Geum.ru

Экономическая сущность налогов и основы налогообложения Понятие налога и сбора. Функции налогов. Основные принципы налогообложения

Вид материалаДокументы

Содержание


Налог на доходы физических лиц.
Раздел 3. Региональные и местные налоги
Налог на имущество организаций.
Налог на игорный бизнес.
Земельный налог.
Подобный материал:
Дисциплина «Налоги и налогообложение»


Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения

  1. Понятие налога и сбора. Функции налогов. Основные принципы налогообложения.
  2. Налоговая политика и налоговая система государства.
  3. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) об элементах налогообложения.
  4. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Налоговые агенты.
  5. Исполнение обязанности по уплате налогов. Способы уплаты налогов.
  6. НК РФ о способах обеспечения исполнения налоговой обязанности.
  7. Сроки уплаты налогов и сборов. Формы изменения сроков уплаты налогов и сборов.
  8. Налоговые органы РФ: задачи, функции, права, обязанности, ответственность.
  9. Контроль за полным и своевременным поступлением платежей в бюджетную систему РФ.
  10. Налоговый кодекс РФ о видах налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.


Раздел 2. Федеральные налоги и сборы


11.Налог на добавленную стоимость.
    1. Субъекты и объекты налогообложения. Объекты, освобожденные от налогообложения.
    2. Налоговая база. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения
    3. Порядок применения счетов-фактур при расчетах НДС.
    4. Налоговые ставки, налоговый период. Момент определения налоговой базы.
    5. Налоговые вычеты. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС в бюджет.
  1. Налог на прибыль организаций.

Налогоплательщики, объект налогообложения.

Порядок определения доходов и расходов организации в целях исчисления налога на прибыль.

Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения.

Налоговая база. Ставки налога. Налоговый период.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей.
  1. Налог на доходы физических лиц.

Налогоплательщики, объект налогообложения. Необлагаемые доходы.

Порядок определения налоговой базы.

Налоговые вычеты.

Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления.
  1. Акцизы.

Налогоплательщики. Перечень подакцизных товаров. Объект налогообложения.

Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период.

Налоговые вычеты. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.


Раздел 3. Региональные и местные налоги

  1. Транспортный налог.

Налогоплательщики, объекты налогообложения.

Налоговая база. Ставки налога. Налоговый период.

Порядок исчисления и сроки уплаты (с учетом региональных особенностей).
  1. Налог на имущество организаций.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок исчисления среднегодовой стоимости имущества, подлежащего налогообложению.

Льготы по налогу на имущество.

Ставки. Налоговый период. Исчисление и уплата налога в бюджет(с учетом региональных особенностей).
  1. Налог на игорный бизнес.

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Порядок определения налоговой базы.

Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога(с учетом региональных особенностей).
  1. Земельный налог.

Плательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки, льготы. Порядок исчисления, сроки уплаты (с учетом местного законодательства).
  1. Налог на имущество физических лиц.

Налогоплательщики, объект налогообложения. Ставки, льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты (с учетом местного законодательства).


Раздел 4. Специальные налоговые режимы

  1. Упрощенная система налогообложения.
  2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

Дисциплина «Экономика предприятия (организации)»
  1. Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности.
  2. Основные фонды предприятия: понятие, состав, структура.
  3. Показатели эффективности использования основных производственных фондов.
  4. Оценка основных фондов.
  5. Износ и амортизация основных фондов.
  6. Оборотные средства предприятия. Источники формирования.
  7. Понятие издержек производства. Классификация затрат на производство и реализацию продукции.
  8. Понятие цены. Виды и структура цен.
  9. Понятие прибыли и рентабельности.
  10. Организация и оплате труда.

Дисциплина «Финансы и кредит»

Тема 1. Сущность и функции денег
  1. Происхождение и сущность денег.
  2. Функции и виды денег.


Тема 2. Денежное обращение

  1. Денежное обращение.
  2. Денежная система.
  3. Инфляция: ее виды, причины и последствия. Антиинфляционная политика и денежные реформы.


Тема 3. Финансы в экономической системе

  1. Сущность и функции финансов.
  2. Финансовая система и ее элементы.
  3. Управление финансами.
  4. Финансовая политика.


Тема 4. Кредит и кредитная система

  1. Сущность и функции кредита.
  2. Формы кредита.
  3. Формы выдачи банковского кредита.



Тема 5. Рынок ценных бумаг

  1. Ценные бумаги и их виды.
  2. Рынок ценных бумаг и его виды.
  3. Участники фондового рынка.


Тема 6. Страхование

  1. Страховой рынок и его роль.
  2. Участники страхового рынка.
  3. Формы и отрасли страхования.


Тема 7. Банки и банковская система

  1. Банковская система РФ и ее элементы.
  2. Центральный банк и его операции
  3. Активные операции коммерческих банков.
  4. Пассивные операции коммерческих банков.
  5. Комиссионно-посреднические услуги коммерческих банков.


Тема 8. Бюджетная система РФ

  1. Понятие бюджета и бюджетной системы. Сущность бюджета. Бюджетный дефицит и источники его покрытия.
  2. Бюджетное устройство РФ. Значение федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
  3. Бюджетная классификация.
  4. Бюджетный процесс в Российской Федерации.
  5. Межбюджетные отношения.
  6. Финансовый контроль, органы финансового контроля. Виды, формы и методы бюджетного контроля.