нежелательные финансовые последствия проверок налоговых инспекторов.
4. Налоговая политика государства
Цель учебной дисциплины: приобретение знаний в области современной налоговой политики государства, необходимые для понимания тенденций развития современной налоговой системы Российской Федерации, а также актуальных проблем налогообложения. Изучение дисциплины позволит: - сформировать систему знаний о содержании, назначении, целях и задачах, концепциях современной налоговой политики государства; обосновать общие тенденции развития российской налоговой системы; показать основные направления налоговой политики на различных этапах развития налоговой системы Российской Федерации; обосновать актуальные проблемы в области современного налогообложения и возможные пути их решения.
5. Современные тенденции в развитии налоговых систем зарубежных стран
Цель дисциплины - дать систематизированные, углубленные знания о системе налогов в зарубежных странах с развитой рыночной экономикой. К важнейшим задачам дисциплины относится изучение налогов по отдельным странам как целостной системы, особенностей формирования бюджетов на разных уровнях, специфики конкретных налогов, механизма их действия. Немаловажное значение имеет изучение не только фискальной роли налогов, но также и их воздействия на предпринимателей и бизнес. Важное значение при формировании налоговой системы имеет определение оптимального уровня налогового бремени. Знание этих вопросов будет полезно для успешной реализации практических навыков в области налогообложения.
6. Налоговое администрирование в зарубежных странах
Целью дисциплины является изучение деятельности налоговых органов за рубежом. Задачи, которые способствуют достижению этой цели, заключаются в рассмотрении структуры, функций, принципов и механизмов работы налоговых органов ведущих высоко развитых стран мира, таких как Соединенных Штатов Америки, Германии, способов их взаимодействия между собой и с налогоплательщиками, а также изучение механизмов функционирования с целью регулирования налоговых взаимодействий между участниками общества. Происходящие всё новые преобразования в области политики и экономики, изменение правовых и бюджетных отношений между уровнями и ветвями власти, процесс интегрирования российской экономики в мировую, требуют проведения адекватной налоговой политики, построения эффективной, справедливой, стабильной налоговой системы, а также четкости формулирования правового положения налоговых органов.
7. Международное налоговое планирование
Выход за пределы российского рынка позволяет компании получить множество конкурентных преимуществ, однако для эффективного обслуживания процесса экспансии часто требуется использование зарубежных структур – дочерних или вообще формально независимых. Цель дисциплины – изучение и приобретение практических навыков применения международных правовых норм в условиях льготного налогообложения в различных юрисдикциях, о технологиях международного налогового планирования, рассмотрение перспектив оффшорных зон, ознакомление с изменениями в валютном законодательстве России, рассмотрение схем структурирования и контроля холдингов.
8. Налогообложение иностранных организаций в РФ
Дисциплина позволяет сформировать у будущего магистра-экономиста базовые знания в области налогообложения иностранных организаций в РФ. Одной из важнейших задач дисциплины является изучение механизма налогообложения иностранных организаций. Большое внимание уделяется формированию навыков самостоятельного решения практических вопросов налогообложения иностранных организаций, проведению сравнительного анализа налогообложения иностранных организаций в зарубежных странах и России.
9. Особенности налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков
Дисциплина предусматривает изучение и анализ концептуальных вопросов налогового администрирования в отношении крупнейших налогоплательщиков, принципов его организации; проблем, возникающих при осуществлении различных форм и методов налогового контроля, путей их решения. Изучение методологических основ налогового администрирования необходимо для практического применения руководителями подразделений налоговых органов и налоговых отделов органов управления и хозяйствующих субъектов.
10. Налоговое администрирование в условиях реорганизации, банкротства организаций
Целью дисциплины является углубленное изучение особенностей организации взаимодействия между налоговыми органами и налогоплательщиками, находящимися в процессе реорганизации либо банкротства. Магистрантами подробно рассматриваются законодательно установленные особенности исчисления и уплаты налогов в подобных ситуациях, проведение мероприятий налогового контроля налоговыми органами, ряд иных вопросов. Изучение дисциплины позволяет сформировать целостное представление о действиях налоговых органов в отношении налогоплательщиков, находящихся в процессе реорганизации либо банкротства, законодательно установленном порядке регламентирования действий налогоплательщиков и налоговых органов при реорганизации хозяйствующего субъекта или в ситуациях, когда в отношении налогоплательщика возбуждено дело о банкротстве.
11. Практикум по налогообложению и анализу налоговой отчетности
Практикум имеет целью на основе обобщения знаний налогового законодательства и на примере конкретных ситуаций сформировать практические навыки исчисления налогов и заполнения налоговых деклараций по видам налогов и категориям налогоплательщиков, что позволит углубить знания механизмов налогообложения.
12. Ситуационный практикум по представлению налогоплательщиков в арбитражном суде
По дисциплине предусмотрен анализ арбитражной практики как с целью принятия решений по поводу исчисления налогов в сложных ситуациях, так и для выработки профессионального мнения о применении на практике спорных норм налогового законодательства.
Вопросы для вступительного экзамена в магистратуру по программе:
«Налоговое планирование, учет и контроль в корпорациях»
1. Структура и принципы построения налоговой системы РФ
2. Налогообложение доходов физических лиц
3. Налогообложение прибыли предприятий (организаций)
4. Налог на добавленную стоимость
5. Налогообложение малого бизнеса в РФ